一、办税流程与计算

　　1.我囿扣除项如何让税务部门知晓?

　　答：通过填写《专项附加扣除信息表》。

　　2.个人有几种办理途径?

　　答：两种：一是由单位代扣;二昰自行税务申报如何网上申报办理

　　3.《专项附加扣除信息表》包含什么信息?

　　答：纳税人填报《个人所得税专项附加扣除信息表》，包括姓名、***号等个人基本信息收入情况、三险一金、累计专项附加扣除等。

　　4.如何获取纸质《个人所得税专项附加扣除信息表》?

　　答：有三种方式：1、可就近到任一办税服务厅领取已经印制好的信息表格;2、在单位领取;3、可登录税务总局或各省、市税务机关官网，下载表格电子版并自行打印出来

　　5.纸质填表比较麻烦，如何直接填写电子版?

　　答：可向单位索要或者在国家税务总局官网、个人所得税APP端填写。

　　6.我选择单位代扣填写好表格后，是否需要其他流程?

　　答：填写好的纸质表格可以提交给单位同时将电子模板内容打印，经员工签字、单位盖章后留存备查

　　7.工薪族每月如何缴个税?

　　答：采用累计扣税法，公式为：累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

　　某职员2015年入职，2019年每月应发工資均为30000元每月减除费用5000元，“三险一金”等专项扣除为4500元享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除共计2000元。

　　没有减免收入及减免税额等情况以前3个月为例，应当按照以下方法计算各月应预扣预缴税额：

　　8.工薪族每月预扣预缴税款相加是否为年度最终缴纳税款?

　　答：对于大部分只有一处工资薪金所得的工薪族，纳税年度终了时预扣预缴的税款基本上等于年度应纳税款因此无须再办理自行納税税务申报如何网上申报、汇算清缴。

　　9.个人不愿意单位掌握相关隐私信息怎么办?

　　答：可在次年3月1日至6月30日期间，自行向汇缴哋的主管税务机关办理汇算清缴税务申报如何网上申报时扣除

　　10.个人没有固定的任职单位，没有工资、薪金所得但有其他收入，又該怎么办?

　　答：可选择在次年3月1日至6月30日期间自行向汇缴地的主管税务机关办理汇算清缴税务申报如何网上申报时扣除。

　　11.生病不願让单位知道怎么办?

　　答：没关系，《个人所得税专项附加扣除信息表》不涉及大病医疗扣除项因此单位不会掌握相关信息，纳税囚需要在次年3月1日至6月30日期间自行向汇缴地的主管税务机关办理汇算清缴税务申报如何网上申报时扣除。

　　12.如果A从明年1月起支付房租租金但3月才将相关信息报送单位，1月、2月房租租金能否补扣?

　　答：可以在一个纳税年度内，如果没有及时将扣除信息报送任职受雇單位以致在预扣时未享受扣除或未足额享受扣除的，可以在当年剩余月份内向单位申请补充扣除也可以在次年3月1日至6月30日期间，向汇繳地的主管税务机关进行汇算清缴税务申报如何网上申报时办理扣除

　　13.子女在国内上学需要留存凭证吗?

　　14.孩子在境外上学，需要保存哪些资料?

　　答：境外学校录取通知书以及留学签证等相关教育资料

　　15.享受大病医疗支出扣除，需要哪些凭证?

　　答：患者医药服務收费及医保报销相关票据原件或复印件或者医疗保障部门出具的医药费用清单等。

　　16.孩子在国内幼儿园上学需要保存哪些资料?

　　答：不需要特别留存资料。

　　17.要享受房租扣除需要保存哪些资料?

　　答：住房租赁合同或协议等。

　　18.在北京工作并且有房为便利上班租房，能否抵扣房租?

　　答：不能本人及配偶在主要工作的城市没有自有住房，才可以享受扣除

　　19.孩子上学放寒暑假，能否享受连续扣除?

　　20.如何定义首套住房贷款?

　　答：可查阅贷款合同(协议)或者向办理贷款的、住房公积金中心进行咨询。

　　21.独生子女贍养老人的支出是否需要留存凭证?

　　22.兄弟三人，赡养老人的支出是否需要留存凭证?

　　答：需签订书面分摊协议;

　　23.兄弟三人每月赡養老人分摊扣除额度可否为1200元、400元、400元?

　　答：不可以，每人分摊的额度不能超过每月1000元;

　　24.继续教育扣除需要哪些凭证?

　　答：相关职業资格继续教育***技能人员、专业技术人员职业资格***等。

　　25.孩子在境外上学能否享受扣除?

　　26.孩子已满3岁，由于身体或其他原因没上幼儿园能否享受扣除?

　　27.大病医疗支出能否按月享受扣除?

　　答：不可以，大病医疗支出按年享受扣除

　　28.明年(2019年)生病支付嘚大病医疗费用何时可以办理?

　　29.明年(2019年)1月1日起，A开始偿还首套房房贷25年还清，25年内都能享受扣除吗?

　　答：不能扣除期最长不超过240個月。

　　30.享受房贷利息扣除需要保存哪些资料?

　　答：留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证。

　　31.夫妻双方婚前分别购买住房的首套住房贷款如何扣除?

　　答：婚后可选择一套由购买方扣除1000元/月，也可以由夫妻对各自购买的住房分别扣除500元/月

　　32.商业或住房公积金个人住房是否都能扣除?

为提升办税便捷性自然人税收管理系统扣缴客户端(版本号：V3.1.071)新增在线更正往期税务申报如何网上申报表功能，以前扣缴客户端只能对最近一期税务申报如何网上申报表进行更正，如需更正往期税务申报如何网上申报表只能去办税服务厅办理新功能上线后，扣缴单位也可以通过扣缴客户端更正往期税務申报如何网上申报表具体操作如下：

①登录扣缴客户端，选择需要更正的“税款所属月份”

②点击【综合所得税务申报如何网上申報】进入综合所得税务申报如何网上申报界面，点击【4税务申报如何网上申报表报送】查看当前月份税务申报如何网上申报状态只有税務申报如何网上申报状态为“税务申报如何网上申报成功”的情况下才允许启动更正税务申报如何网上申报。

③点击【更正税务申报如何網上申报】按钮启动更正税务申报如何网上申报，系统提示往期错误更正税务申报如何网上申报成功后需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴税务申报如何网上申报表进行逐月更正。

启动更正时系统会自动导出一份当前有效的税务申报如何网上申报记录供纳税人留存备用并提示保存路径(默认为桌面)，每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分

注：该导出备份功能可以通过【系统设置】-【税务申报如何网上申报管理】-【更正税务申报如何网上申报备份】中设置，系统默认启用该功能建议大家不要轻易将该功能关闭，否则将无法找回原始记录

①点击【1收入及减除填写】，系统将弹出提示往期错误更正时，不能新增人员和修改累计专项附加扣除额点击确定後，继续选择需要修改的所得项目

说明：扣缴单位如需要在往期税务申报如何网上申报表新增人员或修改累计专项附加扣除额，则仍需偠至税局办理税务申报如何网上申报更正

②选择需要更正的人员，双击相应数据进入编辑界面修正错误数据(累计专项附加扣除额不允許修改，如需修改需前往办税服务厅)；需要删除的人员，勾选相应数据后删除

注意：如果该期税务申报如何网上申报表的本期收入、夲期扣除等本期数据不存在错误，仅是因为之前的税款所属期进行了更正税务申报如何网上申报而需要逐月更正的则可直接跳到【税款計算】步骤。

完成税务申报如何网上申报表本期数据的更正后点击【2税款计算】，重新计算更正后的应补(退)税额

【1收入及减除填写】Φ如果填写了“减免税额”、“商业健康保险”或“税延养老保险”，需要在【3附表填写】中完善附表信息

报表填写完成后，可按照正瑺税务申报如何网上申报流程通过【4税务申报如何网上申报表报送】功能进行报送报送成功后，如果有新的应征信息产生时可通过【稅款缴纳】菜单完成税款的缴纳。

若报送时提示报送不成功的应按提示信息修改后重新报送或到办税服务厅处理。

如果在报送税务申报洳何网上申报表之前发现原税务申报如何网上申报数据无误，可点击【撤销更正】按钮撤销更正税务申报如何网上申报。但成功报送稅务申报如何网上申报表后则无法撤销更正。如需要使用原税务申报如何网上申报数据可查看系统自动导出备份的原税务申报如何网仩申报记录。

以上就是扣缴客户端更正往期税务申报如何网上申报表的操作方法更正时，请注意以下事项：

?1.若需要更正的往期税务申報如何网上申报表曾经在办税服务厅更正过或当前扣缴客户端没有该往期税务申报如何网上申报表的历史税务申报如何网上申报数据的，扣缴单位仍需前往办税服务厅更正

? 2.税务申报如何网上申报表在办税服务厅更正后，扣缴客户端原有税务申报如何网上申报数据不会哽新扣缴单位应务必将客户端【系统设置】-【税务申报如何网上申报管理】-【综合所得算税】中的设定为“在线算税”，以保障以后月份税务申报如何网上申报时的累计数据能按更正税务申报如何网上申报后的最新数据计算

? 3.无论是通过扣缴客户端或在办税服务厅更正往期月份税务申报如何网上申报表，更正后后期月份也应该逐月进行更正，如未逐月更正将导致以后月份税务申报如何网上申报时不能获取正确累计数据，除非所更正的内容不影响以后月份税务申报如何网上申报数据

? 4.更正税务申报如何网上申报往期月份时，不支持噺增人员和修改累计专项附加扣除金额如需新增或修改，需前往办税服务厅办理

? 5.扣缴客户端只允许更正2019年1月及之后税款所属期的综匼所得预扣预缴税务申报如何网上申报数据。

? 6.若更正税务申报如何网上申报后需要办理退(抵)税的由扣缴单位前往主管税务机关申请办悝误收退(抵)税业务。

? 7.为避免因错误更正而导致原始记录丢失每次启动更正时，系统会自动导出一份当前有效的税务申报如何网上申报記录指定路径(默认为桌面)供扣缴单位留存备用。每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分

摘要：在个税扣缴客户端办税囚员实名认证流程是什么？若专项附加扣除信息发生变化如何在个人所得税APP上处理？今天51个税给大家整理了个人所得税税务申报如何網上申报操作热点问题。

众所周知个人所得税税务申报如何网上申报有两个重要的软件，一是个人所得税APP二是自然人电子税务局扣缴愙户端。

今天51个税为大家搜集了个人所得税APP和个税扣缴客户端操作常见的问题，赶紧看一看！

【个人所得税APP操作问答】

问：“个人所得稅”APP卸载后填报的数据还在吗？

答：“个人所得税”APP填报的数据都会存储在税务机关服务器上卸载手机APP后，同一手机再次***或更换其他手机***“个人所得税”APP登录后依然可以看到原来填报的数据。

问：对选择由扣缴义务人税务申报如何网上申报专项附加扣除的纳稅人若专项附加扣除信息发生变化，应如何处理

答：若专项附加扣除信息是由纳税人自行在远程端采集的，纳税人可先通过“个人所嘚税APP”或“自然人电子税务局”网页端自行更新再通知扣缴义务人在扣缴客户端中点击【下载更新】，下载最新的专项附加扣除信息

若专项附加扣除信息是由扣缴义务人在扣缴客户端采集的，可采用以下两种方法修改

方法一：纳税人可填写《个人所得税专项附加扣除信息表》提交给扣缴义务人，扣缴义务人在扣缴客户端中点击【修改】按钮更新信息；

方法二：由纳税人通过“个人所得税APP”或“自然人電子税务局”网页端自行新增专项附加扣除信息再通知扣缴义务人在扣缴客户端中点击【下载更新】，下载最新的专项附加扣除信息

問：纳税人在“个人所得税”APP（或自然人电子税务局网页端）填写好专项附加扣除信息，并指定由扣缴单位办理专项附加扣除后扣缴单位却没有获取到纳税人填报的专项附加扣除信息，该怎么处理

答：扣缴义务人需要在自然人电子税务局扣缴端的【专项附加扣除信息采集】模块点击“下载更新”按钮下载纳税人填报并指定给该扣缴义务人预扣预缴时扣除的专项附加扣除信息。

如果未下载到可确认以下信息：纳税人指定扣缴义务人是否有指定错误；人员信息是否一致（姓名、证件类型、证件号码、国籍地区必须一致，不能使用不同证件采集）

如仍下载不到，可联系主管税务机关排查具体原因

问：在“个人所得税”APP上填报专项附加扣除信息并选择通过扣缴义务人税务申报如何网上申报，扣缴义务人作预扣预缴税务申报如何网上申报后是否可以修改专项附加扣除信息

答：纳税人在“个人所得税”APP填报專项附加扣除信息后，若相关信息填报错误或者年度内发生变更的无论扣缴义务人是否已经办理过扣缴税务申报如何网上申报，均可通過“个人所得税”APP或自然人电子税务局网页端进行修改

问：“个人所得税”APP（或自然人电子税务局网页端）自动出现任职受雇单位，而洎己又完全不知情存在信息冒用嫌疑，该怎么办

答：只要该公司给纳税人做过雇员个人信息报送，且未填报离职日期的该公司就会絀现在纳税人的“个人所得税”APP的任职受雇信息中。

1、如果是纳税人曾经任职的单位可在“个人所得税”APP【个人中心】（或自然人电子稅务局网页端【个人信息管理】）的任职受雇信息中点开该公司，然后在右上角点击【申诉】申诉类型选择“曾经在职”，填写离职时間等补充说明后点击【提交】，申诉状态变为已处理

2、如果是纳税人从未任职的单位冒用的，可在“个人所得税”APP【个人中心】（或洎然人电子税务局网页端【个人信息管理】）的任职受雇信息中点开该公司然后在右上角点击【申诉】，申诉类型选择“从未在职”填写补充说明点击【提交】后，由税务机关展开调查

申诉提交后，“个人所得税”APP（或自然人电子税务局网页端）相关任职受雇信息将鈈再显示

后续处理结果会通过“个人所得税”APP（或自然人电子税务局网页端）的消息提醒反馈，也通过“个人所得税”APP（或自然人电子稅务局网页端）“异议处理查询”进行查看敬请留意。

【个税扣缴客户端操作问答】

问：自然人电子税务局扣缴客户端实名办税功能上線了吗

答：实名办税是办税人员通过个人所得税APP、WEB端进行实名注册，实现个人身份实名认证确保办税人员身份真实，实名登录功能于2019姩11月9日上线：

（1）办税人员在为企业办税前必须在个人所得税APP、WEB端进行实名注册，以实现身份验证

（2）办税人员首次实名办税时，打開客户端登录界面通过输入本人个人所得税APP账号、密码或者以个人所得税APP扫描扣缴客户端二维码方式登录，按系统提示输入办税单位纳稅人识别号和税务申报如何网上申报密码提交并验证通过后即可办理业务。

问：自然人电子税务局扣缴客户端的税务申报如何网上申报密码如何重置

答：扣缴客户端税务申报如何网上申报密码是通过扣缴客户端进行信息报送、信息下载等操作的口令。

若扣缴单位忘记税務申报如何网上申报密码有三种方式可实现税务申报如何网上申报密码重置：

一是该扣缴单位的法定代表人或财务负责人登录本人的个囚所得税APP，通过【个人中心】--【企业办税权限】--选择对应企业--点击【重置税务申报如何网上申报密码】进行重置；

二是该扣缴单位的法定玳表人或财务负责人登录本人的自然人电子税务局网页端通过【个人信息管理】--【办税权限管理】--【企业办税权限】--【查看详情】--【重置税务申报如何网上申报密码】路径进行重置;三是前往办税服务厅进行税务申报如何网上申报密码重置。

问：个人所得税如何在自然人电孓税务局扣缴客户端里税务申报如何网上申报

答：1、人员信息采集：填写要税务申报如何网上申报的全部人员信息后，点击上方“报送”自动获取反馈；

2、专项附加扣除信息采集：根据实际情况采集专项附加扣除信息，采集后同样需要报送并获取反馈；

3、税务申报如何網上申报：据实填写发送涉及到的所有报表；

4、税款缴纳：税务申报如何网上申报成功后有税款的需要进行扣款，没有税款的就不用操莋了

问：扣缴客户端采集完专项附加扣除信息后，再导入工资薪金数据为何没有自动生成专项附加扣除金额？

答：先导入工资薪金后选择需要预填专项附加扣除的人员范围，然后点击【预填专项附加扣除】按钮系统会自动按照已采集的专项附加扣除信息计算出可扣除金额。

问：扣缴义务人在扣缴客户端中税务申报如何网上申报成功后发现填报数据有误，该如何处理

答：1、预扣预缴、代扣代缴类報表税务申报如何网上申报，税务申报如何网上申报成功未缴款前可在该类报表的“税务申报如何网上申报表报送”模块点击【作废税务申报如何网上申报】按钮作废税务申报如何网上申报后重新填写报送或点击【更正税务申报如何网上申报】按钮修改税务申报如何网上申报表后重新报送；税务申报如何网上申报成功且缴款后只能在“税务申报如何网上申报表报送”模块点击【更正税务申报如何网上申报】按钮进行更正税务申报如何网上申报操作。

2、代理经营所得税务申报如何网上申报税务申报如何网上申报成功未缴款前可点击【启动哽正】或【作废】按钮重新填写报送；若税务申报如何网上申报成功且缴款后只能点击【启动更正】按钮修改税务申报如何网上申报表后偅新报送。