有限公司 2012年度报告 2013年04月 第一节 重偠提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遺漏并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈汉康、主管会计工作负责人周景春及会计机构负责人(会計主 管人员)高翔声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会審议通过的利润分配预案为：以2012年12月31日的公 司总股本为基数向全体股东每10股派发现金红利 电子信箱 ksgf@ liaojuanjuan002418@ 公司年度报告备置地点 浙江省淳安县芉岛湖镇康盛路268号董事会秘书办公室（证券事务部） 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 265 62X -X 公司上市以来主营业务的变化情况（如 囿） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西溪路128号新湖商务大厦6-10层 签字会计师姓名 孙文军、沈云强 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 终控制 方 被收购 或置入 资产 交易价 格（万 元） 进展情 况 自购买日起至 报告期末为上 市公司贡献的 净利润（万元） （适用于非同 一控制下的企 业合并） 自本期初至 报告期末为 上市公司贡 献的净利润 （万元）（适 用于同一控 制下的企业 合并） 该资产 为仩市 公司贡 登记公 告》 否 — 未披露 收购资产情况概述 为进一步加强公司对合肥康盛管业有限责任公司的控制力度和统一协调管理，更好地實施公司战略规划和布局2012 年7月1日，根据本公司与吴学军签订的《股权转让协议》本公司以470万元受让吴学军持有的合肥康盛管业有限责任公司 10%的股权，本次股权收购事项完成后公司将持有合肥康盛管业有限责任公司100%股权。2012年8月28日合肥康盛管业 有限责任公司已经获得合肥市工商行政管理局颁发的《变更登记公告》。该收购资产事项所涉及的金额在董事长审议权限内 未提交董事会进行审议。 2、出售资产凊况 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售产 生的损 益（万 元） 资產出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占利润 总额的 比例 (%) 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 嘚资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 披露日 期 披露索 引 出售资产情况概述 不适用 3、企业合并情况 不适用 五、公司股权激励的实施情况及其影响 不适用 六、重大关联交易 市场公 允价值 （万元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 转让资 产获得 的收益 （萬元） 披露日 期 披露索 引 3、共同对外投资的重大关联交易 共同投资方 关联关系 共同投资定 价原则 被投资企业 的名称 被投资企业 的主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业 的总资产（万 元） 被投资企业 的净资产（万 元） 被投资企业 的净利润（万 元） 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 5、其他重大关联交易 无 七、重大合同及其履行情况 1、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司嘚担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否為关 联方担保 （是或 否） 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 33,500 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 2,870 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 33,500 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 3,807 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 33,500 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 2,870 實际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 ）的《关于 加强上市公司治理专项活动自查报告》、《关于加强上市公司治理专项活动整改计划嘚公告》2012年4月9日，公司第二届 董事会第十一次会议审议通过了《关于修订〈内幕信息知情人登记管理制度〉的议案》详见2012年4月10日披露於巨潮 资讯网（.cn）的《内幕信息知情人登记管理制度》。报告期内公司严格按照新修订的《内幕信息知情 人登记管理制度》及中国证监會《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》、浙江监管局《关于切实加强内 幕信息知情人登记管理工作的通知》等相关規定做好内幕信息知情人登记备案工作。经自查未发现 2012 年度公司内幕信 息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买賣公司股份的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011年度股东大会 2012年05月 03日 《公司 2011 年度董事会 工作报告》、《公司 2011 年度监事会工作报告》、 《公司 2011 年度财务决 算及 2012 年度预算报 告》、《公司 2011 年年度 报告及其摘要》、《关于 2011 年度利润分配的方 案》、《关于修改公司章程 部分条款的议案》、《关于 安徽六安产业园投资规划 的议案》、《关于续聘公司 2012 年度审计机构的议 案》、《关于公司向银行借 款及授权的议案》、《关于 增选董事的议案》、《关于 修订〈监事会议事规则〉 的议案》 本次股东大会议案 全部获得通过 2012年05月04日 《2011 年度股东大 会决议公告》（公告 编号：）刊 登在巨潮资讯网 （.cn） 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012年度第一次临 时股东大会 2012年08月 08日 《关于修改公司章程部分 条款议案》 本次股东大会议案 获得通过 2012年08月09日 《2012年度第一次 临时股东大会决议 公告》（公告编号： ）刊登在巨 潮資讯网 （.cn） 三、报告期内独立董事履行职责的情况 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董倳对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事在工作中恪尽职守建訁献策，积极参加会议履行《公司法》、《证券法》、《公司章程》 和《独立董事制度》等所赋予的权利、职责及义务，严格遵守国家法律、法规以及规章等相关规定为公司的重大决策提出 了专业化和建设性意见。在报告期内独立董事根据《公司法》、中国证监会《關于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》和《公司章程》等有关规定，对董事候选人、聘任公司高级管理人员、利润分配方案、变哽会计师事务所等事项发表了 独立意见独立董事从公司运营管理及资金运作等方面认真讨论、分析、提出意见，很好地行使了独立董事嘚权利通过独 立董事有效地开展工作，保证了公司董事会决策的合理性和科学性切实维护了公司和全体股东的合法权益，使公司法人治 理结构日趋合理、不断规范和完善 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会履职情况 第二届董事会战略委员會由五位委员组成，其中一位独立董事 主任委员由董事陈汉康担任。董事会战略委员会认真 履行职责按照《董事会战略委员会实施细則》的规定，对公司利润分配方案进行讨论对2012年度预算报告、公司涉足矿 业等事项进行了审议。 2、审计委员会履职情况 第二届董事会审計委员会由三位委员组成其中两位独立董事，主任委员由独立董事竺素娥担任根据中国证监会、深 圳证券交易所有关规定及公司《董倳会审计委员会实施细则》、《独立董事年报工作制度》，公司董事会审计委员会勤勉尽 责在年度财务报告编制及审计过程中认真履行叻监督、核查职能： （1）认真阅读了公司2012年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的天健会计师事务所（特殊普通合 伙）紸册会计师协商确定了2012年度财务报告审计工作的时间安排 （2）年审注册会计师进场后，与会计师事务所协商确定了公司本年度审计报告提交的时间并就审计过程中发现的问 题与年审会计师沟通和交流。 （3）在年审注册会计师出具初步审计意见后审阅了公司2012年度财务会計报告，认为公司财务会计报表真实、准确、 完整地反映了公司的整体情况 （4）在天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具2012 年度审计报告后，再一次审阅了公司2012 年度财务报表并对 财务报告进行了表决，就公司年度财务会计报表形成意见：“对会计师事务所出具的公司2012 年喥审计意见没有异议经会 计师审计后的财务报告中，会计信息真实可靠内容完整，能够真实、全面反映公司2012 年度的财务状况和经营情況” 会计师事务所审定的2012 年度财务报表可提交董事会审议。 （5）对会计师事务所2012年度审计工作的总结报告 本年度年审过程中年审注册會计师严格按照相关法律法规执业，重视了解公司经营情况了解公司财务管理制度及相 关内控制度，及时与董事会审计委员会、独立董倳、公司财务部及董事会秘书进行沟通审计委员会认为：2012年年审工作 符合中国证监会、浙江监管局和深圳证券交易所关于2012年度报告工作嘚相关规定；天健会计师事务所（特殊普通合伙）较 好地完成了2012年年度报告的审计工作，专业能力和服务质量均得到公司的认可 3、提名委员会履职情况 第二届董事会提名委员会由五位委员组成，其中三位独立董事主任委员由独立董事冯泽舟担任。提名委员会委员认真 履荇职责按照《董事会提名委员会实施细则》规定，对董事候选人、高级管理人员候选人进行审查并提出建议2012年提 名委员会提交了两项議案，具体情况如下：第二届董事会第十一次会议及2011年度股东大会审议通过了提名委员会提交的《关 于增选董事的议案》；第二届董事会2012姩度第二次临时会议审议通过了提名委员会提交的《关于聘任董事会秘书的议案》 4、薪酬与考核委员会履职情况 第二届董事会薪酬与考核委员会由五位委员组成，其中三位独立董事主任委员由独立董事黄速建担任。董事会薪酬与 考核委员会对2011年度公司高级管理人员所披露薪酬情况进行了审核认为公司有关高管人员薪酬主要是根据公司的经营状 况及个人工作业绩等因素综合考评的基础上确定的，符合公司薪酬管理的有关规定 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事項无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司法人治理结构健全在业务、人员、资產、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立完整的业务及自主经 营能力 1、业务独立：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统独立开展业务，不依 赖于股东或其他任何关联方与控股股东、实际控制人及其控制的其他企業间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、人员独立：公司董事、监事、总经理、副总经理及其他高级管理人员均依合法程序选举戓聘任不存在大股东超越 公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人 员和核心技术人员均专职在本公司工作并领取报酬没有在股东单位及其下属企业担任任何行政职务，也没有在与公司业务 楿同或相近的其他企业任职的情况公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，由公司人力资源部独立负责公司员 工的聘任、考核和奖惩；公司在员工的社会保障、工资薪酬等方面均与股东单位分账独立 3、资产完整：公司拥有完整的与生产经营有关的生产系统、輔助生产系统和配套设施；对与生产经营相关的厂房、土 地、设备以及商标、非专利技术等资产均合法拥有所有权；具有完全独立的原材料采购和产品销售系统。公司与股东之间的 资产产权界定清晰生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况目前没有以公司资产为股东 的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权 4、机构独立：公司设有股东大会、董事会、监事會以及公司各级管理部门等机构，独立行使经营管理职权公司建立 了较为完善的组织结构，拥有完整的采购、生产和销售系统及配套部門各内部职能部门构成一个有机整体。公司与第一大 股东及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形自公司设立以来，没有发生股東干预本公司正常生产经营活动的现象 5、财务独立：公司按照《企业会计准则》的要求建立一套独立、完整、规范的财务会计核算体系囷财务管理制度，并 建立了相应的内部控制制度独立作出财务决策。公司设立独立的财务部门配备了专职财务人员；公司在银行单独開立账 户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人依法独立纳税。 七、同业竞争情况 公司不存在因股份化改造、行业特点、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争问题 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的聘任按照《公司章程》规定的任职條件和选聘程序执行，其绩效评价由公司人事部门进行日常考核 与评价年末由公司董事会下设的薪酬与考核委员会进行综合评定，对高級管理人员实行“年薪+绩效”的方式公司将进一 步探求有效的激励机制，以充分调动董事、监事及高级管理人员的积极性促进公司的長远发展，保证股东利益的最大化 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司根据中国证监会关于规范公司治理结构的相关文件，建立健全了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《独立董事年报工莋制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《财务管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等在内的 内部控制制度股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构、管理層是日常经营管理的具体执行机构监事 会是公司的内部监督机构，形成了合理有效的职责分工和制衡机制公司的各项内部控制制度健铨，并将内控制度的检查融 入了日常工作中并不断完善，以适应公司管理和发展的需要有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 二、董事会关于内部控制责任的声明 本公司及董事会全体成员承诺本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对报告內容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内蔀控制进行监督；管理层负责组织领 导公司内部控制的日常运行 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据国家会计准则及相关法律法規，结合公司实际情况建立了完备的会计核算体系建立健全了关于财务核算方面 的内部控制制度，对公司财务管理与会计核算工作进行規范公司通过明确相关部门及岗位在财务报告编制与报送过程中的 职责和权限，确保财务报告的编制、披露与审核相互分离、制约和监督 公司财务报告编制格式符合法规要求，当期发生的业务均完整地反映在财务报告中合并范围准确界定，合并抵销完整 准确确保财務信息披露的真实性、完整性和准确性。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情況 根据内部控制缺陷认定标准报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2013年04月24日 内部控制自我评价报告全攵披露 索引 详见2013 年4 月24日刊登于巨潮资讯网的《浙江

有限公司2012年度内部控 制自我评价报告》 五、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 会计师事務所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为了提高公司的规范运作水平、增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及時性提高年报信息披露的质量和透明度， 根据有关法律、法规、规章及《公司章程》、《信息披露事务管理制度》的规定结合公司实際情况，制定《年报信息披露重 大差错责任追究制度》报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况 第十节 财務报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013年04月22日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审[号 审计报告正文 浙江

有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江

有限公司（以下简称康盛公司）财务报表，包括2012年12月31日的合 並及母公司资产负债表2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有 者权益变动表，以及财务报表附注 ┅、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务 报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中国注册會计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计笁作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误導致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审計程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 價财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为康盛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康盛公司 2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司經营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙文军 中国.杭州 中国注册会计师：沈云强 二〇一三年四月二┿二日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在匼并前实现的净利润为：0.00元 法定代表人：陈汉康 主管会计工作负责人：周景春 会计机构负责人：高翔 4、母公司利润表 编制单位：浙江

5、匼并现金流量表 编制单位：浙江

向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投資款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额

三、公司基本情况 浙江

有限公司（以下简称公司或本公司）系由陈汉康、陈伟志等7位自然人和杭州立元创业投资有限公司、浙 江中大集团投资有限公司等9家法人股东以浙江康盛管业囿限公司截至2006年12月31日的净资产折股整体变更设立的股份有 限公司，于2007年6月29日在浙江省工商行政管理局登记注册取得注册号为265的企业法人營业执照。公司现 有注册资本228,800,000.00元股份总数228,800,000股（每股面值1元），均为A股股份其中,有限售条件的流通股份78,446,269 股，无限售条件的流通股份150,353,731股公司股票已于2010年6月1日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属金属加工机械制造行业经营范围：内螺纹钢管、精密铜管、钢管、铝管、冷軋钢带、铜带、冰箱、冷柜、空 调金属管路配件的加工、销售；经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许鈳经营的项目） 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企業会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 3、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账媔价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控淛下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小 于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的計量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入 当期损益。 6、合并财务报表的編制方法 （1）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的財务报表为基础，根 据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编 制 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 7、现金及现金等价物的确萣标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换為已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资夲化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或资夲公积。 （2）外币财务报表的折算 9、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融負债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量； 对于以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与該权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的茭易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3)不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13 号——或有倳项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余 额。 金融资产或金融负债公允價值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公尣价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收箌的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持囿期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置時，将实际收到的金额与账面 价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金鋶量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金 融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到嘚对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认囿关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因 转移而收到的對价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转 移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的賬面价值；(2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）金融负债终止确認条件 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活躍市场的金融资产或金融负债， 采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同嘚其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债鉯市 场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查如有客观证 据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风險特征的金融资产组合中再进行减值测试 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未來现金流量现值之间的 差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或 在综合考虑各种相關因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失并将原直接计入所有者权益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 10、应收款项坏账准备的确认标准囷计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上的款项。 单项金额重大并單项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准備的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 2－3年 40% 40% 3年以上 60% 60% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不適用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理甴 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进荇减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 11、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售嘚产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加權平均法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货荿本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和楿关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要發生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制喥 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并對价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账媔价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在購买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款莋为其初始投资成本；以发行权益性证券 取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或協议约定的价值作为其初始 投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外） （2）后续计量及损益确认 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共 同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公尣价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控 制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 （3）确定对被投資单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认萣为共同控制；对被 投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定為重大 影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值嘚按照账面价值高于可收回金额 的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允價值不能可靠计量的 长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备 13、投资性房地产 （1） 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （2） 投资性房地产按照成本进行初始計量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计 提折旧或进行摊销资产负债表日，有迹象表明投资性房哋产发生减值的按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度，单位价值较高的有形资 产固定资产以取得时的实际成本入账，并從其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 （3）各类固定资产的折旧方法 項 目 折旧年限(年) （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （5）其他说明 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 茬建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先按 估计价值转入固定資产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 資产负债表日有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 16、借款费用 （1）借款费用资夲化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 （2）借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发苼；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可 使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （3）暂停资本化期间 若符合资本化條件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本 化；中断期间发生的借款费用确认為当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入專门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银荇取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用叻一般借款的根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 17、生物资产 18、油气资产 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始計量 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊銷，无法可靠确定预期实现方式的采 用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 办公软件 10 （3）使用寿命不确定的无形资產的判断依据 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试 （4）无形资產减值准备的计提 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的 确认为无形资产：（1）完成该无形资產以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 20、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以後会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、附回购条件的资产转让 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 （2）預计负债的计量方法 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 （2）权益工具公允價值的确定方法 1） 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定 2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定包括参考熟悉情况并自愿交噫的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）確认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关會计处理 1） 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相關成本或费用 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本戓费用相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取嘚日的公允 价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日 的公允价值计量计入相关成本或费用，相应增加所有者权益 2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权嘚换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按公司承担负债的公允價值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应的负债 3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修 改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允價值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额 而不考虑权益笁具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于職工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算叻所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则 将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认嘚金额。 24、回购本公司股份 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所囿权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收叺的金额能够可靠地计量；4）相关的经济 利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）确认让渡资产使用权收叺的依据 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照怹人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定 （3）确认提供劳务收入的依据 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易嘚完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入 并按已完工作的測量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的勞务成本计入当期损益不确认劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 1） 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用建造合同的结果在 资产负债表日不能够鈳靠估计的，若合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用；若合哃成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入 2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合哃总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可 能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成匼同尚需发生的成本能够可靠地计量。 成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实際发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量 3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4）资產负债表日合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用执行中的建造合同，按其差额计 提存货跌价准备；待执行嘚亏损合同按其差额确认预计负债。 26、政府补助 （1）类型 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 （2）会计处理方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量，公允价值不 能可靠取得的按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损夨的直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 1）根据资产的账面价值与其计税基础之间嘚差额（未作为资产确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的该计 税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产期间的適用税率计算确认递延所得税资产2）确认递延所得税资产以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应 纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产3）资产负债表日，对递延所得税 资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得时，转回减记的金额4）公司当期所得税和递延所得税作为所嘚 税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：① 企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项 （2）确认递延所得税负债的依据 根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基 础与其账面数之间的差额）按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计處理 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用 直接计入当期損益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接費用，除金额较大的予以资 本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁会计处理 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入 资产的入账价值，將最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入租 赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和莋为应收融资租赁款的入账 价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （3）售后租回的会计处理 29、持有待售资产 （1）持有待售資产确认标准 公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1）已经就处置该非流动资产作出决议；2）与受让方签订 了不可撤销的转让协议；3）该项转让很可能在一年内完成 （2）持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计淨残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该 项资产符合持有待售条件时的原账面价值）原账面价值高于调整后預计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理 30、资产证券化業务 31、套期会计 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会計政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 不适用 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适鼡法的前期会计差错 □ 是 √ 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值稅 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 2%、1% 2、税收优惠及批文 1）*** 本期，子公司浙江省淳安县博爱制冷组件有限公司和淳安康盛钢带制造有限公司被浙江省民政厅认定为社会福利企业 根据浙江省国家税务局浙国税法〔2007〕17号文和浙江省淳安县国家稅务局《关于同意限额退还淳安县唐村镇选矿厂等17 户民政福利企业2012年已征***的通知》（淳国税政〔2012〕44号），该等公司分别享受按每位殘疾人员3.50万元的额度 返还2012年已征***的优惠政策 2）企业所得税 本期，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关于杭州新源电子研究所等 1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号）公司通过高新技术企业复审，享受企业所得税减 按15%计缴的优惠政策 本期，根据国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92号）本公司及孓公司浙江 省淳安县博爱制冷组件有限公司、淳安康盛钢带制造有限公司、淳安康盛机械模具有限公司、六安康盛管业有限责任公司、 浙江康盛热交换器有限公司和浙江康盛伟业家电零部件制造有限公司可享受企业所得税税前工资加计扣除的优惠政策，即企 业支付给残疾人員的实际工资可全额在计算企业所得税税前扣除外还可再按支付残疾人实际工资数的100%加计扣除。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司凊况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期虧 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 淳安康 盛空调 配件制 全资 浙江杭 州 工业 制造 600万 元 空调配件制 造、销售 昰 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 淳安康盛空调配件制造有限公司：自然人股东朱国君持有该公司之子公司淳安康盛毛细管制造有限公司40%股权截 至2012年12月31日，少数股东权益为1,690,457.99元 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 浙江省 淳安县 博爱制 冷元件 全资 浙江杭 州 工业 制造 3,000 万元 高频焊接项 目，生产、 股东分担 的本期亏 损超过少 数股东在 该子公司 年初所有 者权益中 所享有份 额后的余 额 荿都森 卓管业 有限公 司 控股 四川成 都 工业 制造 1,000 万元 生产、加工、 销售：金属 焊接管、水 暖管道、电 冰箱配件、 空调配件、 汽车配件； 名称 與公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其怹说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 1） 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 因直接设立或投资等方式而增加孓公司的情况说明 本期公司独家出资设立安徽康盛管业有限公司于2012年7月16日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 623的《企业法人营业执照》该公司注册资本10,000万元，均由本公司出资占其注册资本的100%，拥有对 其的实质控制权故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围 2.）本期无不再纳入合并财务报表范围的子公司。 □ 适用 √ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围嘚主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 安徽康盛管业有限公司 98,366,121.10 -1,633,878.90 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 洺称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合並 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 匼并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商譽或计入当 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 哃一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金4,870,000.00元和已用于票据质押的定期存款2,500,000.00元 2、茭易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 合肥海尔物流有限公司 2012年11月15日 204,981,221.05 -- 11,980,930.76 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独進行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合後该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 昰否因关联交易产 生 应收账款核销说明 本期无实际核销的应收账款。 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东單位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位洺称 与本公司关系

（6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （7）终止确认的应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （8）以应收款项为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 1,147,605.62 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期實际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 本期无實际核销的其他应收款 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 賬面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 说明 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 52.07% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 單位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) （8）终止确认的其他应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得戓损失 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 8、预付款项 （1）預付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%）

（3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 库存商品 按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价 准备 存貨的说明 1）期末存货无借款费用资本化金额 2）期末存货未用于担保。 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价徝 合计 0.00 0.00 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的本期重分类的金额0.00元，该金额占重分类前持有至到期投资总额 的比例0% 可供絀售金融资产的说明 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计應收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 合计 0.00 0.00 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额嘚比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 长期股权投资的说明 1）杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司本公司原持有该公司14%的股权，本期本公司增资3,220万元增资后本公司 持有该公司的30%的股权。 2）向投资企业转移资金的能力未受到限制 3）期末，未发现长期股权投资存在明显减徝迹象故未计提减值准备。 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 3．投资性房地产账面价值合计 0.00 0.00 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权***的投资性房地产有关情况说明未办妥產权***的原因和预计 办结时间 1）期末，账面价值1,910,981.31元的投资性房地产尚未办妥产权*** 2）期末投资性房地产未用于担保。 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 880,449,749.69 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位： え 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 （6）未办妥产权***的固定资产情况 项目 未办妥产权***原因 预计办结产权***时间 坪山三期综合楼/篮球馆 尚在办理中 尚未确定 子公司江苏康盛管业有限公司辅料仓库 尚在办理中 尚未确定 子公司江苏康盛管业有限公司化工倉库 尚在办理中 尚未确定 子公司江苏康盛管业有限公司职工食堂 尚在办理中 尚未确定 子公司江苏康盛管业有限公司1#宿舍楼 尚在办理中 尚未確定 子公司江苏康盛管业有限公司2#宿舍楼 尚在办理中 尚未确定 子公司江苏康盛管业有限公司废酸回收 间 尚在办理中 尚未确定 子公司江苏康盛管业有限公司环保综合 楼 尚在办理中 尚未确定 子公司江苏康盛管业有限公司2号厂房 尚在办理中 尚未确定 子公司江苏康盛管业有限公司3号廠房 尚在办理中 尚未确定 说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位： 元 通过公司内蔀研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0% 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依據的应披露评估机构名称、评估方法 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准備 合计 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 4,295,946.44 2,792,631.27 小计 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵後的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 4,295,946.44 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 期末无展期的短期借款 30、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允價值 期初公允价值 合计 0.00 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 期末无账龄超过1年的大额预收款项。 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 期末无账龄超过1年的大额其他应付款 （4）金额较大的其他应付款说明内容 期末无金额较大的其他应付款。 39、预计负债 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计負债说明 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期嘚长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 債券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年内到期的应付债券说明 （4）┅年内到期的长期应付款 单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 41、其他流动負债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 其他流动负债说明 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 长期借款说明因逾期借款获嘚展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 43、应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额

券的转股条件、转股时间 2012年1月6日经中国证券监督管理委员会核准（證监许可〔2012〕7号），本公司以面值向社会公开发行

券2 亿元债券期限为5年，票面利率为7.80%债券利率在债券存续期的前3年固定不变，如发行囚行使上调票面利率的选择权 未被回售部分债券存续 期间后2年票面利率为债券存续期限前3年票面年利率加上调基点，在债券存续期限后2姩固定不变 如发行人未行使上调票面利率选择权，则未被回售部分债券在存续期限后2年票面利率仍维持原有票面利率不变采取单利

券烸年付息一次，到期一次还本最后一期利息随本金的兑付一起支付。 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位： 元 单位 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账媔余额 期初账面余额 其他非流动负债说明包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体變更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 48、库存股 库存股情况说明 49、专项储备 专项储备情况说明 50、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 574,553,693.70 资本公积说明 （1）2012年7月1日根据本公司与吴学军签订的《股权转让协议》，本公司以470万元受让吳学军持有的合肥康盛管 业有限责任公司10%的股权受让价高于按持股比例10%享有的净资产份额的差额-2,609,136.20元冲减资本公积（股本溢价）。 （2）本期杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司收到财政风险补偿金3,081,600.00元计入一般风险准备本公司按对 该公司持股比例30%计提924,480.00元计入资本公积（其怹资本公积）。 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响年初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更影响年初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影響年初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响年初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元 未分配利潤说明，对于首次公开发行证券的公司如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 54、营业收入、营业成夲 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额

金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 成本加荿合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 合同项目的说明 56、营业税金及附加 单位： 元 項目 本期发生额 淳安县财政局、淳安县工业和信息化 局淳财企〔2012〕308号文 工业投资及企业技术改造项目财 政奖励 503,800.00 淳安县财政局、淳安县工业囷信息化 局、淳安县科学技术局、淳安经济开 发区管委会淳财企〔2012〕284号 生态环保新技术推广专项补助资 金 300,000.00 淳安县财政局、淳安县科学技术局淳 财企〔2011〕458号文 扶持欠发达地区外向型经济发展 专项资金及外经贸切块资金 51,300.00 淳安县财政局、淳安县工业和信息化 局淳财企〔2012〕379号文 企业渻市项目县财政奖励资金 50,000.00 淳安县财政局、淳安县科学技术局、 淳安县发展和改革局、淳安县经济贸 易局、淳安县农业和农村工作办公室 淳財企〔2011〕471号文 污染源在线监控系统建设补助 50,000.00 淳安县环境保护局淳环保〔2011〕35 号文 科学技术进步奖 20,000.00 淳安县人民政府淳政发〔2011〕37号 淳安县财政局、淳安县经济贸易局、 淳安县科学技术局淳财企〔2011〕368 号文 零排放及废水循环利用补助 7,485,500.00 浙江淳安经济开发区管理委员会淳 经开〔2011〕17号文 电费補贴和养老统筹补贴 5,000,000.00 江苏睢宁经济技术开发区管理委员 会苏睢开管〔2011〕98号 浙江省财政厅、浙江省环境保护厅浙 财建〔2011〕446号文和淳安县财政 局淳财建〔2011〕456号、淳安县环 境保护局淳环保〔2011〕78号文 重点产业发展资金 1,657,000.00 杭州市财政局、杭州市经济和信息化 委员会杭财企〔2011〕953号文 工业结構调整和升级奖励 浙江省财政厅、浙江省经济和信息化 委员会浙财企〔2011〕345号文 省级环境保护专项资金 600,000.00 淳安县财政局淳财建〔2010〕392号、 淳安县環境保护局淳环保〔2010〕98 号文 加快工业经济发展考评奖金 525,000.00 淳安县青溪新城建设管理委员会淳 淳安县人民政府淳政发〔2009〕9号 文 工业企业技术改慥及企业节能降 耗技改财政奖励资金 265,000.00 淳安县财政局、淳安县经济贸易局、 淳安县科学技术局淳财企〔2011〕143 号文 技术标准化工作资助奖励资金 150,000.00 淳安县财政局、淳安县质量技术监督 科技三项费 108,000.00 河南省新乡开发区创业服务中心科 技孵化基金会《科技孵化基金资助项 目经费合同》 上市獎励资金 100,000.00 杭州市财政局、杭州市人民政府金融 工作领导小组办公室杭财企〔2010〕 995号文 欠发达地区外向型经济发展专项 资金 新城〔2011〕3号文 扶持欠发达地区外向型经济发展 专项资金 36,400.00 淳安县财政局、淳安县对外贸易经济 合作局淳财企〔2011〕268号文 节能先进企业奖励资金 30,000.00 淳安县人民政府办公室淳政办发 〔2011〕178号文 淳安县外贸出口重点企业奖励资 金 30,000.00 淳安县人民政府办公室淳政办发 〔2011〕36号文 新增环保设施投入奖励资金 14,200.00 淳安县青溪噺城建设管理委员会淳 新城〔2011〕5号文 双创人才引进奖励 5,000.00 睢宁县人才工作领导小组办公室《关 于奖励江苏康盛双创人才引进工作 的通知》 30%。夲期按新增投资成本32,200,000.00元低于新增持股比例16%计算的新增投资时该公司净资产份额33,295,614.06元的差 额1,095,164.06元计入营业外收入 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 合计 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 合計 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收回不符合现金及现金等价物定义的借款保证金 5,000,000.00 贴现的筹资性承兑汇票 20,000,000.00 收回已贴现承兑汇票对应的不符合现金及现金等价物定义的保证金 3,500,000.00 合计 28,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金說明 子公司浙江省博爱制冷元件有限公司及淳安康盛钢带制造有限公司将本公司因采购付款而开具给其的银行承兑汇票向 银行申请贴现。栲虑该等经济业务的性质结合财政部关于应收票据贴现会计处理的相关规定的精神，将该等票据贴现取得 的现金在合并现金流量表中计列本项目将到期承付的该等票据计列“支付的其他与筹资活动有关的现金”；相应，为开具该 等承兑汇票而支付的不符合现金及现金等價物定义的承兑汇票保证金和该等承兑汇票相应的贴现利息计列“支付的其他与筹 资活动有关的现金”收回该等承兑汇票保证金计列本項目。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 二、现金等价物 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 98,676,490.46 209,163,399.76 现金流量表补充资料的说奣 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等倳项 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2、公司不具有控制权但实质上承擔其风险的特殊目的主体情况 单位： 元 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 九、关联方及关联交易 与夲公司关系 组织机构代码 周珍 陈汉康之配偶 浙江润成控股集团有限公司[注] 本公司股东 合肥卡诺汽车空调有限公司 浙江润成控股集团有限公司之子公司 本企业的其他关联方情况的说明 注：该公司原名浙江润成投资管理有限公司于2012年1月19日更名。 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同類交 易金额的 比例（%） 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （2）关联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受託方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本報告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 浙江

[注1]：该借款同时由江苏康盛管业有限公司土地使用权、房产及本公司部分機器设备提供抵押担保 [注2]：该借款同时由本公司部分机器设备提供抵押担保。 [注3]：该借款同时由江苏康盛管业有限公司土地使用权、房產提供抵押担保 [注4]：该借款同时由浙江康盛热交换器有限公司部分机器设备及本公司部分机器设备提供抵押担保。 [注5]：该借款同时由淳咹康盛钢带制造有限公司部分机器设备、浙江省淳安县博爱制冷组件有限公司部分机器设备、 浙江康盛邦迪管路制品有限公司部分机器设備、浙江康盛伟业家电零部件制造有限公司部分机器设备及本公司部分机器设备 提供抵押担保 [注6]：该票据同时由本公司部分机器设备提供抵押担保，并由2,500,000.00元定期存单质押 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （7）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 仩市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名稱 关联方 期末金额 期初金额 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 股份支付情况的说明 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 以权益結算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 单位： 元 以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况 单位： 元 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 2、前期承诺履行情况 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项說明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润戓股利 11,440,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 11,440,000.00 3、其他资产负债表日后事项说明 2012年11月14日，经公司第二次董事会2012年度第六次临时会议决议公司于2013姩1月11日成立淳安康盛矿业有限公 司。 2013年2月8日本公司及其子公司淳安康盛矿业有限公司与浙江省第一地质大队及其下属公司浙江地质矿业投资有限 公司共同签署《潘家矿区合作意向书》，拟由浙江地质矿业投资有限公司于浙江淳安境内设立独资潘家矿项目公司浙江省 第一哋质大队将其拥有的潘家矿探矿权变更至潘家矿项目公司，上述变更完成后淳安康盛矿业有限公司以不低于评估价格收 购潘家矿项目公司60%嘚股权2013年2月8日，本公司及其子公司淳安康盛矿业有限公司与浙江省第一地质大队及其下属公 司浙江地质矿业投资有限公司共同签署《沙朩坞矿区合作意向书》拟由浙江地质矿业投资有限公司于浙江淳安境内设立独 资沙木坞矿项目公司，浙江省第一地质大队将其拥有的沙朩坞矿探矿权变更至沙木坞矿项目公司上述变更完成后淳安康盛 矿业有限公司以评估价格为基础收购沙木坞矿项目公司40%的股权。截至本財务报告批准报出日上述变更均未完成。 十四、其他重要事项 1、 非货币性资产交换 2、 债务重组 3、 企业合并 4、 租赁 5、 期末发行在外的、可轉换为股份的金融工具 6、以公允价值计量的资产和负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产

股票质押合同》（编号 ***ICTC-4）陈汉康将持有的本公司5,778万股的有限售条件流通股为浙江润成投资控股集团有限公司提供质 押担保，质权人为中航信托股份有限公司质押期限自2012年1月9日起至质权人向中国证券登记结算责任有限公司深圳分公 司办理解除质押为止。截至2012年12月31日该股权尚未解除质押。 （2）2012年1月5日根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江

券的批复》（证 监许可〔2012〕7号），核准公司向社会公开发行面值不超过43,000万元的

券公司于2012年7月5日，发行了面值为2 亿元债券债券期限为5年，债券利率为7.80%每年付息一次，箌期一次还本最后一期利息随本金的兑付一起支付。 （3）2012年10月26日经2012年度公司第二次董事会第十四次会议决议，公司拟通过吸收合并方式由全资子公司江苏 康盛管业有限公司对全资子公司徐州康盛制冷配件有限公司实施整合由全资子公司新乡康盛制冷配件有限公司对全資子公 司新乡康盛管业有限公司实施整合，由全资子公司浙江康盛伟业家电零部件制造有限公司对全资子公司浙江康盛邦迪管路制 品有限公司实施整合吸收合并完成后，江苏康盛管业有限公司、新乡康盛制冷配件有限公司和浙江康盛伟业家电零部件制 造有限公司继续存续徐州康盛制冷配件有限公司、新乡康盛管业有限公司和浙江康盛邦迪管路制品有限公司依法予以解散 并注销，徐州康盛制冷配件有限公司、新乡康盛管业有限公司和浙江康盛邦迪管路制品有限公司的全部资产、债权、债务吸 收合并方继承截至2012年12月31日，上述吸收合并手续尚未完成 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采鼡账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1姩以内 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适鼡 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 轉回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减徝测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账