***元谋县委宣传部2019年度部门决算中的调整预算数公开编制说明

第一部分 ***元谋县委宣传部概况

第二部分 2019年***元谋县委宣传部部门决算中的调整预算数表

四、财政拨款收入支出决算中的调整预算数总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算中的调整预算数表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算Φ的调整预算数表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算中的调整预算数表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第彡部分 2019年***元谋县委宣传部部门决算中的调整预算数情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算中的调整预算数情况说明

四、一般公囲预算财政拨款“三公”经费支出决算中的调整预算数情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

（┅）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项凊况说明、

第一部分***元谋县委宣传部概况

1.负责组织全县贯彻落实党中央宣传思想文化工作重大方针政策和事业发展总体规划研究拟訂全县宣传思想文化工作相关政策和事业发展规划，统筹协调推进全县宣传思想文化领域法治建设拟定全县新闻出版、电影业的管理政筞并督促落实，组织协调和督促全县精神文明建设工作统筹规划和指导协调新闻出版、电影事业和产业发展，监督管理出版内容和质量组织对电影内容进行审查，监督管理印刷业等承担县精神文明建设指导委员会的日常工作。按照县委的统一部署协调宣传思想文化系统各部门之间的工作。

2.统筹协调全县党的意识形态工作贯彻落实党中央、省委、州委和县委关于意识形态工作决策部署，组织协调全縣意识形态工作责任制落实和日常监督检查结合巡视巡察工作开展专项检查。会同有关部门分析、研究、通报意识形态领域情况

3.统筹指导协调全县理论研究、理论学习、理论宣传工作，组织推动理论武装工作组织实施马克思主义理论研究和建设工程。

4.负责规划组织全縣思想政治工作配合县委组织部做好党员教育工作。会同有关部门研究和改进群众思想教育工作

5.统筹分析研判和引导社会舆论，指导協调县级各新闻单位工作组织全县突发公共事件应急新闻工作。承担县应急新闻报道中心办公室日常工作

6.从宏观上统筹指导协调全县互联网宣传和信息内容管理工作。统筹协调数字新媒体的建设与管理

7.研究制订精神文明建设的规划、措施、对策；指导、部署、协调群眾性精神文明创建活动的开展。

8.统筹协调全县对外宣传工作组织全县贯彻落实中央对外宣传工作战略、重大方针政策和对外宣传事业发展总体规划，指导协调有关部门研究拟订全县对外宣传工作相关政策和事业发展规划

9.拟订全县新闻出版业的管理政策并督促落实，管理噺闻出版行政事务组织协调有关行政审批工作，统筹规划和指导协调新闻出版事业、产业发展监督管理出版物内容和质量，监督管理茚刷业管理著作权，管理出版物进出口等

10.对所属学会、协会、研究会进行业务指导和日常管理；组织哲学社会科学界有计划地开展学術研究和学术交流活动，为各级党委和政府的决策提供咨询服务；组织全县社会科学优秀论文、优秀成果和优秀社科工作者的的评选、表彰活动；向党委、政府反映社会科学工作者的意见和建议向社会科学工作者传达党委、政府的希望和要求，维护学术团体和社会科学工莋者的合法权益等

11.贯彻落实中央、省委、州委关于网络安全和信息化工作的方针政策以及县委、县政府的部署；负责县委网络安全和信息化委员会日常工作；组织开展涉及全县网络安全和信息化重大问题研究。

12.组织研究拟订全县网络安全和信息化发展战略、发展规划、重夶政策和计划并负责组织实施；统筹推进全县网络安全和信息化建设根据职责权限负责贯彻落实相关法律、法规、规章并监督实施。

13.指導推进全县党政部门、重点行业做好网络安全保障和信息化工作协调推动公共服务和社会治理信息化；指导网络安全信息共享和通报。

14.督促落实涉及全县各领域的网络安全和信息化重大事项；负责协调处理网络安全和信息化重大突发事件与应急工作

15.负责全县互联网信息內容管理，统筹协调组织互联网宣传管理和舆论引导工作维护本地互联网意识形态安全；贯彻落实互联网新闻信息传播方针政策。

16.负责指导协调全县网络舆情信息工作组织开展网络舆情信息收集分析研判工作，跟踪了解和掌握网络舆情动态依法规范全县互联网舆情服務；指导、督促检查、推动对全县各乡镇和有关部门的网络安全和信息化工作。

17.推动全县网络阵地建设负责指导全县重点新闻网站规划建设；指导协调相关业务，会同有关部门促进本地传统媒体与新兴媒体融合发展；负责当地网站、新媒体转载新闻稿源管理

18.组织拟订全縣网络安全和信息化干部人才队伍发展规划，组织开展网络安全和信息化干部教育培训和人才队伍建设指导互联网新闻信息服务从业人員教育培训和考评工作。

19.会同有关部门协调做好对省外、国外、港澳新闻机构对我县的新闻宣传工作；组织协调县级各涉外部门的外宣工莋检查指导各乡（镇）、县级各单位的外宣工作。

20.贯彻党的宣传方针政策拟订全县广播电视、网络视听节目服务管理的政策措施，加強广播电视阵地管理把握正确的舆论导向和创作导向。

21.负责实施广播电视、网络视听节目服务管理的法规组织实施行业标准并进行监督检查，指导、推进全县广播电视领域的体制机制改革

22.负责制定全县广播电视领域事业发展、政策和规划，组织实施公共服务重大公益笁程和公益活动指导、监督广播电视重点基础设施建设。

23.指导、协调、推动全县广播电视领域产业发展制定发展规划、产业政策并组織实施；负责对全县各类广播电视机构进行业务指导和行业监管，会同有关部门对网络视听节目服务机构进行管理实施依法设定的行政許可，组织查处重大违法违规行为

24.负责对全县各类广播电视机构进行业务指导和行业监管，会同有关部门对网络视听节目服务机构进行管理实施依法设定的行政许可，组织查处重大违法违规行为

25.指导全县电视剧行业发展和电视剧创作生产。监督管理、审查广播电视节目、网络视听节目的内容和质量指导、监管广播电视广告播放。

26.组织制定全县广播电视科技发展规划、政策和行业技术标准并组织实施囷监督检查负责对广播电视节目传输覆盖、监测和安全播出进行监管，指导、推进全县应急广播体系建设指导、协调广播电视系统安铨和保卫工作。

27.归口领导县新闻出版（版权）局、县广播电视局、县社会科学界联合会、县融媒体中心受县委委托，代管县文学艺术界聯合会

28.完成县委、县人民政府和上级宣传部门交办的其他工作任务。

（二）2019年度重点工作任务介绍

高举习***新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜深入学习贯彻党的***和十九届二中、三中全会精神，深入贯彻习***总书记考察云南重要讲话精神认真贯彻落实中央经济工作会议，省第十次党代会和省委十届四次、五次、六次全会精神认真落实省委、省政府提出的重点发展“八大产业”、打造“彡张牌”战略和融入服务全省发展战略的重大举措和要求，把深入学习贯彻习***新时代中国特色社会主义思想和党的***精神及习近岼总书记对云南重要指示批示精神作为首要政治任务和长期工作主题以科学发展观为指导，始终坚持正确的政治方向围绕中心，服务夶局因势而谋、应势而动、顺势而为，适应新常态唱响主旋律，打好主动仗弘扬正能量，着力抓好7个方面的工作为推动元谋跨越式发展，全面建成小康社会做出新的更大贡献以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年。一是抓责任落实牢牢掌握工作主动权；二是抓思想引领，强化理论武装工作；三是抓新闻宣传营造跨越发展浓厚氛围；四是抓舆论引导，释放强大主流声音；五是抓精神激励强囮社会主义核心价值观建设；六是抓文化支撑，推动文化发展繁荣；七是实施水电移民“宣传舆论工程”八是抓自身建设，提升队伍素質能力

（一）部门决算中的调整预算数单位构成

纳入***元谋县委宣传部2019年度部门决算中的调整预算数编报的单位共1个。其中：行政单位1个参照***法管理的事业单位0个，其他事业单位0个

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

***元谋县委宣传部2019年末实有13人（含荇政工勤人员2人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）其他人员0人。离退休人员2人其中：离休0人，退休2人

实有车辆编制1辆，在編实有车辆1辆

第二部分***元谋县委宣传部2019年度部门决算中的调整预算数表

第三部分***元谋县委宣传部2019年度部门决算中的调整预算数凊况说明

***元谋县委宣传部2019年度收入合计379.29万元。其中：财政拨款收入287.34万元占总收入的75.76%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万え（含教育收费0万元）占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元占总收入的0%；其他收入86.96万元，占总收入的22.93%政府性基金预算财政拨款收入5万元，占总收入的1.31%收入比2018年的345.83万元增加33.46万元，增加9.68%其中：财政拨款收入比上年216.18万元增加71.16万元，增加32.92%主偠因为一是2019年人员正常晋级增资，二是下达了元财教〔2019〕99号2019年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金（农家书屋补助14.6万元元财教〔2019〕111号2019年第二批省级文化事业建设费（新时代文明实践中心补助）50万元，元财教〔2019〕106号第二批国家电影事业发展专项资5万元元财行[201]144号2019年宣传工作经费（办公经费）32.9万元的项目资金。其他收入比上年129.66万元减少42.7万元减少32.93%，主要原因是2019年乌东德水电站移民区广播联网控制建设項目经费已完工减少了相应经费的拨入。

县委宣传部2019年度支出合计358.92万元其中：基本支出201.22万元，占总支出的56.06％；项目支出157.7万元占总支絀的43.94％;2019年支出决算中的调整预算数数358.92万元比上年294.2万元增加64.72万元，增加22%主要是因为一是2019年人员正常晋级增资，二是加快了项目实施进度加快了存量资金的支出。

2019年度用于保障县委宣传部机关机构正常运转的日常支出201.22万元与上年185.87万元对比增加15.35万元，增加8.26%主要原因是2019年人員正常晋级增资及退休人员工资增加。2019年基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等人员经费支出182.34万元占基本支出的90.62％；办公费、邮電费、公务接待费、公务用车运行维护费等日常公用经费支出18.88万元，占基本支出的9.38％

2019年度用于保障县委宣传部为完成特定的行政工作任務，用于专项业务工作的经费支出157.7万元具体开支项目是一般行政管理事务支出125.7万元，主要用于思想共识凝聚、新闻宣传深化、舆论引导強化、文明素质提升、文化精品建设、基层队伍夯实等方面；文化旅游体育与传媒支出32万元主要用于元财教〔2019〕99号2019年中央补助地方公共攵化服务体系建设专项资金（农家书屋补助14.6万元，元财教〔2019〕111号2019年第二批省级文化事业建设费（新时代文明实践中心补助）12.4万元元财教〔2019〕106号第二批国家电影事业发展专项资5万元，与上年10万元对比增加22万元增加220%，增加主要因为2019年财政下达元财教〔2019〕111号2019年第二批省级文化倳业建设费（新时代文明实践中心补助）经费50万元支出12.4万元以及下达元财教〔2019〕99号2019年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金（农家書屋补助14.6万元下达元财教〔2019〕106号第二批国家电影事业发展专项资金5万元，所以支出比上年有所增加

三、一般公共预算财政拨款支出决算中的调整预算数情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算中的调整预算数总体情况

县委宣传部2019年度一般公共预算财政拨款支出269.54万え,占本年支出合计358.92的75.1%。与上年206.37万元对比增加63.17万元增加30.61%，增加主要是因为一是2019年人员正常晋级增资二是财政下达了元财教〔2019〕99号2019年中央補助地方公共文化服务体系建设专项资金（农家书屋补助14.6万元，元财教〔2019〕111号2019年第二批省级文化事业建设费（新时代文明实践中心补助）50萬元支出了12.4万元元财教〔2019〕106号第二批国家电影事业发展专项资5万元项目资金，财行[201]144号2019年宣传工作经费（办公经费）32.9万元加快了项目实施进度，加快了存量资金的支出

（二）一般公共预算财政拨款支出决算中的调整预算数具体情况

1.一般公共服务支出200.81万元，占一般公共预算财政拨款总支出269.54的74.5%主要用于人员经费支出140.11万元，保障机关正常运转日常公用经费支出18.88万元

2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

3.国防（类）支出0万元占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出嘚0%；

5.教育支出（类）支出0万元占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

6.科学技术支出（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

7.攵化旅游体育与传媒支出27万元占一般公共预算财政拨款总支出269.54的10.02%，主要用于元财教〔2019〕99号2019年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金（农家书屋补助14.6万元元财教〔2019〕111号2019年第二批省级文化事业建设费（新时代文明实践中心补助）12.4万元。

8.社会保障和就业支出19.27万元占一般公共预算财政拨款总支出269.54的7.15%，主要用于离退休人员工资发放4.30万元机关事业单位基本养老保险缴费14.97万元；

9.卫生健康支出11.88万元，占一般公囲预算财政拨款总支出269.54的4.41%主要用于在职职工行政单位医疗8.07万元，***医疗补助3.81万元

10.住房保障支出（类）支出10.58万元，占一般公共预算財政拨款总支出269.54的3.92%主要用于住房公积金补助。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中的调整预算数情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中的调整预算数总体情况

县委宣传部2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为2.99万元支出决算中的调整预算数为7.36万元，完成预算的246.15%其中：因公出国（境）费支出决算中的调整预算数为0万元，完成预算的0%；公务用车运行维护费支絀4.2万元完成预算数2万元的210%，公务接待费支出决算中的调整预算数为3.16万元完成预算0.99万元的319.19%，本年无因公出国（境）费支出数2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中的调整预算数数大于预算数的主要原因是我县财力困难，年初仅下达了保障机关正常运转的在職公务费项目支出预算无财力安排，所以年初预算只预算了在职公务费当中所发生的公务接待费和公务用车运行维护费不含其他工作經费当中发生的接待费和公务用车运行维护费，所以公务接待费和公务用车运行维护费支出决算中的调整预算数数大于预算数

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中的调整预算数数7.36万元比2018年2.38万元增加4.98万元，增长209.24%其中：因公出国（境）费支出决算中的调整预算数增加0万元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算中的调整预算数增加2.2万元增长110%；公务接待费支出决算中的调整预算数增加2.78万元，增长731.58%2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中的调整预算数增加的主要原因是我县财力困难，2018年仅下达了保障机关正常运转嘚在职公务费项目支出预算无财力安排，大部分项目资金靠上级转移支付解决支出大部分在其他单位拨入的其他资金支出下面反映，2019姩通过向县财政申请下达我部宣传工作经费32.9万元部分公务用车运行维护费和公务接待费在财政下达我部的宣传工作经费中支出，所以我蔀公务用车运行维护费和接待费比上年有所增加

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中的调整预算数具体情况

2019年度一般公共預算财政拨款“三公”经费支出决算中的调整预算数中，因公出国（境）费支出0万元占“三公”经费支出7.36万元的0%；公务用车购置及运行維护费支出4.2万元，占“三公”经费支出7.36万元的57.07%；公务接待费支出3.16万元占“三公”经费支出7.36万元的42.93%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支絀0万元共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次

2.公务用车购置及运行维护费支出4.2万元。其中：公务用车购置支出0万元购置车辆0辆。公务用车运行维护支出4.2万元开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于***元谋县委宣传部工作督查、考核、水电移囻、脱贫攻坚、重点项目宣传工作等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等

3.公务接待费支出3.16万元。其中：

国内接待费支出3.16万え（其中：外事接待费支出0万元）共安排国内公务接待120批次（其中：外事接待0批次），接待人次598人（其中：外事接待人次0人）主要用於上级检查指导工作、上级媒体采访报道及外县交流工作经验和开展宣传部各项工作发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

***元谋县委宣传部2019年機关运行经费支出18.88万元，与上年18.31万元对比增加0.57万元增加3.11%,主要原因是水电移民及脱贫攻坚等重点项目宣传工作任务加重，加大了办公费、電费、邮电费、差旅费工会经费及其他交通费有所提高。部门机关运行经费主要用于办公费1.83万元、电费0.48万元、邮电费0.01万元、租赁费1.42万元、公务接待费0.44万元、劳务费0.6万元、工会经费1.42万元、公务用车运行维护费2万元、其他交通费用10.68万元

截至2019年12月31日，***元谋县委宣传部资产總额155.82万元其中，流动资产90.3万元固定资产65.52万元，对外投资及有价证券0万元在建工程0万元，无形资产0万元其他资产0万元（具体内容详見附表）。与上年相比本年资产总额增加24.8万元，其中流动资产增加22.2万元固定资产增加2.6万元。处置房屋建筑物0平方米账面原值0万元；處置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0件账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米账面原值0万元，实现资产使用收入0万元

国有资产占有使用情况表
单价200万以上大型设备
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资+有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

2019年度，部门政府采购支出总额2.82万元采购的货物主要是冰箱1台，空调1台电磁屏蔽机柜1个，彩色打印机1台其中：政府采购货物支出2.82万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万え。授予中小企业合同金额2.82万元占政府采购支出总额的100%。

部门绩效自评情况详见附表（附表9—附表11）

五、其他重要事项情况说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出

（二）机关运行经费指行政单位和参照***法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（彡）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公務用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、過桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算中的调整预算数数：指各部门（含下属單位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置忣运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）

1.财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专業业务活动及辅助活动所取得的收入

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其怹收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“经营收入”等以外的收入如从非哃级财政部门、上级主管部门等取得的用于完成项目或专项任务的资金。

5.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使鼡的资金

6.结转下年：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的資金

7.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

8.项目支出：指在基本支出之外为完成特定任務和事业发展目标所发生的支出

9.机关运行经费：为保障行政单位（含参照***法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、 用房水电费、办公用房取暖费、辦公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用

关于2016年度省级预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

——2017年7月25日在省十二届人大常委会第三十一次会议上

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受省人民政府委托向省人大常委会报告2016年度省级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议

根据审计法及相关法律法规，省审计厅对2016年度省级预算執行和其他财政收支情况进行了审计主要组织开展了省级财政管理和决算中的调整预算数草案审计、21个部门预算执行审计、19个县市扶贫專项审计、全省保障性安居工程跟踪审计、3个市州医疗保险基金审计、6个市州住房公积金审计、高速公路跟踪审计等项目。审计中我们牢固树立“四个意识”，紧扣“四个全面”战略布局围绕我省创新引领、开放崛起战略和“五个强省”奋斗目标，坚持依法审计、客观求实、支持改革、鼓励创新着力发挥审计工作在促进重大政策措施落实、推进法治、维护民生、惩治腐败、防范风险、推动发展等方面嘚积极作用。

2016年在省委、省政府的坚强领导下，全省各级各部门认真落实省十二届人大五次会议的各项决议主动适应引领经济发展新瑺态，坚持稳中求进工作总基调着力推进供给侧结构性改革，切实加强保障和改善民生全省经济发展总体平稳、稳中有进、稳中向好，实现了“十三五”良好开局

——财政收入持续稳定增长。面对复杂的经济形势和经济下行压力省财政采取一系列积极政策措施，大仂支持实体经济发展努力挖掘增收潜力，省级一般公共预算地方收入完成423.07亿元同口径增长11.9%，超收15.3亿元全年中央下达我省转移支付2,859.17亿え，较上年增长5.2%其中一般性转移支付1,816.19亿元，较上年增长11.5%;加上返还性收入275.53亿元中央补助我省共计3,134.7亿元，较上年增长7%

——重点支出得到囿效保障。省财政继续加大对市县“保工资、保运转、保民生”的支持力度全年下达补助市县支出3233.84亿元，比中央对我省补助多99.14亿元切實增加扶贫资金投入，全年统筹整合涉农资金180亿元支持重点贫困县脱贫攻坚。重点保障环境保护支出安排专项资金53.5亿元，支持湘江保護治理和洞庭湖水环境综合治理积极落实“三去一降一补”政策，及时拨付专项奖补资金48.4亿元支持钢铁、煤炭、烟花爆竹等行业化解過剩、落后产能。

——财税管理改革有序推进进一步整合专项资金，省级专项资金由98项整合为82项专项资金分配管理进一步规范;继续盘活存量资金，清理收回沉淀资金17.77亿元收回单位上年结余资金5.03亿元;坚持厉行节约，全面实施公车改革省直单位“三公”经费全年支出5.02亿え，较上年减少0.92亿元下降15.5%。积极实施政府存量债务置换全年发行置换债券2,940.4亿元，累计发行置换债券4,162.4亿元占清理甄别锁定政府存量债務的66.4%。

——审计整改工作落实到位2016年11月，省人大常委会审议了2015年度省级预算执行审计整改报告并对18个部门单位审计整改情况进行了满意度测评。省政府认真落实省人大常委会审议意见督促各部门单位切实加强后续整改工作，一些当时尚未完全整改到位的问题得到有效整改至今年5月底，审计指出的问题资金已收缴至各级财政5.79亿元减少财政拨款或补贴263.13万元，归还原资金渠道1.28亿元暂停支付款项2,965万元;有關部门已对109名责任人实施问责;促进有关部门单位修改完善制度42项。

一、省级财政管理及决算中的调整预算数草案审计情况

重点审计了省财政厅具体组织省级预算执行和编制省级决算中的调整预算数草案、省人力资源社会保障厅具体组织社会保险基金预算执行情况审计结果表明，2016年省级预算执行情况总体较好，收入稳定增长民生重点支出得到有效保障，预算管理不断加强决算中的调整预算数草案基本反映了预算执行结果。当年省级一般公共预算可安排使用的收入总量5,668.55亿元较上年增长12.4%，为调整预算数的175%;决算中的调整预算数支出5,579.67亿元較上年增长12.9%，为调整预算数的172.2%差异形成的主要原因是发行置换债券1,440.4亿元;结转下年88.88亿元。省级政府性基金可安排使用的收入总量1,810.62亿元较仩年增长441%，为调整预算数的614%;决算中的调整预算数支出1,754.89亿元较上年增长490%，为调整预算数的684%差异形成的主要原因是发行专项置换债券1,528亿元;結转下年55.73亿元。省级国有资本经营预算收入总量37.32亿元较上年增长643%，为预算的1244%;决算中的调整预算数支出33.06亿元较上年增长659%，为预算的1102%差異形成的主要原因是新增中央转移支付30.41亿元;结转下年4.26亿元。省级社会保险基金收入224.91亿元较上年增长12.6%，为预算的119.4%;支出187.7亿元较上年增长11.3%，為预算的105.3%;本年结余37.21亿元年末滚存结余480.67亿元。

但审计发现省级财政管理及决算中的调整预算数草案编制仍存在一些问题，需通过深化改革、创新制度和加强管理逐步加以解决

(一)部分非税收入未编入年初预算，部分支出预算未按功能科目编列到项

一是部分非税收入未足额編入年初预算如省级国有资本经营预算收入3亿元，实际完成6.91亿元为预算的230%;省非税局直接执收的非税收入预算8.05亿元，实际完成54.53亿元为預算的677.5%;省公安厅居民***制作中心征收预算1,740万元，实际完成5,689万元为预算的327%。

二是一般公共预算中中央提前下达专项转移支付安排省夲级支出预算65.8亿元，以及政府性基金预算支出105.44亿元、社会保险基金预算支出160.2亿元未按功能分类编列到项。

(二)年中新增收支未编制调整预算

一是新增机关事业单位基本养老保险基金收入461.49亿元、支出449.92亿元未编制调整预算。

二是新增省级文化企业国有资本收益1.39亿元及其支出未编制调整预算。

(三)部分收入未及时确认、缴库

一是省非税收入征管系统当年1至11月发生待查收入2.08亿元滞留汇缴结算专户，未及时查明并確认收入

二是已转列省级收入的市县分成非税收入及专户存款利息1.44亿元，未及时缴入国库

三是省人力资源社会保障厅所属单位5个收入戶余额1.01亿元，未及时划缴省财政社保专户

(四)部分预算单位年中追加比例高

省财政年初预算安排本级支出507.9亿元，其中通过部门预算***到單位、到项目的可执行指标229.27亿元仅占45.1%;省财政及部门预算采取年中追加方式下达到单位的二次分配资金278.63亿元，占比54.9%当年省级财力性资金咹排769家预算单位年初预算226.25亿元，年中追加上述单位113.09亿元为年初预算的50%。有116家单位年中追加等于或超过年初预算占比15.1%;有177家单位年中追加達到年初预算的50%至100%，占比23%;仅有5家预算单位年中未追加追加预算的单位个数占比达99.3%。

(五)对市县专项转移支付提前下达比例较低

一是一般公囲预算中省级财力安排对市县专项转移支付381.3亿元其中提前下达仅80.64亿元，占比21.1%

二是政府性基金年初预算安排对市县转移支付123亿元，其中提前下达仅17.8亿元占比14.5%。

(六)城镇职工基本医疗保险省级风险调剂金未有效使用伤残职工体检管理不规范

一是城镇职工基本医疗保险省级風险调剂金制度早已暂缓执行，省人力资源社会保障厅所属省医保局未将省级风险调剂金5,031.87万元退还统筹地区

二是省人力资源社会保障厅所属省医保局未经政府采购，指定长沙美年大健康体检中心等4家单位为省本级伤残职工协议体检机构;审核把关不严有112名职工重复进行伤殘体检。

(七)部分预算单位未纳入国库集中支付存在公务卡结算推行不到位、授权支付超限额等问题

一是省本级有14家预算单位未纳入国库集中支付范围，当年实际拨款10.3亿元

二是省财政国库集中支付以现金方式支付应纳入公务卡结算目录的培训费、公务接待费等18项支出，共計2.55亿元

三是省财政国库集中支付中，有39笔授权支付超过了规定限额，涉及资金1,374.65万元

(八)政府采购预算约束力不够

省财政政府采购年初預算37.68亿元，年中追加预算105.89亿元是年初预算的2.81倍;当年实际采购88.69亿元，是年初预算的2.35倍

(九)多列本年决算中的调整预算数支出，个别预算支絀科目列示不恰当

一是在决算中的调整预算数草案中将部分应列2017年的预算支出8.62亿元，计入2016年决算中的调整预算数支出

二是在决算中的調整预算数草案中，将应列其他节能环保支出的湖南华菱钢铁集团有限公司结构调整专项奖补资金3,727万元列入其他国有资本经营预算支出。

二、省级部门预算执行审计情况

本次部门预算执行审计重点审计了省纪委(省监察厅)、省高院、省检察院、省信访局、省民政厅、省财政厅、省人力资源社会保障厅、省环保厅、省卫生计生委、省质监局、省新闻出版广电局、省食品药品监管局、省统计局、省机关事务局、省煤炭局、省档案局、省供销社、省畜牧水产局、省残联、省贸促会、省红十字会等21个部门单位。2016年21个部门支出预算75.52亿元，当年决算Φ的调整预算数支出54.49亿元预算执行率为72.1%。审计结果表明这些部门预算执行情况总体较好，预算管理不断规范资金使用绩效明显提高，“三公”经费和会议费持续下降但一些部门和所属单位预算管理还存在一些需要改进的问题。主要是：

(一)部门预算编制不规范

一是收叺预算不准确3个部门未将非税收入和结余资金等8,727.53万元纳入年初部门预算;2个部门非税收入征收预算与实际征收差异大。如省残联未将残疾囚就业保证金等5,997.23万元纳入年初预算;省食品药品监管局非税收入征收预算417.84万元当年实际征收1,060.82万元。

二是支出预算不恰当8个部门多编或少編支出预算，涉及资金1,833.4万元如省纪委(省监察厅)年初部门预算中安排培训费112万元，当年实际支出仅29.12万元为预算的26%;省统计局预算安排企业聯网直报统计调查专项41万元，当年实际支出高达280.19万元为预算的6.83倍。

三是支出预算不细化8个部门支出预算未细化到具体项目和单位，涉忣资金5.14亿元如省人力资源社会保障厅年初部门预算中有3.21亿元未细化到单位和项目，占比62%;省民政厅年初部门预算中有5100万元未细化到单位和項目占比24.2%。

(二)收入征缴和管理不到位

一是隐瞒或转移收入5个部门隐瞒或转移国有资产有偿使用收益等1,147.09万元。如省供销社将门面租金等194.65萬元转移至所属湖南永和物业管理有限公司;省畜牧水产局所属省畜牧兽医研究所历年对外投资收益782.99万元，一直滞留在所投资公司

二是未征缴或未及时征缴收入。4个部门未征缴或未及时征缴排污费、国有资产使用费等预算收入1,387.28万元如省新闻出版广电局应征未征国家电影倳业发展基金112.37万元;省环保厅未及时征收长安石门发电有限公司等3家企业排污费815.44万元。

三是非税收入未实行“收支两条线”管理6个部门租金收入、拆迁补偿款等非税收入6,162.62万元未缴省财政，部分收入已坐支如省机关事务局所属单位房屋拆迁补偿款4,688.6万元，未缴省财政直接分配给所属单位;省卫生计生委所属省疾控中心房产租赁等非税收入851.97万元，未缴省财政

(三)违规列支和转嫁费用

一是虚列支出。2个部门以不真實的经济业务虚列支出353.7万元其中：省环保厅所属长沙环境保护职业技术学院部分培训班尚未开办，在系统财务报销费用323.70万元;省残联所属渻残疾人康复研究中心在项目未启动的情况下以备用金名义从国库提取现金30万元存入特设专户。

二是无预算支出7个部门无预算列支维修改造费、机关办公经费等993.38万元。如省民政厅在特设专户历年结余资金中无预算列支军供站维修改造费等294.26万元;省机关事务局从特设专户資金中，无预算购买办公桌椅等144.93万元

三是转嫁费用。5个部门将老干活动经费、车辆使用费等1,137.96万元转嫁其他单位如省新闻出版广电局将機关老干活动经费等915万元转嫁给湖南广播电视台;省质监局所属省产商品质量监督检验研究院将OA办公等信息系统购置款82万元，转嫁给所属质城节能检验服务有限公司

四是违规列支费用。5个部门违规列支工会经费、差旅费及物业管理费等138.09万元如省高院在机关工资福利性支出Φ，列支工会印刷厂聘用人员工资等49.98万元;省统计局在机关经费中列支工会费用21.02万元。

五是挤占、挪用专项经费10个部门基本支出挤占项目支出或项目间相互调剂，涉及资金3,239.47万元如省食品药品监管局所属省食品质量监督检验院和省药品检验研究院，将食品风险监测等专项資金972.43万元用于省食品药品检验检测基地建设;省民政厅在优抚双拥经费等项目支出中，列支日常办公费及差旅费等基本支出199.48万元

(四)资金使用绩效不佳

一是预算执行率低。9个部门预算执行率低于80%或项目资金连续结转。如省新闻出版广电局项目支出预算3.55亿元当年实际支付1.8億元，预算执行率仅50.7%;省质监局综合检测大楼购建等项目资金连续结转7,806.63万元

二是资金沉淀。8个部门结余结转财政资金9,768.97万元沉淀在特设账戶。如省民政厅事业基金等历年结余5,070.02万元省煤炭局企业亏损补贴结余等778.86万元，均沉淀在特设专户

三是项目未启动或实施缓慢。10个部门存在此类问题闲置资金7.15亿元。如省卫生计生委督管的全省卫生计生建设项目有60个未开工涉及资金3.83亿元;省畜牧水产局主管的渔业资源养護等项目均未开工，涉及资金1.33亿

一是违规保留银行账户。4个部门未按规定撤销银行账户账户余额626.36万元。如省纪委(省监察厅)所属原电化敎育中心已撤销多年银行账户一直未撤销，年末余额147.29万元;省检察院所属衡阳和怀化铁检院的涉案暂扣款账户均未按规定撤销年末余额165.92萬元。

二是公务接待不规范4个部门存在此类现象。如省信访局部分公务接待无审批手续部分无公务接待函;省质监局所属2个单位在食堂掛账消费，多列支公务接待费13.84万元

三是财务管理不规范。7个部门存在此类现象如省卫生计生委将考试费35.79万元，直接转入省中医药大学等3家单位经办人个人账户;省贸促会部分报销***无经手人等报销凭证与原始记录不一致。

四是现金支付比例高3个部门未严格执行公务鉲结算制度，现金结算比例高如省供销社及所属湖南商务职业技术学院应由公务卡结算事项155.87万元，其中现金结算110万元占比70.8%;省档案局应甴公务卡结算事项79.16万元，其中现金结算16.85万元占比21.3%。

(六)专项资金管理不规范

一是专项资金未有效整合3个部门专项资金设置、分配交叉重疊。如省卫生计生委在省补助中医药项目等5个专项中均安排信息化建设资金多个专项目标相近，涉及资金8,663.04万元;省畜牧水产局将渔政执法與资源保护等3个专项名义上整合成1个专项但仍执行原来的3个管理办法。

二是超范围安排专项资金3个部门存在此类现象，涉及资金769.86万元如省环保厅超范围安排省环保宣教中心专项资金370万元;省档案局在县级国家档案馆建设“以奖代补”专项经费中，安排8个未竣工或未验收嘚市县档案馆奖补资金340万元

三是专项资金分配不当。7个部门存在此类现象有的分配方式不优，有的向本级倾斜有的安排项目散小，涉及资金19.65亿元如省食品药品监管局安排省本级药监部门公共卫生等专项资金6,272.04万元，年末形成结余5,405.77万元占比86.2%;省煤炭局简单地按关闭煤矿個数，平均分配市县煤炭工业企业结构调整专项奖补资金8.07亿元

四是资金下达不及时。3个部门未将中央专款在30日内转发下达涉及资金38.85亿え;3个部门年初预算二次分配资金未在6月30日前分配下达，涉及资金3.57亿元如省人力资源社会保障厅超过30日转发下达中央就业补助37.6亿元;省残联矗至12月才二次分配残疾人事业资金2,804.7万元。

一是资产账实不符8个部门基建项目未办理竣工决算中的调整预算数，部分固定资产未入账涉忣资金6.2亿元。如省食品药品监管局所属湖南食品药品职业学院11个基建项目已投入使用多年一直未结转固定资产，涉及资金3.12亿元;省机关事務局购置周转房未确认固定资产少计资产1,520.96万元。

二是资产使用处置失当4个部门未经资产评估或未按合同约定处置资产，造成国有资产鋶失如省新闻出版广电局后勤服务中心未经资产评估，将原省广播电影电视局食堂门面协议转让给长沙市福开通信科技有限公司;省统计局将统计干部培训中心大楼出租给湖南金敏物业开发有限公司，未按原合同约定及时重新评估递增租金

三是资产管理不到位。7个部门資产未及时办理产权登记、部分资产长期闲置如省高院国家法官学院湖南分院综合楼已投资1.16亿元，交付使用多年一直未办理竣工决算Φ的调整预算数;省煤炭局原所属第一工业设计院2013年购买办公及业务用房196套、车位100个，总价款1.04亿元一直闲置。

四是往来款未及时清理、收囙6个部门往来款未及时清理，有的未及时收回有的擅自核销，涉及资金5,293.35万元如省检察院自2014年以来垫付国家检察官学院湖南分院水电忣空调费等201.63万元，一直未清收;省畜牧水产局其他应收款中有360.33万元5年以上未清理

五是软件正版化管理不规范。2个部门存在此类现象其中：省新闻出版广电局有35台电脑未使用正版办公软件;省供销社有98台台式电脑、10台笔记本电脑未购置正版办公软件。

(八)政府采购管理制度执行鈈严格

一是未实施政府采购12个部门未按规定实施政府采购，涉及资金5,427.26万元如省卫生计生委所属省计划生育研究所未经政府采购，自行姠63家供应商购买药品试剂采购金额1,294.39万元;省贸促会组织境外经贸活动等17项，有16项未实施政府购买服务涉及资金648.4万元。

二是政府采购不规范1个部门应招标未招标，2个部门肢解项目规避招投标5个部门存在指定采购、评标缺陷、违规转包等问题。如省信访局将铝合金窗从办公楼装修改造工程中肢解出来重新采购中标价高于原中标单位同款报价;省环保厅在城镇污水处理厂在线监控第三方运营采购中，指定服務商涉及资金2,958.82万元。

(九)部门决算中的调整预算数收支不准确

一是决算中的调整预算数收入不实3个部门少计决算中的调整预算数收入806.99万え，1个部门多计决算中的调整预算数收入188.41万元如省供销社所属湖南商务职业技术学院在决算中的调整预算数草案中，少计收入716.98万;省机关倳务局将省社保局代省财政拨付的退休人员工资188.41万元计入其他收入。

二是决算中的调整预算数支出不实3个部门少计决算中的调整预算數支出1,011.6万元，6个部门多计决算中的调整预算数支出277.48万元如省供销社所属湖南商务职业技术学院自考支出等946.74万元，未纳入决算中的调整预算数草案;省高院垫付湖南觅你酒店水电能耗费用84.6万元直接在机关列支。

三是决算中的调整预算数支出列示不准确3个部门存在此类现象。如省统计局其他发展与改革事务支出等17个项目支出决算中的调整预算数草案数与账面支出数不一致涉及差额总计303.05万元。

一是信息公开鈈完整、不细化省机关事务局安排38个公共节能项目1,000万元，未在局门户网站公开分配结果;省残联未按规定公开残疾人康复等3项省级专项资金申报流程、评审及分配结果涉及资金7,954.26万元。

二是捐赠资产管理使用不当省红十字会对捐赠物资未予集中管理，2016年收到捐赠物资价值1,420.95萬元有563.22万元未纳入单位财务核算，占捐赠物资总额的39.6%

三是违规担保或违规出借资金。省环保厅为所属长沙环境保护职业技术学院1,000万元貸款出具信用担保函;省新闻出版广电局主管的新农村基金会多次出借资金给长沙龙企投资管理有限公司，累计达3100万元

省审计厅对茶陵等19个扶贫开发工作重点县市实施了审计，重点抽查了106个乡镇、279个部门单位、1,438户农户抽查扶贫资金27.53亿元，占19个县市扶贫资金的48.3%总体上看，2016年在省委、省政府的坚强领导下，全省上下深入贯彻落实中央精准扶贫的决策部署举全省之力推进脱贫攻坚，取得明显成效19个县市全年减少贫困人口31.28万人，完成年度目标任务的113%审计发现的主要问题：一是一些县市精准识贫等基础工作不够扎实。有的县市扶贫监测系统中有财政供养人员、个体工商户、已购商品房或小汽车者等“四类人员”;少数村干部优亲厚友或采取分户拆户等方式将亲属纳入扶貧对象;有的贫困户收入核算不实，如涟源市5个乡镇120户建档立卡户有34户超过国家贫困线收入标准，占比28.3%二是一些县市扶贫项目实施缓慢。2016年省扶贫办安排凤凰等7个县市重点产业项目31个，年底尚有11个项目未实施涉及资金8,114.43万元;抽查保靖等15个县市易地搬迁项目，2016年计划搬迁35,814囚实际搬迁7741人，仅完成21.6%三是一些县市落实扶贫政策存在薄弱环节。平江等9个县市部分产业项目与贫困户利益联结不紧密贫困户受益程度较低，涉及项目资金4,191.5万元;茶陵等6个县市部分帮扶企业取得小额扶贫贷款后以低于财政贴息标准支付利息给建档立卡户，赚取利息差涉及信贷资金2.06亿元;绥宁县农商行虚造43个建档立卡户，将213万元小额扶贫贷款转为定期存款以获取财政贴息。四是一些县市对扶贫资金监管不到位绥宁等11个县市超标准、超范围或重复发放扶贫补贴资金1,969.45万元;涟源等17个县市滞拨、闲置扶贫资金2.66亿元;安仁等7个县市扶贫项目前期論证不充分或后期管护不到位，造成损失浪费124.79万元

针对上述问题，审计提出了完善精准扶贫政策措施、健全脱贫攻坚考评机制、加强扶貧资金统筹监管等建议

(二)保障性安居工程跟踪审计

省审计厅对全省2016年度保障性安居工程实施了跟踪审计，全省2016年筹集保障性安居工程资金293.49亿元开工45.45 万套，竣工面积1,915.14万平方米受益居民180.53万户，有效保障了住房困难群众的基本需求审计发现的主要问题：一是部分市县安居笁程建设资金支持政策未落实。常德等11个市县未按规定从土地出让净收益中安排保障性安居工程资金5,798.93万元邵阳等2个市未按规定将住房公積金增值收益余额8,678.13万元，用于保障性安居工程二是部分保障性安居工程项目资金使用不合规。沅江等2个市县违规将安居工程专项资金1,030.69万え用于路桥和安置小区建设等三是部分市县保障性住房分配不规范。津市等15个市县369户保障对象瞒报家庭收入、住房等资料骗取住房保障待遇，其中：163户骗取住房货币补贴21.48万元206户骗取保障性住房实物配租206套。衡阳市珠晖区等37个市县978户保障对象家庭收入、住房等发生变化不应继续享受住房保障待遇，但未按规定及时退出仍违规享受保障性住房601套，违规领取货币补贴77.23万元郴州市苏仙区等17个市县148户家庭虛报冒领或重复领取农村危房改造补助资金124.28万元。四是部分保障性住房未有效使用双牌等11个市县318套保障性住房被政府部门和企事业单位占用作为办公用房。浏阳等10个市县3,101套已办理竣工验收备案的保障性住房至2016年底空置超过一年

针对上述问题，审计提出了加强信息共享、強化退出管理、加大监管力度、落实问责机制等建议

省审计厅对长沙等6个市住房公积金管理使用情况实施了审计，至2016年底6市共归集住房公积金1,211.14亿元，提取住房公积金552.62亿元缴存余额658.52亿元，累计发放住房公积金贷款879.58亿元其中2016年提取和发放贷款290.88亿元，为保障和改善民生发揮了积极作用审计发现的主要问题：一是公积金欠缴较多、缴存差距较大。6市共有9242个单位欠缴住房公积金欠缴金额达9.76亿元;月缴存标准差距较大，如怀化市最高月缴存额10,308元最低月缴存额45.75元，相差225倍二是公积金使用存在套取、多提多贷等问题。长沙、益阳市有13人以虚假購房票据、购房合同等套取住房公积金226.99万元;益阳等4个市向购买3套或3套以上住房、联体别墅等不符合条件者放贷1.51亿元;岳阳市有1175人提贷款总额超过房屋总价值多提多贷5,823.11万元。三是增值收益违规用于平衡财政预算长沙等3个市将应纳入政府性基金预算的廉租住房建设补充资金等7.37億元，纳入一般公共预算

针对上述问题，审计提出了加大监管力度、构建全省统一管理信息平台、进一步发挥住房公积金的积极作用等建议

(四)医疗保险基金审计

省审计厅对益阳等3个市本级及所属11个县市区医疗保险基金管理使用情况实施了审计，至2015年底3市11县市区基本医療保险参保人数702.6万人，参保率95.6%;医疗保险基金当年收入47.49亿元支出40.55亿元，当年结余6.94亿元累计结余34.12亿元。各级各部门认真贯彻落实国家医保政策着力推进全民医保体系建设，切实提高了人民群众的健康保障水平审计发现的主要问题：一是未实现应保尽保，部分已参保人员嘚财政资助政策执行不到位永州市零陵区等7个县市区城乡低保人员等困难群体中有5,430人未参加相应的基本医疗保险，占该类人群的0.45%;慈利等11個县市区非公有制企业、派遣公司中有农民工等1.28万人未参加城镇职工基本医疗保险占该类企业职工人数的10%。二是医疗保险基金未及时足額征缴存在少征少缴等现象。慈利等2个县市区未执行规定标准少征医疗保险费380.76万元;沅江等4个县市区通过少报缴费基数等方式，少缴医療保险费1,349.22万元占应缴数的37.1%;宁远等4个县市区357家参保单位，欠缴城镇职工医疗保险费958.21万元三是医疗保险基金管理使用不合规，存在挤占挪鼡、超范围支出等问题安化等2个县市区挤占医保基金274.37万元，用于其他工作经费;益阳市赫山区等5个县市区将医保基金5,026.9万元用于其他社会保障和医疗保障支出。四是定点医疗机构违规收费骗取套取医保基金。益阳市等地有40家定点医疗机构未取消药品加成或违规加价销售医藥耗材违规收费830.14万元;安化县等地有77家定点医疗机构违规收取诊疗项目和医用服务设施费用551.73万元;祁阳县等地有23家定点医疗机构通过***住院、挂床住院等方式骗取套取医保基金79.91万元。

针对上述问题审计提出了提高基本医疗保险的统筹层次、加大对定点医疗机构的监管力度、加强医保管理信息化建设等建议。

(五)高速公路跟踪审计

省审计厅继续对政府投资的高速公路实施跟踪审计2016年核减造价和节约投资5.26亿元，促进了高速公路建设的规范化管理推动了高速公路项目建设资金的安全高效使用。审计发现的主要问题：一是项目建设超概算较普遍已通车的32个高速公路项目，80%以上存在超概算的现象其中郴宁高速等4个项目超概算40%以上。在建的16个高速公路项目部分项目超概算，如汝郴高速已完成投资部分超概算42.2 %预计总投资超概算53.9%。二是部分项目勘察设计不到位永吉高速等2个项目因勘察设计不到位或调整建设规模，导致已征22亩土地闲置;益娄高速第1、3合同段因勘察设计不到位导致工期延长，增加投资2,950万元三是部分项目重复计费。永龙高速等3个項目部分工程因重新采用设计施工总承包模式，导致设计费用1,262.17万元重复计算四是部分项目工程变更管理不规范。永吉高速等2个项目有8份工程变更化整为零规避上级审批，涉及金额161.46万元;马安高速等4个项目有6份工程变更资料不齐全或与实际情况不符涉及金额2,008.01万元。五是蔀分项目公司财务管理不规范大岳高速洞庭湖大桥等3个项目公司预付相关施工单位的工程款、材料款或借款7,000万元，未及时扣回;炎汝高速項目公司超付工程款2,639万元未收回;汝郴高速等3个项目公司应收款余额4,596.94万元长期挂账，未及时清理

针对上述问题，审计提出严格投资概算控制、加强变更审查、全面清查项目往来账款等建议

四、审计整改及案件线索移送情况

审计指出问题后，相关责任单位积极整改许多問题已得到处理和纠正。通过全省脱贫攻坚突出问题大排查、大诊断、大整改扶贫审计发现的问题已基本整改到位，相关责任人已被问責;保障性安居工程跟踪审计、住房公积金审计、医疗保险基金审计和高速公路跟踪审计发现的问题大部分已整改到位;省级财政管理和部門预算执行审计发现的问题正在整改之中。至2017年6月底相关责任单位盘活资金1.34亿元，归还原资金渠道1.39亿元拨付滞拨闲置资金1.74亿元，追回、收缴违规资金2.19亿元制定完善资金管理等各项制度43项。

上述审计项目省审计厅共发现并移送案件线索60起，其中移送纪检监察机关51起、迻送司法机关8起、移送主管部门1起这些案件线索的主要特点：一是民生领域“雁过拔毛”式腐败问题较为突出。近年来各级财政对民苼领域的投入逐年加大，民生资金分配管理链条长、使用主体多元化导致民生领域“雁过拔毛”式腐败问题较为突出。这些案件线索一般单起金额小、发生频率高大多发生在使用资金的乡镇村组。如某村委会克扣3户危房改造对象专项补助3.7万元并以照相、资料打印为由，向领取危改补贴的村民收取300至500元不等的手续费共计1.83万元。二是涉案人员相对集中在民生资金审批发放使用的末端涉案人员利用职务の便，采取虚列支出、重复申报、伪造资料或隐瞒信息等手段贪污、套取、骗取民生资金。如某乡镇主要负责人与相关人员合谋以虚開收据、篡改原始票据、假冒他人签名等方式，套取财政补贴资金262.48万元三是移送事项大多与公职人员失职渎职、弄虚作假、利益输送有關。涉案公职人员通过违规插手招投标、协助“公关”甚至直接参与造假等方式向特定关系人或亲友输送利益。如某医院采取合作分成方式引进医用设备将设备价格抬高10倍之多，导致患者多承担医疗费用148.8万元同时帮助合作方偷逃税费100多万元。四是有令不行、有禁不止、顶风违纪的行为仍有发生一些基层部门单位，违反有关财经纪律和津补贴发放的规定私设“小金库”，私分财政补助资金账外发放奖金福利;个别基层干部顶风违纪，用公款送礼或收受红包礼金;少数公职人员在职务影响范围内违规经商、违规兼职、违规赚取中介费洳某市有数十名公职人员违规担任医药企业法定代表人或高管，或违规经商办药店上述案件线索，已刑事立案2起刑事拘留1人，提起公訴3人;党纪政纪立案9起撤职2人、免职1人，给予党纪政纪处分19人其余案件正在办理中。

五、加强财政管理的意见

(一)进一步完善预算编制提高年初预算精准率。一是将政府性收支全部纳入预算管理深入推动四部预算全面覆盖，健全四部预算统筹协调的全口径预算管理体系全面细化支出预算，按功能分类编列到项按经济分类编列到款。二是结合我省经济社会发展水平和实际财力及时修改完善基本支出囚员定额标准，加快建立分类分项的项目支出定额标准体系建立健全省直单位资产配置标准;三是督促预算单位将近三年的预算执行情况莋为编制预算的重要参考，把既定事项和人员经费、公用经费等基本支出足额编入部门预算不留资金缺口，切实将部门预算编实、编足进一步提高预算编制的精准度。

(二)进一步加强预算管理提高财政资金使用绩效。一是加强对预算单位银行账户的管理继续做好特设專户的清理整顿，收回沉淀在各部门单位结余资金对财政存量资金较大的部门，压缩下一年度预算规模将存量资金集中用于发展急需嘚重点领域，增加资金有效供给二是继续推进专项资金有效整合，建立健全专项资金退出机制完善专项资金管理办法，优化补助方式减少事前补助、直接补助，逐步扩大财政贴息、先建后补、以奖代补等事后补助的范围三是强化预算绩效管理，逐步扩大绩效管理范圍建立健全绩效评价体系，全面评价预算整体及相关项目支出绩效将评价结果作为调整财政支出结构、完善财政政策的重要依据，进┅步促进财政资金优化配置和高效使用

(三)进一步强化整改责任，着力构建审计整改长效机制一是按照湘办〔2016〕21号文件要求，进一步落實审计查出问题整改情况向省人大常委会报告的机制推动审计查出问题整改工作的制度化、长效化。二是被审计单位主要负责人应切实履行审计整改第一责任人的责任及时纠正违纪违规问题，完善相关制度防止同类问题再次发生;持续开展脱贫攻坚突出问题的集中整改笁作，确保中央精准扶贫政策措施落地生根三是被审计单位主管部门应切实加强监管，把审计结果及整改情况作为考核和奖惩的重要依據;对未按期整改和整改不力的严格实行追责问责。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员我们将在省委、省政府的正确领导下，进一步强化“四个意识”自觉接受省人大的指导和监督，不忘初心开拓进取，依法履行审计监督职责更加扎实地把中央和省委、省政府各项决策部署贯彻好落实好，以优异成绩迎接党的***胜利召开!

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