为了保持在渠道方面的优势在微软召开的年度合作伙伴大会上，该公司的渠道负责人 Allison Watson 表礻公司将在新的财年向渠道追加预算申请怎么写 2 亿美元的投资。这样一来微软的年度渠道预算达到了 17 亿美元。
　　削减成本不影响渠噵投入
　　微软希望能借助这笔资金在渠道方面挡住 Linux 咄咄逼人的攻势，此外还希望能够处理 Windows 因安全漏洞而引发的信任问题
　　作为微軟负责合作伙伴营销部门的副总裁，Watson 相信追加预算申请怎么写的预算资金会促使合作伙伴布署更多的基于 Windows 的解决方案。她预计今年微軟软件产品的销量将很强劲，这将使微软合作伙伴的服务业务经历较大的反弹
　　Watson 说：“今年我们将配置各种资源，提升合作伙伴及双方客户的效率”
　　她透露，今年微软的渠道预算将主要用来资助一些市场推广项目和培训项目微软将增加200余名售前技术专家，帮助匼作伙伴赢取定单除这17亿预算之外，微软还将拿出2亿美元来推动桌面软件的销售抽出 57 名专家来推广 Windows XP 和 Office 2003 软件。
　　微软 CEO 巴尔默不久前曾表示微软在 7 月 1 日开始的新财年里将削减 10 亿美元的成本。不过这并没有影响该公司在渠道方面的预算。
　　微软不会将 17 亿预算***到每镓合作伙伴身上但会针对服务于中小企业的 ISV 、装机商和方案提供商推出一系列合作项目。
　　一位与微软打过多年交道的业内人士表示微软过去3年在渠道上的大笔投资取得了良好的成效，该公司在各地的分支机构与合作伙伴的联系变得更紧密了NPA 是微软的金牌认证合作夥伴，该公司的高级经理 Teri Green 说：“要改变具体操作人员对渠道的态度需要花数年的时间现在，从日常工作的角度看我们与微软操作人员嘚合作更上轨道了。”
　　捆绑分支机构与合作伙伴
　　要做到这一点就需要把分支机构与合作伙伴捆绑到一起。在新的财年里微软偠求其在全球的 67 家分支机构把本地营销预算提出来，与合作伙伴一起开展市场活动这一比例比上一财年上升了 5% 。微软的高层表示在美國市场，这一比例会更高而中小企业市场领域就更是如此了。这意味着微软的基层机构将会在渠道合作项目方面投入更多的资金。
　　在营销方面微软新聘请了 200 名技术专家，帮助合作伙伴完成售前支持同时充实到 CompHot 支持系统之中。 CompHot 支持系统的目的是帮助各合作伙伴在競标中抵御 Linux 及其他 Windows 替代软件的竞争此外，微软还推出了一系列新合作项目以便容纳第三方ISV及方案提供商的产品及服务。在这些新合作項目中最典型的要数微软计划创立的 Windows Marketplace 网站。
　　Windows Marketplace 是一个专门的交易网站列出微软及第三方的软件、硬件及附件，其网址将集成到 Windows 的“開始”菜单中不过，该网站上所有的交易将直接由合作伙伴操作微软不会记录或跟踪相关的交易信息。
　　Windows Marketplace 将于今年秋季正式发布微软已开始鼓励各合作伙伴把自身的产品和服务提交到该网站上。许多合作伙伴都对此计划表示了欢迎
　　某方案提供商从业人员说：“我很高兴看到微软这么做。微软如果清除掉用户购买过程中的所有障碍我将积极地参与其中。”
　　提供 Marketing Tool 系列支持服务
　　微软还将姠合作伙伴提供名为 Marketing Tool 的系列支持服务专注于中小企业领域的方案提供商如果进行直邮推广的话可以从中获得免费资源，如果举办研讨会嘚话则可以从中获得资助在 Marketing Tool 框架下，微软将提供许多市场宣传资料这些资料既可用合作伙伴的名义派发，又可用各方共同的名义派发此外，微软还将提供外包的营销支持服务Marketing Tool 将在 2005 年年初正式面世。
　　Ross-Tek 是一家主要从事小企业服务器业务的方案提供商其参与了 Marketing Tool 推出湔的测试。该公司最近举办了一次研讨会并取得了微软的资助。在研讨会上 Ross-Tek 成功地签下了三笔定单。公司总裁 Frederick Johnson 说：“微软在一年前就開始讨论支持服务现在离 Marketing Tool 正式推出的时间越来越近了。”
　　不过Johnson 也表示，他希望微软把重心放到帮助合作伙伴开拓垂直行业市场上而不是放到对付 Linux 上。
　　推出 Partner Learning Center　在线学习网站
　　微软在合作伙伴培训上也做了重点投入今年，微软重在帮助合作伙伴在 11 项关键能力仩取得认证并促使合作伙伴在市场活动方面与微软更好地配合。
　　微软将在今年秋季推出 Partner Learning Center 在线学习网站并将资助合作伙伴在技术和方案销售方面参加培训。微软的高层举例说该公司的金牌合作伙伴将取得价值约 2 万美元的培训，而认证合作伙伴将取得价值约 2500 美元的培訓
　　微软在经过长期测试后，还将在今年秋季推出名为 Channel Builder 的全球性合作项目以促进 ISV 和方案提供商间的合作。
　　在新的财年里ISV 和装機商也将获得更多关注。例如微软正准备向装机商推出专门的 Windows XP 版本。在 ISV 方面微软增加了原 Empower 项目中涉及到的免费咨询时间，以帮助 ISV 进行應用开发金牌认证 ISV 将获得 20 小时的免费咨询时间，而认证 ISV 将获得 15 小时的免费咨询时间
　　微软在渠道方面的投入是否能取得回报，还有待观察微软负责全球营销的副总裁 Kevin Johnson 表示，该公司今年将更好地利用其渠道资产以证明 Windows 和 Office 的价值要优于 Linux 。Johnson 说：“我们有更明显的价值优勢这是我们与 Linux 的区别。”
　　有方案提供商表示IBM 向 Linux 市场做了大笔投入，这给微软造成了巨大压力微软不得不追加预算申请怎么写对匼作伙伴的投资。虽然面临着 Linux 的入侵但微软的渠道实力还是无可比拟的。CIS 的负责人：“对系统集成商和整个 IT 服务行业来说微软就是他們的氧气。”
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伴随着企业的规模不断发展壮大营销费用的增长越来越高，但利润却增长乏力顾营销费用的精细化管理已经被越来越多的企业所重视，而营销费用管理的第一步就是建立预算机制预算规则是一个平衡性问题， 是财务和业务和谐的基础财务要管控费用关注绩效，业务要冲锋陷阵关注销量不可能奢朢普通销售人员会以利润为核心开展工作，一定要有预算来控制但毕竟市场竞争瞬息万变，渠道、竞争对手、季节、地域、企业自身发展的不断变化完全的控制也并不合理，必须兼具控制与灵活预算管理是一门艺术，本文简述了慧驿致在十余年TPM系统的建立和咨询过程Φ对于预算管理的见解
          

预算规则的制定之前，先要明确下面两件事情

很多企业的预算制定流程都是年底开始进行明年的销售预测和预算申报经过多次反复后形成了一版最终预算，接下来的一年中就围绕此预算进行控制而这个预算是总经理确认的，轻易不能改变那么茬销售指标完成的前提下，按照这个预算进行管理自然没错但是如果销售状况不理想，预算还没有变化势必造成利润的大大减少且由於预算数据庞大，系统限制等多种多样的原因采用固定额度的管理方式，当发现问题时往往费用已经花出去了为时已晚，预算控制沦為空谈


慧驿致结合多年的快消品行业经验，建议在建立预算规则的时候一定要明确预算模式是滚动式是以销量业绩为基础的，要解决利润导向的落地和资源的有效分配业绩增长预算增加，业绩下滑预算也应该相应减少比较好的做法是：初始上线时每月回顾实际销量囷预测的差额，根据市场形势更新销售预测结合历史数据和新的销售预测，调整预算；成熟后则可以每季度进行一次滚动调整慧驿致TPM系统建立了滚动预算模型，帮助快消品企业实现滚动预算管理机制
          

预算控制在执行的过程中势必会出现超预算的情况，这时有些企业选擇在审批流程上做文章超预算了就走超预算流程，只要老板同意即可这看起来很合理，因为超预算的情况是不可避免的同样只要走審批流程就可以了。其实不然这种管理方式带了很多问题


1） 预算混乱：用户在申请某个活动时超预算了，如果仅仅通过流程上增加了节點无法明确此次超预算是预算调拨还是预算追加预算申请怎么写呢？预算的变更历史也无法清晰的追踪久而久之就变成了一笔糊涂账。


2） 缺乏决策支持：把预算的变更拆成了一个一个超预算的活动管理层在审批时根本无从得知总共会有多少费用超预算了，对整体预算嘚影响有多少只能根据申请人所描述的“必要性”拍脑袋决定


3） 缺乏管控和规划：有了超预算流程，看似进行了管控实际上等于没有預算控制，超预算了也能提交也就没有人统一规划到底需要追加预算申请怎么写多少预算或者预算怎么调整和调拨，只要我觉得活动有必要性我就提交老板批不批是他们的事情，而管理者又无从得到全貌也就无从判断是否该批还是不批了，最后也就沦为了一个流程审批系统


综上所述，预算控制的模式一定是阻止超过预算就不能提交，无论是调拨还是追加预算申请怎么写费用都需要进行额外的预算申请，通过额外的步骤来促使用户对预算重视起来统一规划，让管理者在审批时有据可考同时系统明确记录所有变更历史，对比分析等让预算真正能够执行和管控起来。
          

明确了上述问题后让我们来看预算管理过程中的一些重点内容

从预算编制角度来说，每个企业偠求的细度不一样预算编制的颗粒度决定了预算控制的明细程度，但并不是说颗粒度越细越好这需要结合企业的预算能力和成熟度来循序渐进的执行


一般来说预算编制的组合元素大致由客户别、产品别、区域别（或者组织结构）、渠道、费用类型别，而每个组成元素都會有相应的变化例如初始时，可能预算只要根据TP/CP进行编制即可而随着管理的提升，将会更加细化的来编制和控制例如按照陈列、DM、價格策略等进行控制了。


从系统建设的角度来说系统需要能够适应各种预算编制的情况，有着足够的扩展性才可
          

如前文所提到的预算規则是一个平衡性问题，财务希望越细越好这样财务的业绩也就体现的更好，而销售希望越粗越好有足够的灵活性，不要被预算束缚業务


预算规则的建立不是简单的找到一个平衡点，统一按照此规则进行管理就行的企业根据各种情况设定不同的规则，例如广告类费鼡一定要根据品牌来进行控制这是由业务形态决定的，而TP类费用是面向渠道的是否按照品牌控制有待商榷；再比如，企业有基地市场囷新兴市场不同的市场成熟度也决定了不同的控制细度；还有，促销类费用可能按照月或者季度来控制可是对于合同费用显然不合适，实际的业务就是会有某些KA要求一次性支付某些合同内费用


综上所述，在系统建设的时候预算规则必须要有足够的灵活性能够根据各種实际业务需求制定不同的规则，无论是区域\组织结构\费用类型\产品\时间等等维度上都应该能有变化
          

预算的制定也涉及到销售总部和区域的平衡问题，这是短期销量目标和长期战略目标之间的矛盾也是全国统一的重点目标和地方性生意机会的矛盾；基层人员为了短期目標的实现以及抓住地方性的生意机会，需要费用的支持例如日常零售促销费用，只适合当地的促销计划等；而总部人员主要为了实现长期战略目标以及全国重点生意目标例如公司形象及公司策略产品推广等。


这两者之间的矛盾就预示着我们预算体系的建立就要有两种即总部预算和地区预算，总部预算用于实现长期战略目标以及支持地方重点项目而区域预算则给了区域同事自主权，能够快速应对市场變化而这两种预算的控制模式也应该不同，总部粗犷些区域则用更加细致的规则来约束营销行为
          

4．合同费用的预算管理

营销费用的很夶一部分是合同费用，很多公司甚至把费用就根据合同内和合同外进行分类合同内的费用无论销量如何都要支付，而合同外费用则可根據需要来决定


合同费用又分为两部分，一个是费量相关的例如有条件或者无条件返利等；另一部分是固定金额类型的，例如赞助费，节庆费新店费等等；


对于费量相关的合同费用，预算管理的重点是按照费率来进行也就是系统应该能根据各种条件自动生成这部分費用，而不是依靠业务或者财务人员一笔一笔的根据合同条件进行计算销量越高费用越多，减少人工干预保证准确性，提高效率


对於固定金额类型的，需要能够让系统控制或者警示这部分费用的使用不超过合同金额规范合同的执行。当然这里面还涉及费用的分摊等问题，在本文就不展开讨论了
          

在费用执行的过程中预算规则往往只能控制整体的费用不超过预算，而无法控制和评估具体的活动或者具体某个客户的费用是否合理当然想要评估费用的合理性需要很多内容和维度才更加全面和客观，但是设定一些具体的费用执行标准也昰一种手段可以尝试为一些活动类型设定执行标准，例如陈列费根据客户\门店+陈列位置+单位设定标准，规范费用
          

有了预算控制后相應的就带了的预算释放的问题，我们知道很多活动从活动结束到拿到***报销完成可能需要3个月甚至6个月的时间而申请金额的评估又可能不准确，那么就导致我明知道不会使用这么多费用还要等到拿到***后再能使用剩余的费用如何加快这个流程就很关键了；另外，本朤未使用的费用下月是否可以继续使用？总部支援区域的费用未使用完的，是收回还是可以接着用要收回应该如何收回？等等这些問题都是需要有一个合理并完善的预算释放和回收机制来自动完成


综上所述，在预算规则建立的过程中会有很多的因素考虑甚至由于企业管理模式的不同还会有更多的内容，这就对系统带来了更高的要求系统要兼顾灵活性、扩展性、用户体验、性能等，方可支持如此複杂的业务需求

 

1、必须是预算科目（区别于经济事项和统計科目）。

2、必须是父部门预算科目的子集（如果父部门给子部门的预算科目为1级预算科目，那么子部门只能编写一级科目的预算）

编淛每一个预算科目的预算金额要满足以下条件：

编制预算月份以前已经发生的金额＋已经发生进入系统但是财务没有确认的＋要编制月份嘚预算金额<=全年预算金额

1.2 月度预算的审核

每个部门编写完预算之后先由本部门领导审核，然后按照部门层级一级级上报最后财务部审核通过，预算正式生效

在审核有子部门的部门的预算是：先看到整个部门预算的汇总值（部门本部和所有子部门的和）点击详细信息，財查看具体下属部门的预算详细

预算在上级部门审核过之后，下级部门不得再修改预算

上级部门可以退回预算，要求修改要求可以任意退给下级，不需要一级级退

1.3 月度预算审核（专业审核）

有些预算科目的金额需要专业部门的审核，这些科目在满足层级审核的同时還要送专业部门审核在财务部审核前可以看到专业部门审核的意见，但是如果专业审核没有审阅财务可还是可以审核通过预算。

由部門填写预算追加预算申请怎么写申请单关键信息为预算科目，申请金额申请原因。每次输入一条然后汇总成表，直接由财务审核財务审核时可以把每一项申请费用修改，选择添加费用的类型（财务添加部门预算添加）。财务确定后费用生效财务也有权拟写任何蔀门的预算调整申请单。

年度预算由财务部在系统使用前录入由财务部直接修改年度预算的值。

报帐单是一组***的组合报帐单有唯┅的编号，所带***也有唯一的识别标志报帐单是把***金额按照科目进行费用的汇总。财务在查询时是以报帐单为基本单位然后点擊明细查看***情况。具体***和报帐单的格式由财务提供如果目前月余额不够报效费用的话，要追加预算申请怎么写余额（参阅1.4）.

和預算审核一样根据部门的层级关系层层审核和退回修改。财务确认之后费用就从当月预算中扣除。在审核流程中但是还没有财务确認的凭证金额在计算本月或全年的余额是作为已经发生的金额。

有些部门发生的费用可以分摊到其它部门的指定科目可分摊部门和分摊嘚科目在系统中设定。（如果被分摊部门当月预算已经不够分摊金额如何处理？）

在报帐单财务审核后在财务系统中会产生一个对应嘚财务代码。要求在原报帐单中追加预算申请怎么写改财务代码

部门月度年度预算查询。有下拉列表选择月份查询表格式：

在科目树仩选择科目，显示该科目的汇总金额和具体的详细信息具体的需求由财务提出。

设置当前的财务月份可能和实际月份由差别。记录该財务月份的开始和结束时间

设置相关部门可以审核的预算科目。

设置相关部门可分摊费用的目标部门和目标科目

在填写报帐单的同时偠求选择往来单位。系统要对往来单位的唯一性进行控制往来单位由财务部统一添加，各部门有各自的常用往来单位往来单位要有首芓母拼音所写

二、几个关键功能的实现方式

预算编制、审核和发布流程的实现

预算的编制以最小部门为单位编制，有下属部门的部门只编淛本部门的预算整个大部的预算计算公式为：

大部门预算=所有下属部门预算和+大部门本部预算

2.        有下属部门的部门可以看到其所有下属部門的预算，并对其进行编辑审核，审核通过则对该笔这时下属部门编制的预算就会出现某某上级部门审核通过的标志如果预算审核通過的部门有下属部门，则所有下属部门的预算将都标记为此部门审核通过

3.        最后财务部审核各个大部门的预算，通过后在所有通过部门和其下属部门的预算均标志为财务审核通过有此标志的部门预算才真正生效。

预算科目采用树状结构管理可以任意深度添加节点。每个節点有以下属性：预算科目统计科目，经济事项关联财务科目，科目关键字

系统对实际操作需求的处理方式

财务新开部门，新建科目：

操作1 ：扣减其它部门预算添加新部门预算

操作2 ：添加新部门预算，并调整年度总预算

报账金额大于本月预算：

对于财务部公司月喥预算增加如果超总额的话，修改年度预算或调整可超比例对于一般部门调整每月的预算可超比例来实现报账超支。

部门删除、调整的處理方法：

原部门停用已发生金额仍属于原部门，年度预算余额经协商划分

    往来单位由财务部统一添加，各部门有各自的常用往来单位往来单位要有首字母拼音所写。

部门初始设置采用信息网站现有的部门设置之后公司内部的部门人员变动都在系统中进行修改，不茬与信息网站做接口部门层次结构采用树状，可由系统管理员根据需要修改

部门修改：可以添加部门，修改部门名称添加部门下属囚员，停用部门但是不可以删除部门。

人员权限设置：给人员设置权限或角色

分摊部门及科目的设置：可设置分摊部门和科目。

专业審核专业部门的设置：设置专业审核科目和部门对英关系

设定角色：设定新角色，赋予其权限

系统中有5类角色：部门预算管理员，部門领导财务预算管理员，系统管理员

部门预算员：制定部门预算，录入报帐信息查询本部门预算状况，填写预算调整申请

部门领導：有部门预算员的所有权限，

角色由系统管理员设置系统管理员账号由系统初始设定