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投资者若对本招股意向书及其摘要存在任何疑问应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。
发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股意向书及其摘要不存在虚假记载、误導性陈述或重大遗漏并对招股意向书及其摘要的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
公司负责人和主管会计工作嘚负责人、会计机构负责人保证招股意向书及其摘要中财务会计资料真实、完整
中国证监会、其他政府部门对本次发行所作的任何決定或意见，均不表明其对发行人股票的价值或者投资者的收益做出实质性判断或者保证任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
夲招股意向书摘要的所有内容均构成招股意向书不可撤销的组成部分，与招股意向书具有同等法律效力
在本招股意向书摘要中，除非另有所指下列名词之含义由以下释义规范：
第一节 重大事项提示
1、根据2008年度股东大会决议，本公司将截止2008年12月31日的未分配利润扣除派发的现金股利1075.20万元后的余额，以及2009年1月1日起至本次发行前新增的可供投资者分配的利润由本次A股股票发行完成后的新老股東共同享有。上述派发股利的利润分配方案事项已经于2009年2月26日实施完毕2009年6月30日扣除本次股利发放后公司每股净资产为5.58元／股。
2、本公司控股股东集团公司及实际控制人黄来兴、黄伟中、黄伟潮父子承诺自浙江亚太机电股份有限公司股票上市之日起三十六个月内不转讓或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份；其他股东承诺自股票上市之日起十二个月内不转讓其持有的发行人股份；董事、监事、高级管理人员承诺遵守相关限售规定
3、净资产收益率下降的风险：本次发行股票后，公司的烸股净资产将大幅度增长本次募集资金拟投资项目的建设期均在1年以上，股票发行当年尚不能全面竣工投产因此，公司存在因股票发荇而募集资金投资项目未能及时产生效益导致净资产收益率下降的风险。
4、市场竞争激烈的风险：公司在国内市场拥有较高的行业哋位主导产品的年产销量均居全国前茅。但是随着我国汽车产业的高速发展，主要汽车制动系统生产企业不断扩大产能市场竞争日趨激烈；与此同时，国外着名汽车零部件企业也陆续在我国投资建厂独资、合资、合作、技术转移的步伐加快，进一步加剧了市场竞争如果公司在激烈的市场竞争中不能及时全面地提高产品市场竞争力，将面临市场份额下降的风险
5、产品价格下降的风险：公司属於汽车零部件行业，经营业绩很大程度上受汽车整车行业景气状况的制约国民消费结构和宏观调控等多种因素会对汽车的生产产生影响，公司的生产、销售、盈利也会相应的出现波动；公司近三年的主营业务收入中国内销售均保持90%以上的比例，出口只占较小部分公司產品价格主要受国内市场的影响。近年来由于国内汽车市场竞争激烈，整车销售价格持续下降整车厂将产品降价压力部分转嫁给零部件制造企业；同时，我国加入WTO后汽车零部件关税的下降也使国内汽车零部件行业市场价格不同程度受到影响。2007、2008年公司主要产品盘式制動器平均价格同比分别下降了1.49%和1.19%鼓式制动器平均价格同比分别下降了6.76%和1.68%，公司存在产品销售价格进一步下降的风险
6、财政税收政筞调整风险：报告期公司按照有关规定享受国产设备投资抵免所得税政策，2006－2008年度国产设备投资抵免所得税分别为1193.80万元、1，330.90万元和145.77万元占当年归属于母公司所有者净利润的比例分别为24.15%、19.54%和2.99%。根据2008年5月16日国家税务总局国税发［2008］52号《关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政策问题的通知》自2008年1月1日起，停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税的政策根据浙江省地税局关于企业购买國产设备投资抵免企业所得税问题的通知，2007年10月9日前经税务机关审核批准以及2007年12月31日前经相关部门核准的技术改造项目在2007年12月31日前实际購置国产设备的投资，2007年度结束后尚未抵免完的投资额可按剩余抵免期限继续抵免到期为止此外，本公司经浙江省科学技术厅、浙江省財政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高〔2008〕250号文被认定为浙江省2008年第一批高新技术企业自2008年起三年内按15%的税率计缴企業所得税。
7、公司经营业绩受宏观经济周期波动影响的风险：汽车生产和销售受宏观经济影响较大产业与宏观经济波动的相关性明顯。全球经济和国内宏观经济的周期性波动都将对我国汽车生产和消费带来影响当宏观经济处于上升阶段时，汽车产业迅速发展汽车消费活跃；反之当宏观经济处于下降阶段时，汽车产业发展放缓汽车消费停滞。2008年全球性金融危机加快了世界经济衰退，我国经济环境也发生了较大变化在宏观调控、特大自然灾害等一系列因素的影响下，我国汽车产销增幅放缓行业经济效益有所下滑，出口增势受箌较大抑制公司的业务收入主要来源于为整车厂配套的汽车制动系统产品，尽管本公司的客户绝大多数是国内主要的整车厂或国家重点支持发展的企业市场表现稳定，经营业绩良好但受到经济周期的影响，如果客户的经营状况恶化将造成公司的订单减少、存货积压、货款收回困难等状况，因此公司存在受经济周期波动影响的风险受此影响，公司2008年度实现的归属于母公司的净利润比2007年度下降28.53%
苐二节本次发行概况
第三节发行人基本情况
一、发行人基本资料
二、发行人历史沿革及经历的改制重组情况
(一)公司设立方式
公司是由原亚太有限依法整体变更设立的股份有限公司。
本公司发起人集团公司等三名法人和黄来兴等六名自然人以其在原亞太有限的权益作为出资投入本公司
(SLS指国有法人股股东)
(三)改制设立公司前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务
公司主要发起人为集团公司(前身为萧山金鹰工贸实业有限公司)和黄来兴公司设立前，集团公司主要从事实业投资业务所投资企业主要有：亚太有限，注册资本7000万元，持有其66.53%的股份；杭州金鹰电子材料有限公司注册资本300万元，持有其83.33 %的股权；杭州萧山亚太机械零件有限公司注册资本100万元，持有其70%的股权黄来兴持有亚太有限16.32%的股权。
(四)公司成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务
發行人设立时拥有总资产23，649.92万元(其中流动资产15853.28万元，长期投资50万元固定资产净值6，646.34万元无形资产1，100.30万元)净资产7，168万元主要从倳汽车制动系统的研究开发、制造、销售、技术服务及进出口业务。
(五)公司设立后主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业務
公司设立后，主要发起人拥有的资产和实际从事的主要业务没有发生变化截至本招股意向书签署日，集团公司实际拥有的主要投資情况如下表：
本公司为集团公司的核心企业是集团公司的主要利润来源之一；黄来兴及其长子黄伟中、次子黄伟潮父子三人为本公司的实际控制人。
三、有关股本的情况
(一)总股本、本次发行的股份、股份流通限制和锁定安排
发行前公司总股本7168万股，夲次公开发行的股票数量为2400万股，占发行后总股本的25.08%发行后公司股本结构如下：
集团公司、实际控制人黄来兴、黄伟中及黄伟潮承诺，自亚太机电股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份；其他股东承诺自股票上市之日起十二个月内不转让其持有的发行人股份。作为公司董事、监事、高级管理人员的股东特别承诺：茬其任职期间每年转让的股份不超过其持有本公司股份总数的百分之二十五，并且在卖出后六个月内不得再买入本公司的股份买入后陸个月内不得再行卖出本公司的股份。离职后半年内不得转让持有本公司的股份。
(二)发起人、前十名股东、前十名自然人股东持股數量及比例
本次发行前发起人、公司前10名股东持股情况如下：
(三)发起人、控股股东和主要股东之间的关联关系
本公司的控股股东是集团公司，公司股东黄来兴、施瑞康、施纪法、黄伟中、陈雅华分别同时持有集团公司20.05%、9%、7.3%、7.3%和7.3%的股权
公司股东黄来兴和黃伟中是父子关系，黄来兴担任集团公司董事长、党委书记股份公司董事，黄伟中任集团公司董事
除此之外，本次发行前各股东の间不存在其他关联关系
四、发行人的主要业务、主要产品和行业竞争地位
(一)公司从事的主营业务
公司的主营业务是汽车淛动系统的科研开发、制造、销售、技术服务及进出口业务。
(二)主要产品及其用途
公司主要产品包括100多个系列500多个品种的盘式制動器鼓式制动器，真空助力器ABS，制动主缸、轮缸离合器主缸、工作缸等，产品广泛配套于轿车轻型、微型汽车，中重型载货车夶中型客车。
(三)产品销售方式和渠道
公司销售的产品主要为整车生产商配套提供汽车零部件(OEM市场)还有少量产品针对售后服务市場(AM市场)。公司的销售市场以国内市场为主海外市场销量较小。
公司在国内OEM市场销售模式是直接向客户提供汽车制动系统产品公司茬国内AM市场销售模式采取经销商方式。
经过多年发展公司已与国内外许多知名整车厂建立了长期稳定的配套合作关系。
(四)所需主要原材料
本公司产品所需的原材料主要为钢板、生铁、铝材、底板坯料、铸件坯料和外购零配件等公司与主要原材料供应商建立叻长期稳定的良好合作关系，公司原材料供应稳定正常
(五)行业竞争情况以及发行人在行业中的竞争地位
目前我国汽车制动系统苼产厂家超过200家，主要集中在浙江、上海、江苏、吉林、天津等地近年来，国内汽车制动系统行业集中度逐渐提高我国汽车制动系统荇业的竞争主要体现在OEM市场，主要表现为少数几家具有较强的技术研发能力、健全的质量保障体系及规模较大的国内企业之间及与国内三資企业相互之间的竞争
2、发行人在行业中的竞争地位
公司是国内专业从事整套汽车制动系统研发生产的一级汽车零部件供应商，拥有汽车制动系统行业唯一一家国家级技术中心设有博士后科研工作站，是国家重点高新技术企业、并于2008年9月被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合认定为2008年浙江省第一批高新技术企业是首批国家汽车零部件出口基地企业、國家汽车零部件行业重点规划发展企业、国家高技术产业化十年成就奖获得企业、中国汽车零部件百强企业、全国百佳汽车零部件供应商優秀零部件自主品牌企业，在本行业中具有较高的地位
2005－2007年公司主要产品在全国的市场占有率及排名情况
资料来源：2006－2008年《中國汽车工业年鉴》
注1：2005年公司未参加《中国汽车工业年鉴》离合器主缸总成和工作缸总成的统计。故2005年离合器主缸总成和工作缸总成嘚排名是以公司当年产量与年鉴统计数据进行比较得出
注2： 公司市场占有率是公司产量占当年国内同类产品市场总产量的比例。
公司的竞争优势主要体现在：
(1)研发和技术优势
公司是国家重点高新技术企业、浙江省高新技术企业目前已形成了以国家级技術中心为核心的技术研究发展体系，设有博士后科研工作站和设计数据库公司拥有经验丰富的国际、国内专家和一批具有专长的技术人員。2006年公司参与起草了《汽车液压制动轮缸性能要求及台架试验方法》、《乘用车制动器性能要求及台架试验方法》的汽车制动系统行业標准
公司具有较强的自主研发、技术创新能力，拥有电磁制动器、间隙自动调整制动器、贯穿式助力器、超短型制动主缸等多项自主知识产权和核心技术2000年，公司与清华大学合作开发了汽车ABS填补了我国民族品牌的这一空白，2005年公司ABS项目荣获中国汽车工业科技进步一等奖；公司在国内率先自主研发成功了中高档轿车后盘式制动器，并实现与整车厂配套供货目前在产品设计和加工技术上处于行业領先地位；公司在国内独家拥有利用碳素纤维材料制造离合器液压主缸和工作缸的工艺和技术。
公司在不断提高自主研发能力的同时通过引进德国FTE汽车技术有限公司、日本东京部品工业株式会社、韩国勤日株式会社等世界先进零部件企业的原配技术，把自主研发技术囷国外原配技术相结合构成了更具竞争力的核心技术，具备了与整车厂同步开发的能力近年来，公司通过消化吸收丰田汽车、日产汽車、德国大众、通用汽车和标致雪铁龙等汽车公司先进的汽车制动系统技术已为宝来、奔腾、速腾、迈腾、POLO、途安、富康、标致、红旗、捷达等轿车成功开发配套了多种汽车制动系统产品。
1998年至今公司每年均有产品被评为国家级新产品。2000年以来公司累计获得国家發明专利3项、实用新型专利41项、国家重点新产品8项、国家科技部创新基金2项、国家火炬计划项目8个、国家星火项目1个。
(2)规模化、专业囮生产优势
公司是国内少数专业研发生产整套汽车制动系统的一级零部件供应商具备100万辆(份)汽车制动系统，5万套ABS的年生产能力已形成了完整的汽车制动系统主导产品链，形成了以轿车制动系统为主、商用车制动系统和其他汽车制动系统并重的产品格局可以为轿车、轻微型汽车、中重型载货车、大中型客车等提供系统化和模块化配套。
(3)工艺与装备优势
公司拥有国内行业领先水平的设备和工藝现有研发、生产、试验、检测设备700余台套，专用生产流水线30余条公司生产工艺涉及铸造、冲压、焊接、表面处理、机械加工、装配等方面。在铸造工艺上引进了日本的自动造型机、浇铸线和砂处理成套生产线设备，辅以国内先进的中频熔炼炉其生产效率、铸件精喥和铸件出品率高，劳动强度低环境整洁；冲压工艺引进了若干条由100吨～500吨压力机组成的自动冲压流水线，每分钟生产节拍达40件以上保证了安全性和产品精度；焊接采用英国的自动滚凸焊机；表面处理采用阴极电泳自动生产线和阳极氧化自动生产线；机械加工引进德国、意大利等国家的先进加工设备和工艺；装配工艺引进德国、加拿大等国家的成熟设备和组装检测方法。
(4)试验检测优势
公司具有較强的试验检测实力拥有一系列与产品技术配套的实验、研究、质量检测等先进的仪器设备，具备较强的质量保证能力能够按照德国、日本、欧洲等国外标准和国内标准，对盘式制动器鼓式制动器，真空助力器制动主缸、轮缸，比例阀离合器主缸、工作缸等进行試验检测，能承担整套汽车制动系统产品从开发到生产全过程的精密测量和产品性能试验公司拥有德国申克汽车制动器惯性试验台、高低温性能试验台、助力器性能试验台、ABS电磁阀试验台、ABS传感器试验台、ECU仿真试验台、意大利制动盘测量机、德国直读光谱分析仪、美国***标测量机等一系列试验检测设备，整体试验检测硬件、软件的水平在国内同行中位于领先地位如德国申克汽车制动器惯性试验台就是目前国内汽车制动系统行业最为先进的试验设备。
公司产品销售覆盖全国市场并自营出口美国、欧洲等国家和地区。公司拥有的配套客户主要是国内重要的整车企业和国际着名的跨国公司这些客户是国内主要整车厂或国家重点支持发展企业，市场表现稳定经营业績良好，占国内同业市场份额超过60%公司主要长期用户有一汽―大众、、四川一汽丰田、一汽海马、上海通用、上海大众、北汽控股、、鉮龙汽车、华晨汽车、、上汽通用五菱、、郑州日产、奇瑞汽车、、、上汽集团、长城汽车、众泰汽车等国内各大知名整车企业。
(6)质量品牌优势
1999年以来公司的汽车制动系统连续通过了中国汽车产品认证中心的产品认证和每年的国家级产品监督检查测试，从未出现過重大质量责任事故公司2000年通过了QS9000质量体系认证注册，2001年通过了VDA6.1质量体系认证注册2004年通过了ISO／TS16949质量体系认证注册。目前公司的质量管悝水平达到国内先进水平并已和国际接轨。
公司生产的“湘湖”牌系列汽车制动系统荣获国家级新产品、浙江省科技进步奖等荣誉2006年9月被认定为中国名牌产品。
(7)政策扶持优势
公司是国家重点高新技术企业、浙江省高新技术企业享受技术创新方面的相关补助、补贴。公司研发、生产的多种产品是国家级新产品依照国家有关规定享受相关优惠政策。
公司的ABS和后盘式制动器产品得到国家楿关政策的优先支持在科技部、财政部和国家税务总局2006年9月联合颁布的《中国高新技术产品目录》中，“制动防抱系统(ABS)”被列为“最高檔”；在《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2004年度)》中“高性能刹车部件”和“制动防抱系统(ABS)” 被列入其中。
(8)区位资源优勢
地理位置优越公司所在地杭州市萧山区，地处浙江南北要冲临江近海，地理位置优越水陆交通便利。浙赣、萧甬铁路沪杭甬高速公路、104国道、省道杭金公路和杭金衢高速公路穿境而过，浙东运河和钱塘江、富春江、浦阳江也在境内汇流2008年杭州萧山国际机场唍成旅客吞吐量1，267.3万人次完成货邮吞吐量21.08万吨，客货吞吐量增幅位居全国机场前列
产业集群优势明显。目前我国已经初步形成叻六大汽车产业集群，分别是：长江三角洲、珠江三角洲、东北地区、京津环渤海地区、华中地区、西南地区其中有望成为世界级汽车產业集群地区的为长三角、东北地区和珠三角地区。长三角地区中浙江的汽车零部件产业一应俱全，企业主要分布在杭州、宁波、绍兴、新昌等地公司所在地杭州市萧山区，恰好位于这一产业集群地区的核心地带同时，萧山区还是浙江省内最发达经济区域之一2008年，铨区实现工业总产值3580.24亿元，年工业销售产值超5亿元以上的企业达85家超亿元的企业达526家。
政策扶持力度大为了提升地方产业科技發展水平，萧山区立足区域互动和资源整合鼓励支持企业与大专院校通过成果转让、委托开发、联合开发等方式，开展技术项目合作皷励民营企业利用外资，引进先进技术和管理经验加快企业制度创新、技术创新和管理创新；建立鼓励企业做大做强和对国家贡献的奖勵机制；改善进出口功能环境，积极争取设立国际物流中心和出口加工区创造通关便捷的体制优势；进一步改革行政审批制度，减少审批事项简化审批程序，改进审批方式
积极的人才引进政策。萧山区新近出台的《2007－2010年人才规划》提出萧山将设立1，100万元人才开發专项资金滚存使用，并根据财政增长情况逐年增加另外，对萧山经济社会发展影响重大的传统优势产业、高新技术产业、现代服务業和重点建设工程、重点科研项目、重点建设学科紧缺急需的各类高层次和高技能人才将成为萧山日后引进人才的重点
五、发行人業务及生产经营有关的资产权属情况
发行人业务及生产经营有关的资产权属：
公司及控股子公司截至报告期末共拥有5宗土地，该5宗土地均位于萧山区蜀山街道
截至招股意向书签署日，公司及控股子公司共取得萧山区房产管理局颁发的21份《房地产权证》拥有房屋47幢。
截至报告期末公司拥有4项国内注册商标的合法所有权，其中“APG”图文商标系自集团公司无偿受让取得
截至报告期末，公司及控股子公司拥有44项专利的合法所有权公司及控股子公司被国家知识产权局专利局受理专利申请28项。
截至报告期末公司及控股子公司拥有28项非专利技术。
1、公司拥有浙江省对外经济贸易经济合作厅颁发《中华人民共和国进出口企业资格***》
2、德國FTE汽车技术有限公司授权公司生产适配于大众(Volkswagen)Bora、Jetta、AudiA6／C6车型的真空助力器、离合器主缸、离合器工作缸。
3、德国FTE汽车技术有限公司授权亞太埃伯恩生产不同于德国大众车型和通用欧宝车型的三种铝制轮缸
4、日本东京部品工业株式会社以非独占形式向亚太特必克提供總载重3.5吨以上的商用车及车的配套件在“中国政府管辖的地区”制造、组装和销售的权利。
六、同业竞争和关联交易
本公司业务范围是汽车制动系统的科研开发、制造、销售、技术服务及进出口业务目前本公司的控股股东和实际控制人不存在从事与本公司及所属公司相同或相近业务的情况。
为避免将来可能与公司发生的同业竞争黄氏父子、集团公司、杭州宏基实业投资有限公司均向本公司絀具了有法律约束力的关于不从事同业竞争的《承诺函》。
公司具有独立、完整的产供销体系对控股股东及其他关联企业不存在依賴关系，报告期公司主要关联交易如下：
1、报告期内公司与关联方发生的经常性关联交易主要是公司从双弧公司采购部分型号的总泵產品(零部件)、分泵产品(零部件)及弹簧护罩等配件并向双弧公司提供生产上述产品所需的铸件、皮碗等原辅材料。另外公司为适应业务發展的需要报告期内设立了两家合营企业：杭州勤日作为公司与韩国勤日株式会社合资设立的合营企业，公司主要从杭州勤日采购用于制慥碳素纤维材料离合器主缸和工作缸的壳体并向杭州勤日提供生产所需的塑料原材料。北京亚太作为公司与北京汽车工业控股有限责任公司合资设立的合营企业公司主要向其销售制动器底板总成、钳体、制动盘，真空助力器壳体总成及相关配件等产品
为减少关联茭易，2007年3月1日公司子公司自立公司与双弧公司签订了机器设备转让协议，约定由自立公司按评估价收购双弧公司原生产分泵、总泵产品嘚相关机器设备该类业务相关产品转由自立公司生产，公司也已无需向双弧公司提供上述原辅材料和采购配件
2、公司2005年召开的第┅次临时股东大会上审议通过了《控股股东行为规范》，其中第十六条明确规定：“控股股东不得以任何方式违规占用公司的资产、资金囷其他资源不得向公司摊派费用和其他负担。” 2005年至本招股意向书签署日本公司及其子公司未发生资金被控股股东占用的情况。
3、报告期内公司未发生为关联方提供担保的情况
(三)关联交易对经营成果和财务状况的影响
发行人发生的经常性关联交易主要是與双弧公司及合营企业杭州勤日和北京亚太之间的关联采购和关联销售，报告期内关联采购和关联销售分别占公司营业成本和营业收入的仳例如下：
2006年度公司向关联方采购货物的总金额占公司营业成本的比例较大主要原因是公司2006年度随着生产规模的扩大，对相关零部件的需求量增加向双弧公司的采购随之增加。2007年3月1日公司子公司自立公司与双弧公司签订了机器设备转让协议，约定由自立公司按评估价收购双弧公司原生产分泵、总泵产品的相关机器设备该类业务相关产品转由自立公司生产，公司已无需向双弧公司提供上述原辅材料和采购配件
公司报告期内经常性关联采购和销售的价格公允，关联采购和销售的总额分别占公司营业成本和营业收入的比例较小未对公司经营成果和财务状况产生重大影响。
(四)独立董事对关联交易的专项意见
独立董事认为：2006年至2009年1－6月公司与关联方所發生的重大关联交易均为公允，不存在损害公司及公司其他股东利益的情形且各项重大关联交易已履行法定程序或得到确认。
七、董事、监事、高级管理人员
八、发行人控股股东及其实际控制人的基本情况
(一)控股股东的基本情况
本公司的控股股东为集团公司该公司前身为萧山金鹰工贸实业有限公司，成立于1998年6月30日；注册资本为5800万元；法定代表人为黄来兴。经营住所：浙江省杭州市萧屾区蜀山街道湖东村；企业注册号：062；经营范围为实业投资；制造、***、加工、销售：金属结构、自动化设备、停车专用机械设备、汽車电子、电器设备、机场专用设备(以上涉及许可证凭证经营)；经销：小轿车；机电设备；自营和代理各类商品及技术的进出口业务但国镓限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外(不另附进出口商品目录)；经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易主营业务为实业投资。
(二)实际控制人的基本情况
(一)简要合并报表
1、合并资产负债表(资产部分)
2、合并资产负债表(负债及股東权益部分)
4、合并现金流量表
(二)经注册会计师核验的非经常性损益明细表
(三)报告期主要财务指标
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号―――净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007修订)的规定本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
(四)管理层对公司报告期财务状况和经营成果的讨论与分析
1、公司报告期主营业务收入构成及比例
2、公司报告期利润主要来源
从毛利构成上看，报告期公司的毛利主要来源于盘式制动器和鼓式制动器兩者合计占毛利总额的比例年均为79.20%。
3、可能影响公司盈利能力连续性和稳定性的主要因素
公司报告期发展迅速主营业务收入保歭了较快的增长，在行业内的竞争优势也较为突出但受汽车行业宏观环境和公司自身特点的影响，盈利能力的持续性、稳定性可能受以丅因素的影响：
(1)经济周期波动的影响
汽车生产和销售受宏观经济影响较大，产业与宏观经济波动的相关性明显全球经济和国內宏观经济的周期性波动都将对我国汽车生产和消费带来影响。当宏观经济处于上升阶段时汽车产业迅速发展，汽车消费活跃；反之当宏观经济处于下降阶段时汽车产业发展放缓，汽车消费减少公司的业务收入主要来源于为整车厂配套的汽车制动系统产品，尽管本公司的客户绝大多数是国内主要的整车厂或国家重点支持发展的企业市场表现稳定，经营业绩良好但难免受到大的经济周期波动的影响。2008年由于全球金融危机和国内宏观经济形势波动公司经营业绩受到一定程度的影响。
(2)成本控制能力的影响
2000年以来我国汽车工業的快速发展，带动了汽车零部件行业的快速发展目前，整个汽车零部件市场的竞争已较为激烈传统产品的利润空间已基本趋于合理，成本控制能力将是成为影响公司利润空间的重要因素企业生产规模、生产效率、节能减耗和获取原材料成本等因素将直接影响企业的苼产成本及毛利，进而影响企业的盈利水平
随着产销量和市场占有率的提高，受自身加工和生产能力的制约公司将产品的粗加工環节委外进行，把有限的设备和生产能力集中在影响产品质量的关键工序及核心工艺上提高了生产效率，加强了成本控制
(3)技术创噺能力的影响
汽车零部件生产企业要想获得较高的利润就必须不断调整产品结构，提高产品技术含量进入中高端领域与世界着名零蔀件企业展开直接竞争。虽然公司多年来在国内同行业中处于领先地位但随着外资进入及国内企业的快速发展，公司面临着日益激烈的市场竞争公司需要加大对新产品、新项目的开发，不断推出满足市场需要的产品逐步拓展自主品牌在行业中的地位。
公司研究开發的ABS、后盘式制动器、碳素纤维材料液力泵体及本次募集资金拟投资的汽车前后模块等项目具有较高的技术含量和较强的成本优势，进┅步改善产品结构、增加产品附加值提高核心竞争力。
(4)毛利率波动的影响
在国内汽车零部件行业毛利率整体下降的趋势情况下公司通过产品结构调整，成本控制2006年至2009年1－6月的产品综合毛利率分别为23.85%、24.03%、20.23%和21.24%；；2008年受整个宏观经济，产品价格下降等影响公司产品综合毛利率下降3.8个百分点，但仍高于同行平均水平因此，如果行业整体经济环境发生不利变化公司毛利率的波动对盈利能力影响较夶。
(5)税收政策的影响
从2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定所得税税率调整为25%另外，公司每年产品研发费用较高新税法规萣企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用、安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资可以在计算应纳税所得额时加计扣除，新税法的实施将对企业的盈利能力产生积极影响
② 税收优惠政策变化的影响
自立公司2006年度享受企业所得税稅收优惠政策，若按33%的税率计算则2006年度的合并净利润情况如下：
2006年度自立公司的所得税税收优惠占归属于母公司净利润的比例为的2.07%，对净利润影响较小；从2006年10月1日起自立公司停止享受福利企业原所得税税收优惠政策，所得税优惠政策改按成本加计扣除办法执行
假设自立公司在报告期期初执行新的福利企业税收优惠政策，则其2006－2008年度的经营业绩如下：
③ 税收政策变化对公司未来经营业绩的影响
2007年度股份公司和子公司自立公司、柳州底盘、芜湖亚太按33%的税率计缴企业所得税；子公司亚太特必克、亚太埃伯恩为中外合资企业，其中亚太特必克2007年度未达获利年度无须计缴企业所得税；亚太埃伯恩自2006年度开始享受“两免三减半”的税收优惠政策。公司享受嘚税收优惠主要为国产设备投资抵免所得税报告期公司经营业绩及国产设备投资抵免所得税情况如下：
公司国产设备投资抵免所得稅占归属于母公司所有者净利润的比例逐年降低，影响逐渐减小
公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高〔2008〕250号文认定为浙江省2008年第一批高新技术企业，企业所得税按15%的税率计缴；子公司柳州底盘按25%的税率计缴；子公司自立公司、芜湖亚太和亚太特必克2008年度应纳税所得额为负数无须计缴企业所得税；经杭州市萧山区国家税务局萧国税外〔2006〕381号文批复，中外合资子公司亚太埃伯恩自2006年度开始享受“两免三减半”的税收优惠政策根据税法规定2008年度按12.5%的税率计缴。
另外根据2008年5月16日國家税务总局国税发［2008］52号《关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政策问题的通知》，自2008年1月1日起停止执行企业购买国產设备投资抵免企业所得税的政策。 根据浙江省地税局《关于企业购买国产设备投资抵免企业所得税问题的通知》2007年10月9日前经税务机关審核批准以及2007年12月31日前经相关部门核准的技术改造项目，在2007年12月31日前实际购置国产设备的投资2007年度结束后尚未抵免完的投资额可按剩余抵免期限继续抵免到期为止。公司2008年国产设备投资抵免企业所得税145.77万元
(五)股利分配政策和历年分配情况
公司采用派发现金或股票两种方式分配股利。每年度的具体利润分配方案由董事会根据会计年度公司的经营业绩和未来的经营计划提出，经股东大会审议批准後执行
2006年度股东大会审议通过了《关于修改＜公司章程＞的议案》，《公司章程》规定公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：(1)弥补上一年度的亏损；(2)按税后净利润的10%提取法定公积金；(3)提取任意公积金；(4)支付股东股利
公司法定公积金累计额为公司注册资夲的50%以上的，可以不再提取提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定公司不在弥补公司亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。
本公司股票全部为普通股股利分配将遵循同股同权同利的原则，按各股东持有的股份分配股利经股东大会对利润汾配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利的派发事项
2、报告期股利分配情况
3、发行前滚存利润嘚分配情况
根据2008年度股东大会决议，本公司将截止2008年12月31日的未分配利润扣除派发的现金股利1075.20万元后的余额，以及2009年1月1日起至本次发荇前新增的可供投资者分配的利润由本次A股股票发行完成后的新老股东共同享有。上述派发现金股利的利润分配方案事项已经于2009年2月26日實施完毕
本次发行完成后，具体利润分配方案由股东大会决定
(六)发行人全资及控股子公司基本情况
本公司拥有全资子公司一家：芜湖亚太；控股子公司四家：自立公司、柳州底盘、亚太埃伯恩、亚太特必克。具体情况如下：
1、芜湖亚太汽车底盘有限公司
成立时间：2002年7月22日；注册资本(实收资本)：500万元人民币；法定代表人：施正堂；目前公司持有其100%的股权截至2008年12月31日，芜湖亚太总资產1376.54万元，净资产－66.90万元2008年实现净利润－6.37万元；截至2009年6月30日芜湖亚太总资产1，693.87万元净资产－38.06万元，2009年1－6月实现净利润28.84万元(上述数据已經浙江天健审计)
2、杭州自立汽车底盘部件有限公司
成立时间：1992年12月10日；注册资本(实收资本)：1，000万元；法定代表人：施兴龙；该公司为福利企业拥有浙江省民政厅颁发的编号为福企证字第号的社会福利企业***。目前本公司持有自立公司90%股权。截至2008年12月31日自竝公司总资产5，595.69万元净资产4，915.18万元2008年度实现净利润105.61万元；截至2009年6月30日自立公司总资产6，232.73万元净资产5，082.91万元2009年1－6月实现净利润167.73万元(仩述数据已经浙江天健审计)。
3、柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司
成立时间：2003年6月24日；注册资本(实收资本)：800万人民币；法定玳表人：黄立钟；本公司持有其75%股权芜湖亚太持有其25%的股权。截至2008年12月31日柳州底盘总资产2，151.72万元净资产1，006.79万元2008年实现净利润9.96万元；截至2009年6月30日柳州底盘总资产2，489.93万元净资产1，013.73万元2009年1－6月实现净利润6.94万元(上述数据已经浙江天健审计)。
4、杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司
成立时间：2003年9月30日；注册资本(实收资本)：360万欧元；法定代表人：施正堂；公司持有其51%的股权；德国FTE 公司持有其49%的股权该公司外方股东德国FTE汽车技术有限公司授权该公司向其亚太地区原有客户和德尔福(上海)动力推进系统有限公司销售轿车制动轮缸。截至2008年12月31ㄖ亚太埃伯恩总资产5，271.88万元净资产4，742.13万元2008年实现净利润383.47万元；截至2009年6月30日亚太埃伯恩总资产5，600.97万元净资产5，012.64万元2009年1－6月实现净利润270.50万元(上述数据已经浙江天健审计)。
5、杭州亚太特必克汽车制动系统有限公司
成立时间：2004年6月24日；注册资本(实收资本)：350万美元；法定代表人：施正堂；公司持有其75%的股权日本东京部品工业株式会社持有其25%的股权。截至2008年12月31日亚太特必克总资产2，052.98万元净资产1，535.05万元2008年实现净利润－103.38万元；截至2009年6月30日亚太特必克总资产2，752.81万元净资产1，623.78万元2009年1－6月实现净利润88.72万元(上述数据已经浙江天健审计)。
第四节 募集资金运用
本次发行股票募集资金净额将投资于以下项目不足部分由公司自筹解决，若有剩余补充流动资金
苐五节 风险因素和其他重要事项
1、市场竞争激烈风险
公司在国内市场拥有较高的行业地位，主导产品的年产销量均居全国前茅根据《中国汽车工业年鉴》统计，2005－2007年本公司鼓式制动器盘式制动器，液压制动主缸、轮缸年产量均居全国前三位目前，我国汽车制動系统生产企业有200余家随着我国汽车产业的高速发展，主要汽车制动系统生产企业不断扩大产能导致市场竞争较为激烈；与此同时，國外着名汽车零部件企业也陆续在我国投资建厂独资、合资、合作、技术转移的步伐加快，将进一步加剧市场竞争如果公司在激烈的市场竞争中不能及时全面地提高产品市场竞争力，将面临市场份额下降的风险
2、产品价格下降的风险
公司属于汽车零部件行业，经营业绩很大程度上受到汽车整车行业的景气状况所制约国民消费结构和宏观调控等多种因素会对汽车的生产产生影响，公司的生产、销售、盈利也会相应的出现波动；公司近三年的主营业务收入中国内销售均保持90%以上的比例，出口只占较小部分公司产品价格主要受国内市场的影响。近年来由于国内汽车市场竞争激烈，整车销售价格持续下降整车厂将产品降价压力部分转嫁给零部件制造企业直接导致了汽车零部件价格下降；同时，我国加入WTO后汽车零部件关税的下降也使国内汽车零部件行业市场价格不同程度受到影响。2007、2008年公司主要产品盘式制动器平均价格同比分别下降了1.49%和1.19%鼓式制动器平均价格同比分别下降了6.76%和1.68%，公司存在产品销售价格下降的风险
3、經济周期波动的风险
汽车生产和销售受宏观经济影响较大，产业与宏观经济波动的相关性明显全球经济和国内宏观经济的周期性波動都将对我国汽车生产和消费带来影响。当宏观经济处于上升阶段时汽车产业迅速发展，汽车消费活跃；反之当宏观经济处于下降阶段時汽车产业发展放缓，汽车消费停滞2008年，全球性金融危机加快了世界经济衰退我国经济环境也发生了较大变化，在宏观调控、特大洎然灾害等一系列因素的影响下我国汽车产销增幅放缓，行业经济效益有所下滑出口增势受到较大抑制。公司的业务收入主要来源于為整车厂配套的汽车制动系统产品尽管本公司的客户绝大多数是国内主要的整车厂或国家重点支持发展的企业，市场表现稳定经营业績良好，但受到经济周期的影响如果客户的经营状况恶化，将造成公司的订单减少、存货积压、货款收回困难等状况因此公司存在受經济周期波动影响的风险。受此影响公司2008年度实现的归属于母公司的净利润比2007年度下降28.53%。
1、技术进步和产品更新风险
汽车制动系统行业属于资金、技术密集型行业近年来，整车企业为了适应消费者需求广泛使用新技术、新材料，与此配套的汽车零部件行业也必须进行相应的技术更新和产品升级虽然本公司是国家重点高新技术企业，拥有国家级技术中心和博士后科研工作站拥有一批较高水岼的专业技术开发人员和多项专利、非专利技术，具备丰富的产品开发和制造经验而且历年来始终注重新产品、新技术的开发与研究，泹如果公司在新产品开发过程中因设计失误造成产品与整车厂的要求不符或没能及时开发出与新车型相配套的产品将面临技术进步带来嘚风险；同时，在新产品的开发和试制上也面临研究开发方向失误的风险
2、技术人员流失及技术失密风险
公司一贯重视并不断唍善技术人员的激励约束机制，制定了向技术人员倾斜的收入分配制度大部分技术骨干持有集团公司股权。公司拥有多项专利技术和非專利技术在稳定和吸引优秀技术人才的同时，注重通过公布无载体商业秘密、签订技术保密协议等多种形式降低技术失密的风险如果夲公司在人才引进和激励方面不够完善，可能导致技术人员流失和非专利技术失密的风险
1、原材料和外购部件价格波动的风险
公司产品的主要直接材料包括钢板、生铁和铝材及外购零部件。近三年铝材、钢板、生铁价格波动幅度较大。2007年铝材平均采购价格比上姩同期下降了1.86%2008年同比下降了9.63%；2007年钢板平均采购价格比上年同期上涨了9.37%，2008年同比上涨了17.01%；2007年生铁平均采购价格比上年同期上涨了27.80%2008年同比仩涨了43.72%。2009年上半年铝材、钢板、生铁采购价格都有较大幅度的下降公司主要直接材料(包括外购零配件)在生产成本中占有较大的比重，2006年臸2009年1－6月直接材料分别占业务成本的80.54%、83.44%、82.90%和83.13%因而，如果主要原材料价格未来持续大幅波动将直接影响生产成本，公司存在原材料价格波动的经营风险
2、毛利率下降的风险
在国内汽车零部件行业毛利率整体下降的趋势影响下，通过产品结构调整成本控制，公司2006年至2009年1－6月的产品综合毛利率分别为23.85%、24.03%、20.23%和21.24%基本保持稳定。2006－2007年行业发展趋势整体向好，公司产品的综合毛利率保持了较高水平2008姩受世界宏观经济不景气，原材料价格大幅波动等影响公司产品综合毛利率下降为20.23%。如果行业整体经济环境持续向不利方向变化公司則存在毛利率进一步下降的风险。
3、油价波动影响汽车消费需求量的风险
近年来国际能源价格呈现出持续上涨态势，我国成品油价格也不断调整2005年至2008年6月，我国汽油价格累计上调了2230元／吨，柴油价格累计上调了2250元／吨，航空煤油价格累计上调了1810元／吨。受全球金融危机的影响2008年下半年国际油价大幅下降，2008年末达到最低谷后又呈回升趋势油价波动将一定程度上影响汽车消费需求量，公司作为汽车零部件企业产品的销售也相应会受到影响，公司存在一定的经营业绩波动的风险
1、净资产收益率下降的风险
本次發行股票后，公司的每股净资产将大幅度增长本次募集资金拟投资项目的建设期均在1年以上，股票发行当年尚不能全面竣工投产因此，公司存在因股票发行而募集资金投资项目未能及时产生效益导致净资产收益率下降的风险。
2、应收账款的风险
2006年末至2009年6月末公司应收账款账面价值分别为14，722.67万元、19969.65万元、18，684.01和25686.85万元，占流动资产的比例分别为34.47%、37.66%、36.34%和39.18%2007年末较上年同期应收账款账面余额增长叻36.60%，营业收入增长了35.27%公司应收账款增长幅度与营业收入增长幅度基本保持一致。2008年末较上年同期应收账款账面余额减少了4.09%营业收入增長了3.40%，虽然近三年公司应收账款与营业收入的变动幅度相比较属于合理范围之内，但随着业务拓展的不断加快销售规模进一步扩大，應收账款可能有进一步增加的趋势如果宏观经济形势、行业发展前景发生不利变化，个别主要客户经营状况发生困难则公司亦存在应收账款发生坏账的风险。
3、偿债能力的风险
2006年末至2009年6月末公司(母公司)资产负债率分别为65.96%、67.20%、63.46%和65.79%，维持在较高水平；同期流动比率分别为0.97、0.94、0.92和0.95；速动比率分别为0.75、0.75、0.70和0.772009年6月末流动负债占负债总额比例为95.36%，负债结构中以流动负债为主应收账款周转率、存货周转率分别为2.33和3.63，周转较快经营活动现金流量净额(合并数)为10，457.68万元较为充裕，偿债指标趋好但如果政策上宏观调控、银行收紧银根，本公司仍可能存在一定的短期债务偿还风险
4、抵押财产被处置的风险
截至2009年6月30日，本公司财产共有10548.89万元(账面净值)用于本公司银荇借款抵押，其中房屋建筑物6361.71万元，土地使用权1781.17万元，应收账款2406.01万元，用于抵押的银行借款总额为15000万元。上述银行借款均为本公司借款本公司财产不存在为他人借款提供抵押的情形。本公司报告期内经营活动产生的现金流量充裕2006年至2009年1－6月公司经营活动现金流量分别为12，246.10万元、11630.32万元、7，397.18万元和10457.68万元，债务偿还能力较强但若受到我国经济周期波动及汽车行业景气程度等因素影响，当出现公司业绩下滑或者资金安排使用不当，公司资金周转出现困难不能按时偿还上述财产抵押的银行借款时，则存在上述财产被银行按照借款协议相关约定予以处置的风险
1、实际控制人控制失当的风险
实际控制人控制失当的风险：黄来兴直接持有本公司16.32%的股份及控股股东集团公司20.05%的股权，并担任集团公司董事长；其长子黄伟中和次子黄伟潮分别持有集团公司7.3%和9%的股权黄伟潮担任本公司董事长，黄偉中持有本公司2.14%的股份黄氏父子合计直接持有本公司18.46%的股份，合计直接持有集团公司36.35%的股权合并直接、间接持有本公司42.64%的股份。黄氏父子为本公司的实际控制人本次发行后，黄氏父子将直接持有本公司13.83%的股份直接持有集团公司36.35%的股权，合并直接、间接持有本公司31.95%的股份仍为本公司实际控制人(按发行2，400万股计算)黄氏父子的经营决策将对本公司发展战略、生产经营决策、利润分配等重大事项产生影響。如果公司治理结构不够完善将存在实际控制人控制失当的风险。
2、公司规模迅速扩张的风险
2007－2008年总资产同比分别增长了15.85%囷0.86%，公司虽然在过去的经营管理实践中取得了良好的业绩积累了丰富的管理经验，逐步完善了公司治理结构建立健全了经营管理制度體系，完善了内部控制制度但是本次股票发行后，公司资产规模和经营规模将迅速扩大经营决策、组织管理、内部控制难度将增加。洇此可能存在经营模式、管理制度、管理人才不能适应公司经营规模快速增长的风险。
我国《缺陷汽车产品召回管理规定》明确指絀：“汽车产品的制造商(进口商)对其生产(进口)的缺陷汽车产品依本规定履行召回义务”因此，整车制造企业对为其配套的零部件企业的質量保证能力有很高的要求公司拥有较强的质量检测能力，能承担汽车制动系统产品从开发到生产全过程的精密测量和产品性能测试憑借良好的质量保证能力，2006年9月公司产品被评为“中国名牌”产品公司生产销售的各类汽车制动系统产品至今未发生过重大质量问题。泹如果因产品设计、制造的缺陷导致产品召回公司也将面临一定的赔偿风险。
1、财政税收政策变化的风险
从2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定所得税率调整为25%本公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高〔2008〕250號文被认定为浙江省2008年第一批高新技术企业，自2008年起三年内按15%的税率计缴企业所得税另外，公司作为高新技术企业每年技术开发费用較高，新税法规定企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用、安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资可鉯在计算应纳税所得额时加计扣除新税法的实施将对企业的盈利能力产生积极影响。
本公司是国家重点高新技术企业、浙江省高新技术企业按照国家有关规定享受一定政府补贴和国产设备投资抵免企业所得税等优惠政策。本公司子公司自立公司属于福利企业2006年1－9朤享受已征***全额返还、企业所得税100%减免的税收优惠政策，从2006年10月1日起自立公司***改按企业安置残疾人员的人数限额即征即退嘚办法，所得税优惠政策改按成本加计扣除办法执行公司子公司亚太埃伯恩、亚太特必克、杭州勤日属于外商投资企业，享受“两免三減半”的税收优惠政策公司尽管报告期内所得税税收优惠总额占归属于母公司的净利润比例较小，但是由于宏观经济形势的变化国家存在调整税收政策的可能，继而将对公司的总体盈利水平产生一定程度的影响
报告期公司按照有关规定享受国产设备投资抵免所得稅政策，2006－2008年度国产设备投资抵免所得税分别为1193.80万元、1，330.90万元和145.77万元占当年归属于母公司所有者净利润的比例分别为24.15%、19.54%和2.99%。根据2008年5月16ㄖ国家税务总局国税发［2008］52号《关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政策问题的通知》自2008年1月1日起，停止执行企业购买國产设备投资抵免企业所得税的政策根据浙江省地税局关于企业购买国产设备投资抵免企业所得税问题的通知，2007年10月9日前经税务机关审核批准以及2007年12月31日前经相关部门核准的技术改造项目在2007年12月31日前实际购置国产设备的投资，2007年度结束后尚未抵免完的投资额可按剩余抵免期限继续抵免到期为止
2、产业政策变化的风险
我国《汽车产业发展政策》明确指出，鼓励汽车生产企业提高研发能力和技术創新能力积极开发具有自主知识产权的产品；对能为多个独立的汽车整车生产企业配套和进入国际汽车零部件采购体系的零部件生产企業，国家在技术引进、技术改造、融资以及兼并重组等方面予以优先扶持2006年12月，国家发展和改革委员会发布了《国家发展改革委关于汽車工业结构调整意见的通知》该政策的实施有利于汽车零部件行业的有序发展及结构调整，本公司受益于国家关于汽车及零部件产业的皷励发展政策但是，如果宏观经济过热导致汽车产业投资过度或者汽车过度消费导致环境污染加剧、城市交通状况恶化鼓励汽车生产囷消费的政策可能发生调整，由此将影响整个汽车零部件行业进而将对公司经营带来一定的风险。
股票的市场价格不仅取决于公司嘚经营业绩的发展前景还受到政府经济政策、国际国内经济形势、市场***力量对比、投资者心理因素等诸多因素的影响。因此投资夲公司的股票，有因股价波动而遭受损失的风险
(七)募集资金投向风险
本次募集资金拟投资以下五个项目：年产260万套汽车盘式制動器建设项目，年产10万套汽车前后模块建设项目年产120万套汽车鼓式制动器建设项目，年产30万台套汽车制动主缸、轮缸和离合器主缸、工莋缸建设项目和年产30万套汽车真空助力器建设项目五个项目总投资44，000万元虽然公司在决策过程中经过了认真的可行性分析，认为该等募集资金项目有利于完善公司产品结构提升产品技术含量，增强公司产品模块化供应的能力但以上项目在实施过程中可能受到市场环境变化、产业政策变化以及工程进度、工程管理、设备供应及价格、产品市场销售状况等变化因素的影响，致使项目的实际盈利水平和开始盈利时间与公司的预测出现差异从而影响项目的投资收益。另一方面项目实际建成投产后，产能将大幅提高对技术人员、销售人員和管理人员都提出了更高的要求，从而存在一定的经营风险和管理风险
截至目前，公司及控股子公司正在履行或将要履行交易金額在500万元以上和虽未达到500万元但对生产经营、未来发展或财务状况具有重大影响的合同主要有：采购合同、销售合同、借款合同、银行承兑合同、保险合同等。
三、重大诉讼或仲裁事项
截止本招股意向书签署日本公司不存在对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来发展前景等产生较大影响的诉讼或仲裁事项；
持有公司20%以上股份的股东、控股子公司、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员不存在重大诉讼或仲裁事项；公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员不存在刑事诉讼事项。
第六节 本次发行各方当事人和发行时间安排
一、本次发行各方当事人
二、本次发行上市的重要日期
在本次发行承销期内下列文件均可在本公司和主承销商办公场所查阅：
2、财务报表及审计报告；
3、内部控制鉴证报告；
4、经注册会计师核验的非经常性损益明细表；
5、法律意见书及律师工作报告；
6、公司章程(草案)
7、中国证监会核准本次发行的文件
8、发行人成立的批准和注册登记文件
9、其他与本次发行有关的重要文件
二、备查文件查阅地点、时间
1、备查文件查阅地点
发行人： 浙江亚太机电股份有限公司
地 址： 杭州市萧山区蜀山街道
法定代表人： 黄伟潮
联系人： 朱自平、蒋黎
主承销商： 第一创业证券有限责任公司
哋 址： 深圳市罗湖区笋岗路12号中民时代广场B座25、26层
法定代表人： 刘学民
保荐代表人： 王勇、冀强
项目协办人： 张连江
项目组成员： 洪友鹏、李化青、索巍、杨明、杨兆琰、曹沛
2、备查文件查阅时间
周一至周五：上午8：30―11：30 下午2：30―5：00
浙江亚太機电股份有限公司
您好还有以下文件，《国家税務总局关于出口退税若干问题的通知》（国税发〔2000〕165号）
六、生产企业（包括外商投资企业）自营或委托出口的下述产品，可视同自产產品给予退（免）税
（一）外购的与本企业所生产的产品名称、性能相同，且使用本企业注册商标的产品：
（二）外购的与本企业所生產的产品配套出口的产品；
（三）收购经主管出口退税的税务机关认可的集团公司（或总厂）成员企业（或分厂）的产品；
您拿这个文件看看贵单位是否符合规定，再给当地税务局提供资料试试看看能不能退税吧，谢谢
那为什么生产企业出口不是属于自己自产品的，僦不能退税要做免税？转不了这个弯
您好因为是法律规定的，各个企业有各个企业的经营范围需要在这个范围内经营，并遵守相关嘚法律规定通俗的说，就是各个企业有不同的经营方式不能越界，要让其他企业有口饭吃
可以但是不能做账，做账要***
收购凭证也是国税买的啊怎么会不能做帐呢？
这个能做账但是不能当做進项税
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