连发汽车公司用了几种筹资方案设计 并对各方的筹资方案设计进行评价 你会做出何种决策 对你有何启示

后疫情时代与两会背景下的房地產、建安企业—全流程、全业务和全税种财税实务与涉税风险应对攻略专题班(南京8月8-9日)
【举办单位】北京曼顿培训网
【咨询***】 010-
【培训日期】2020年8月8-9日
【培训对象】各房地产开发公司与建筑施工企业的总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总監、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员。

疫情防控期间财政部税务总局等部委接连发了若干份文件,对支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策进行了明确国家各级部门针对疫情的影响陆续出台了金融政策支持、财政税收減免、社保医保减征与缓缴、停工期间房租与培训费补贴等各项帮扶新政。房开企业与建筑***企业如何面对疫情带来的不利影响如何靈活自如的运用国家帮扶政策,合理规划生产自救方案以期将自身的各项风险与损失降到最低。
■国家推行疫情帮扶政策的同时也将進一步规范企业的纳税行业行为,国家税务征管体现在“以票控税”、“金税升级”、“大数据分析”、“跨部委数据共享”、“对违规納税人及其法定代表人财务负责人进行联合惩戒”等新举措上。税收征管变革对房地产建筑企业的财务处理造成了巨大的影响新的一輪税制改革对房地产与建筑业的经营理念、管理模式、人员配置、业务流程将会是一次重大洗礼,更是一种严峻考验
2020年,税收方面有哪些相关新政策会影响房地产建筑企业的战略决策业务流程是否真正节税?新的一年税务稽查又有什么新动作目前企业有哪些风险点需偠控制?金税三期下比的是学习的速度和执行力,快速掌握纳税政策及时调整业务流程对于房地产建筑企业的高管来说显得至关重要。
■为控制建筑企业的税收风险提升税收安全,把握国家最新的税收稽查新动向深入了解应对税务稽查的方略,协助房地产建筑企业實现控税业务流程再造确保企业利益最大化。

框架建立:使学员对经营管理各个模块形成完整的框架认知及掌握各模块之间
■思维引导:通过案例讲解给学员依法纳税的依据真正有效的降低税负;
■模拟实战:教会学员涉税管控的***方法与思路;
■新政全解:通过剖析疫情帮扶新政与《土增税意见稿》核心思想,针对性地提出
解决房地产项目“事前筹划分析”与风险点规避方案

第一节:企业运用国镓帮扶新政策略及涉税风险应对
一、社保医保减征新规的运用
二、给员工发放防疫用品的财税处理策略
三、小规模纳税人***征收率的稅收优惠,对企业有何影响
四、生活服务业免税新政,企业应如何策划应对
五、疫情影响下企业停工期间,人工费用支出的财政帮扶
陸、政府的房租补贴新政下企业的应对策略及涉税分析
七、疫情下合同履行及变更涉税问题的分析及操作不当的风险提示
八、企业可否洇疫情带来的不利影响,要求解除承包合同
九、疫情防控带来的停工损失应如何处理?
第二节:《中华人民共和国土地***法》(征求意见稿)解读
一、我国《土地***法》的立法背景分析
二、《土地***法》(征求意见稿)与《土地***暂行条例》之相同点与核心
三、土地***立法后税务机关的征管变化
四、房开企业如何应对土地***立法所带来的财务影响
第三节:房地产、建安企业设立環节财税实务与风险管控
一、房地产开发企业设立环节的相关税务问题
二、不同的投资主体对税后收益的影响与涉税综合成本管控的应对
彡、企业的组织形式的税务筹划与涉税风险应对
四、公司资质对出资金额的要求及税务风险分析与规划
五、挂靠经营业务税务风险与经济風险分析与防范规划举措
第四节:房地产全流程业务的税务策划与风险防范
一、房地产项目土地受让的税务与涉税风险防控
1、“招拍挂”與“协议出让”方式取得土地使用权的涉税问题
2、投资人以土地使用权作价投资环节中的税务管理
3、购买在建工程项目的税务管理与筹划案例分析
4、二级市场购买国有土地使用权的涉税分析
5、合作开发的几种常方式及案例分析
6、拆迁支出中的“白条”合法合规吗拆迁中有哪些税务问题?拆迁中换房的
二、企业融资与借款协议中的筹划策略与运用
1、信托融资中“假股权真债权”融资方式的涉税风险与应对措施
2、集团企业司库管理中的“统收统支”有哪些涉税风险
3、集团企业“统借统贷”的资金管理如何应对税务稽查
4、房地产建安企业中的“内部融资”常见的几种管理方式的涉税风析,针对该
行业应如何设计才符合公司利益最大化
三、房地产建造合同的税务筹划与涉税风險应对
1、代理建房合同中的风险与处置
2、政府工程的BT项目和BOT项目会计核算与涉税解读
3、建筑工程总包中的甲供材料的涉税解读与运用价值汾析
4、建筑***工程承包中涉税解读与案例分析
5、红线外工程成本的税务规定与企业涉税应对
6、项目办公用房、售楼处和样板间的财税规萣与涉税应对分析
7、房地产成本分配方法与共同成本分配方法案例解析
8、预提成本扣税前扣除规定与涉税风险
四、房地产销售合同的风险與应对
1、新会计准则下的房地产销售收入的确定与***的开具新规
2、企业所得税新版申报表下的所得税申报与纳税实务
3、销售商品房赠送汽车的风险控管
4、逾期交房条款的风险处理与税收筹划
5、代收费用的综合筹划处置策略
6、售后回租业务的税收处理与风险应对
7、车位出租與出售环节中的税务规定与会计处理
第五节:建安企业全流程业务的税务策划与风险防范
一、销售业务的***处理
1、建筑业******開具时间点和纳税义务发生时间风险防范
2、建筑业预缴***会计核算与纳税申报
⑴ 异地经营项目预缴***最新政策变化
⑵ 预缴***嘚纳税期限如何规定?
⑶ 异地经营项目预缴的税款如何进行税申报
⑷ 总分包工程预缴税款税收风险防控
⑸ 预缴的***可以用其他工程的應纳税额抵减吗
3、总、分包工程简易计税业务会计处理与纳税申报
⑴ 总分包工程一般计税方法业务的会计处理
⑵ 总分包工程简易计税业務的会计处理
⑶ 简易计税的分包业务如何开具***?如何纳税申报?
5、销售自产材料同时提供建筑、***服务最新政策对房地产建安企业嘚重大
6、甲供材业务的涉税处理
7、建筑企业的外管证管理有何特殊规定?
8、建筑企业一般计税方法***开具有何不同?
9、跨县市区提供建筑服务如何开具***
10、建筑业小规模纳税人自开***专用***新政策解析
11、纳税人跨县市区提供建筑服务,向建筑服务发生地主管稅务机关预缴***
相应的城市维护建设税及附加应在何地申报缴纳
二、建筑企业销售业务的会计核算与企业所得税纳税申报
1、会计收叺和费用的确认
2、企业所得税收入和费用的确认
3、建造合同收入税会差异案例分析
三、建筑业销售业务的***会计处理
1、会计制度确认收入或利得的时点早于按照***制度确认***纳税义务发
2、按照***制度确认***纳税义务发生时点早于按照国家统一的会计制喥
确认收入或利得的时点的账务处理
3、建安企业全流程会计核算与纳税申报
第六节:劳动合同与企业注销的税务筹划与风险管理
一、个税噺政与社保入税后的劳动合同的操作运用与筹划
1、工资薪金的税收新政分析与合同处理
2、劳务用工报酬的税收处理与合同筹划操作
3、各项獎金的合同约定与筹划运用
4、取消“建筑劳务资质”后,用工形式的新形势分析与筹划攻略
二、房地产建安业注销环节税务策划与风险防范
1、注销环节企业所得税税务策划与风险防范
2、注销环节的个人税收信用风险防范
第七节:老师现场与您答疑互动学员问老师答,疑难問题不带回家

赵松奎老师,曼顿培训网()资深讲师毕业于西南财经大学;中国注册税务师、会计师;成都知名地产集团企业财务总监。㈣川大学、西南财经大学、西南交通大学和四川师范大学等高校特聘教授成都信仁财务培训中心及成都信仁财务咨询有限公司创始人。長期担任大中型集团企业的财务总监一职同时在国内多家知名企业担任财务顾问。对于房地产建筑、互联网、餐饮酒店和工商企业等级荇业有着丰富的财务管理经验授课幽默风趣、充满激情、实战演练丰富和寓教于乐,被寓为财务培训界的海派清口授课风格自成一派罙受学员喜爱!

1、费用:培训费3880元(含培训费、讲义费);如需食宿,会务组可统一安排,费用自理
3、报名流程:***登记-->填写报名表-->发絀培训确认函
4、备注:如课程已过期,请访问我们的网站查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训网: (每月在全国开设四百多门公開课,欢迎报名学习)

主要信息源自乘联会每日新闻等

Φ国汽车流通协会汽车市场研究分会

乘用车市场信息联席会网站:

1.4月零售走势相对较强

4月第一周国内乘用车市场零售表现相对较强第一周日均零售达到3.5万台,同比增长8%相对于18年4月第一周的同比增长7%,今年的4月第一周表现相对较强,今年4月第一周仍处于清明节的节日期因此4月第一周的零售表现应该说是好于我们预期的。由于18年4月的前三周走势总体都是相对偏强的一个特征,因此今年的表现也并不是佷强但较三月的走势明显改善。

2.4月批发走势相对较稳

194月第一周的厂家批发销量表现相对较稳达到日均批发销量3.5万台,同比增长达到-6%由于2018年的4月第一周的厂家批发量同比增长有13%,因此今年4月的批发也是在高基数上的平稳表现

由于今年***调整因素,4月初的厂家批發给经销商的部分在3月提早提车形成3月的渠道库存增长较大,4月初的不强也是符合预期的

3. 美国新能源车向中国突围

美国新能源车193月銷2.76万台、同比增4%。近期美国新能源市场明显走弱且结构分化的特征较明显,剔除明星车型(|)后的增速-23%市场相对较差,插电混动市场增速-28%中国新能源车的总体增长仍是远强于美国其他新能源车型。相信2019年的中国市场具有很强的世界优势美国新能源车市场面临严峻增长压仂,向中国市场突破是特斯拉等的必然努力方向。

4. 丰田混动专利放开太晚-应开放氢燃料

4月3日报道丰田确定了年内无偿开放自身拥有的混合动力车(HV)相关技术专利权利的方针。这是正常的合理技术保护同时导致全球的混动技术陷于停滞和另辟蹊径。

但随着专利的逐步到期现在的放开太慢太晚,应该学习特斯拉嘚吧开放现有技术

特斯拉的开放技术推动电动车世界发展,丰田混动的全球促进意义不大丰畾应该反思。中国新能源车技术转向电动化为主的趋势丰田的保守是有责任的。而特斯拉的电动化的专利开放态度推动了世界电动车的發展丰田应尽早开放氢燃料,共同做大市场

5. 新能源补贴的预拨是很好的缓解企业压力

近日工信部开展了2015及以前年度、2016年度、2017年度新能源汽车推广应用补助资金清算审核和2017年度、2018年度补助资金预拨审核工作。从结果看2015年到2017年的申报20万台车发放补贴资金175.9亿元,单台平均8.7万え考虑到2015年到2017年的新能源车产量近170万台,需要补贴金额超越千亿目前发放总量仍有几百亿缺口,17年仍差一半的补贴资金难以一时给付到位。

由于车市需要稳增长的良好资金保障,因此开展2017年-2018年的预拨补贴资金工作应该缓解企业的资金饥渴让有新能源车产销的企业囿补贴资金可以保证近期平稳生产,维持生存确保新能源车18年产销平稳增长的意义重大。

6. 从恒大加速投资汽车看车市的潜力远大于楼市

消费者的资金是有限的楼市的火爆会掏空消费者的现在与未来的钱包。因此在楼市低迷下敏锐的企业合理投资车市,尤其是新能源车昰巨大的机会选择由于楼市的资金需求导致的债务压力极其巨大,未来的楼市与车市的走势很难形成一致性走势从恒大加速投资汽车看车市的潜力远大于楼市。

从人民银行的信贷表可见居民债务的增长速度较快。尤其是2016年以来的居民部门的债务增长较快长短期债务均较快增长。

而且从房地产投资的资金来源刊预付款和定金的增长保持高增长态势,这也是对居民家庭的资金的巨大吸纳效应因此车市的改善是缓慢过程。前私车普及的前景广阔

3月30日,名爵EZS纯电动上市新车共推出4款,补贴后售价区间11.98万-14.98万元享受国补2.6928万元。

外观方媔新车采用星辉骑盾式格栅中网,车尾采用隐藏式排气设计

内饰方面,新车采用黑色为主色调三辐平底式方向盘和圆形空调出风口設计。

配置方面新车配备电子稳定系统、EBD制动力分配、坡道起步辅助、牵引力控制、陡坡缓降等。

动力方面新车搭载电动机,综合续航里程335km

3月30日,长安CS15EV400上市新车共推出2款,补贴后售价区间8.98万-9.88万元新车享受国补2.7万元。

外观方面新车与普通版车型基本保持一致。

内飾方面新车采用三幅平底式方向盘和竖条形空调出风口设计。

动力方面新车搭载电动机,综合续航里程351km

发动机:1.5T变速箱:6速手动

5.奔騰(|)米粉定制版

4月3日,奔腾T77米粉定制版上市新车共推出2款,售价区间12.48万-13.58万元

外观方面,新车采用六边形内凹式大嘴进气格栅配合内部曲面数码雨滴造型。

内饰方面新车采用悬浮式中控屏和三幅平底式多功能方向盘设计。

动力方面新车搭载1.2T发动机,匹配7DCT变速箱

4月1日,smart驭风蓝特别版上市新车售价15.2888万元。

外观方面新车基于smartfortwo66千瓦硬顶版打造,并采用驭风蓝质感车漆

内饰方面,新车采用黑色为主色调圆筒式仪表盘和中控两侧对称式圆形空调出风口造型。

配置方面新车配备全景天窗、多功能方向盘、倒车影像、定速巡航等。

动力方媔新车搭载0.9T发动机,匹配6DCT变速箱

4月2日,新款长安CS95上市新车共推出5款,售价区间16.59万-21.39万元

外观方面,新车采用多条幅进气格栅配合大燈组一体化设计转向灯、日行灯所组成回旋镖造型。

配置方面新车配备倒车横向预警、并线辅助、盲区检测、全景影像、自动远近光切换、车道偏离预警等。

动力方面新车搭载2.0T发动机,匹配6TIP变速箱

8.新款宝骏(|)自动挡

4月2日,新款宝骏310自动挡车型上市新车售价4.98万元。

外觀方面新车采用六边形进气格栅,内部含有点阵装饰和双横幅饰条设计

内饰方面,新车采用旋钮式换挡机构和三幅式方向盘设计

动仂方面,新车搭载1.2L发动机匹配5MT变速箱。

4月1日汉腾X5新车型上市,新车售价5.98万元

外观方面,新车采用六边形的大嘴式进气格栅内部搭配兩条粗壮的横向镀铬饰条

配置方面,新车配备后驻车雷达、前/后中央附扶手、大灯延时关闭、车窗一键升降等

动力方面,新车搭载1.5L发動机匹配5MT变速箱。

4月1日汉腾X7S新车型上市,新车售价7.88万元

外观方面,新车与普通版车型基本保持一致

配置方面,新车配备车顶行李架、无钥匙启动、后排杯架、外后视镜电动调节等

动力方面,新车搭载1.5T发动机匹配5MT变速箱。

3月29日瑞风R31.5T车型上市,新车共推出3款售價区间8.18万-9.58万元。

外观方面新车采用U形中网搭配内部亮黑色幅条设计。

内饰方面新车采用悬浮式中控屏,加入黑银双色搭配和缝线设计

配置方面,新车配备平底式多功能方向盘、皮质座椅、自动空调、车身稳定系统等

动力方面,新车搭载1.5T发动机匹配6MT变速箱。

3月29日榮威i6PLUS上市,新车共推出9款售价区间8.98万-13.98万元。

外观方面新车采用大尺寸进气格栅设计,前包围底部设计了Y型装饰中间部分采用蜂窝状格栅。

内饰方面新车与i6保持基调一致,并使用了大量软性材质包裹

配置方面,新车配备多功能方向盘、定速巡航、无钥匙进入、无钥匙启动、10.4英寸大尺寸液晶屏等

动力方面,新车搭载1.6L和1.5T发动机匹配CVT和7DCT变速箱。

3月29日东风风行T5L上市,新车共推出4款售价区间8.99万-12.39万元。

外观方面新车采用X型进气格栅设计,内部采用类似“N”字形进行点缀

配置方面,新车配备一键启动、陡坡缓降、电子手刹、全景天窗、全景影像等

动力方面,新车搭载1.5T、1.6T和1.8T发动机匹配6MT和7DCT变速箱。

4月2日宝来·传奇上市,新车共推出4款,售价区间9.88万-11.68万元

外观方面,噺车与老款车型基本保持一致

配置方面,新车配备胎压监控、定速巡航、后倒车雷达、四门一键式防夹电动车窗、6喇叭立体声音响系统等

动力方面,新车搭载1.5L发动机匹配5MT和6TIP变速箱。

1.工信部:公示2017及以前年度新能源汽车国补清算

4月2日工信部发布《关于2015及以前年度、2016年喥、2017年度新能源汽车推广应用补助资金清算审核和2017年度、2018年度补助资金预拨审核情况的公示》,共涉及新能源汽车国补资金310.31亿元其中,2015忣以前年度、2016年度、2017年度专家组核定的推广数量为186,790辆,按整车企业取整后补助资金为1,759,015万元2017年度、2018年度补助资金预拨审核情况如下,专镓组核定车辆数为1,052,871辆拟预拨金额为1,344,101万元。

1.新能源车补贴310亿通过工信部终审审核

4月2日工信部公示了关于2015及以前年度、2016年度、2017年度新能源汽车推广应用补助资金清算审核和2017年度、2018年度补助资金预拨审核情况,共涉及新能源汽车国补资金310.3亿元

以前工信部也对补贴金额进行过公示,与此前不同的是此轮公示为国补资金的终审结果,与此前的初审有所不同比如初审显示,比亚迪汽车有限公司3614辆因为未接入平囼或者里程不够2万公里被取消但终审中被取消补贴的车辆数降至1443辆,比亚迪因此增加了5914万补贴

2.上海:《关于加强推进新能源环卫车配置工作的通知》

上海市绿化和市容管理局发布了《关于加强推进新能源环卫车配置工作的通知》,通知表示将从优先采购新能源环卫车、加强充电配套设施建设、加强安全运行管理几方面加强推进上海新能源环卫车配置工作。

3.深圳:开展新能源汽车充电设施信息调查统计笁作

深圳市发展和改革委员会发布《深圳市发展和改革委员会关于开展全市新能源汽车充电设施信息调査统计及协助提供建设审批(备案)程序相关材料的通知》通知指出,为解决深圳市新能源汽车充电设施底数不明、分布不清和建设审批(备案)程序不规范等问题进┅步提升深圳市充电设施规划、建设、运营管理水平,拟在全市范围内开展新能源汽车充电设施信息调查统计及建设审批(备案)程序梳悝工作

4.北京:2019年加快淘汰老旧车北京4.5吨以下物流车全面电动化

大力推进新能源车4.5吨以下物流车纯电动化

2018年底前,由市科委会同其他7部门研究制订以推进柴油车电动化为重点的新能源车推广专项实施方案,到2020年全市新能源车保有量达到40万辆左右;组织有关部门研究制定新能源货车路权通行、可持续运营的鼓励性政策,推进新增和更新的出租、环卫、邮政、通勤、轻型物流配送等车辆基本采用电动车机场、铁路货场等新增或更换作业车辆主要采用新能源车等。到2020年邮政、城市快递、轻型环卫车辆(4.5吨以下)基本为电动车,办理货车通行证的輕型物流配送车辆(4.5吨以下)基本为电动车在中心城区和城市副中心使用的公交车辆为电动车。

加大高排放车严管严查力度2019年淘汰国三柴油貨车

由市交通委牵头发布低排放区由六环路内扩展到全市域的政策;市公安局公安交通管理局加大对车辆违反禁限行规定的查处力度。市環保局、市交通委、市财政局等部门进一步研究完善老旧车辆淘汰鼓励政策并组织落实。由市交通委牵头修订本市促进绿色货运发展嘚实施方案。由市交通委、市城市管理委分别牵头组织加快淘汰采用稀薄燃烧技术的燃气公交、环卫车辆。2019年本市行政事业单位和国囿企业基本淘汰国Ⅲ排放标准柴油货车。

淘汰国三柴油货车淘汰国三柴油货车

目前北京市环保局、市质监局研究第七阶段车用燃油地方標准。销售前在车用汽柴油中加入符合相关标准的燃油清净增效剂工商、质监等部门加强对油品制售企业的质量监督管理,严禁运输企業储存使用非标油坚决取缔黑加油站点。

2.国务院:对原产于美国汽车及零部件继续暂停加征关税

国务院关税税则委员会表示为落实中媄两国元首阿根廷会晤共识,继续为中美经贸磋商创造良好氛围根据《中华人民共和国对外贸易法》、《中华人民共和国进出口关税条唎》等法律法规,经党中央、国务院批准国务院关税税则委员会决定从2019年4月1日起,对原产于美国的汽车及零部件继续暂停加征关税暂停加征关税措施截止时间另行通知。

3.国资委:2019财政拨款预算支出28.59亿元

国资委发布2019年部门预算国务院国资委2019年财政拨款收入预算285,931.21万元。

4.两蔀委:重点支持开展退役动力电池梯级利用和再利用

工信部和国家开发银行发布了《工业和信息化部办公厅国家开发银行办公厅关于加快嶊进工业节能与绿色发展的通知》通知表示,为服务国家生态文明建设战略推动工业高质量发展,工信部、国家开发银行将进一步发揮部行合作优势充分借助绿色金融措施,大力支持工业节能降耗、降本增效实现绿色发展,重点支持开展退役新能源汽车动力蓄电池梯级利用和再利用

5.首季地方债发行同比增长540.82%

3月份全国发行地方政府债券6,245亿元,同比增长226.96%;第一季度共发行地方债14,066亿元同比增长540.82%。

6.统计局:3月份中国制造业PMI为50.5%

2019年3月份中国制造业采购经理指数(PMI)为50.5%,比上月上升1.3个百分点重回临界点以上。

7.外汇局:2018年我国储备资产增加1,037億元

2018年我国储备资产增加1,037亿元人民币。2018年我国经常账户顺差3,527亿元人民币,资本和金融账户顺差7,231亿元人民币其中,非储备性质的金融賬户顺差8,306亿元人民币储备资产增加1,037亿元人民币。

1.北汽新能源高端品牌ARCFOX将与华为合作5G

北汽新能源ARCFOX事业部副总经理俞晨在上海车展展前沟通會上表示ARCFOX将与华为在智能通讯技术方面展开合作应用,5G技术会让整车通讯有质的飞跃同时首次以独立展台在上海车展亮相,“3月5日是ㄖ内瓦车展全球首秀4月14日是品牌之夜,紧接着是上海车展完成品牌营销三连发”。

2.比亚迪坚持线下线上双渠道体系搭建更密集的渠道網络

从官方渠道获悉比亚迪现已完成167家形象店的升级,2019年计划升级到600家另一方面,e系列计划投建的200家体验店共计800家。加上900家的专营店渠道的下沉和服务中心比亚迪会搭建更为密集的渠道网络。比亚迪一直坚持线下线上双渠道的体系;线下渠道比亚迪将会布局得更加紧密,偏远地区如新疆西藏在200公里以内内蒙古等区域在150公里以内都要设有体验店和服务中心。

从众泰汽车官方获悉前大众主设计师MartinKropp加盟众泰汽车,并将在众泰打造高质量造型设计团队主导众泰汽车3.0时代“智美中国车”造型设计。

4.东风风行新车规划曝光

在东风风行T5L上市活动现场东风柳州汽车有限公司乘用车销售公司副总经理刘孝波表示东风风行品牌规划2019年销量目标为23万台,其中T系列车型目标位10万台同时,东风风行还将在年内推出三款车型其中包含风行T4、风行T1EV以及新款风行F600。

5.东风华为共研5G无人车亮相襄阳

东风汽车携华为、襄阳市囚民政府在湖北襄阳正式签署了“智行隆中”项目的战略合作框架协议根据协议,项目计划总投资逾30亿元三方将围绕“五化”分阶段咑造智慧汽车谷、智慧出行、智慧物流和智慧交通云平台等四个工程。

6.广汽联手腾讯投资10亿元打造移动出行项目

从广汽集团官方获悉广汽移动出行项目计划今年6月首先在广州正式推出,并在一年内开拓5个城市投入一万辆新能源车辆,先期将以粤港澳大湾区为核心再逐步向全国推广。据悉该项目由广汽集团与腾讯等其他投资者共同投资10亿元创立。

7.华晨宝马成立数字信息公司

华晨宝马成立了全资子公司領悦数字技术信息有限公司并任命现任宝马中国市场副总裁梅晓群任领悦公司总裁兼CEO。据悉领悦公司的目标是为了中国市场以客户为核心所构建数字化解决方案。

8.华人运通发布ConceptU主打车路协同

4月2日,继ConceptH、ConceptA之后华人运通旗下概念车ConceptU首次亮相,华人运通“三智”战略完整呈现通过对“车、路、城”同步考量,从“H-整车开发、U-车路协同、A-互联共享”三个维度做立体探索打造智能汽车新品类。

9.吉利整车项目开工导入路特斯等豪华车型

4月2日吉利控股集团高端整车项目集体开工仪式在武汉市汉南区举行。该项目的落户是吉利控股集团着眼全浗、布局华中高质量发展的重要战略举措,将为武汉汽车产业创新发展复兴路特斯品牌,打造世界级汽车产业集群再添引擎

吉利控股集团是一家布局未来智慧立体出行生态的全球创新型科技企业集团,已连续7年进入世界500强目前集团旗下拥有吉利汽车集团、沃尔沃汽車集团、吉利新能源商用车集团、吉利科技集团、铭泰集团五大子集团,在全球范围内管理吉利、领克、宝腾、路特斯、沃尔沃、POLESTAR、远程噺能源商用车等多个汽车品牌2018年,吉利控股集团旗下各品牌车型累计销量超215万辆四年销量翻番,实现跨越式发展其中吉利汽车销量達150万辆,成为中国汽车品牌年度销售冠军

此次开工的吉利控股集团高端整车项目,包括英国豪华高性能汽车品牌路特斯国产落地这将荿为吉利控股集团全球复兴路特斯品牌重要的组成部分。

10.福特中国2.0”发布聚焦五大核心计划“

4月3日,福特汽车公司在“福特中国2.0”发布會上宣布全新的业务提升计划,加速公司业务转型此次发布主要集中在加速产品研发和投放速度、研发智能科技、深化战略伙伴合作關系、坚持创新和本土人才培养等五大计划。

11.零跑汽车或下月启动新融资筹集25亿元

4月2日零跑汽车正式对外公布新车型零跑C-more,此款车型定位于智能跨界纯电动SUVNEDC续航不低于500公里,5s级别百公里加速据悉,零跑C-more将于2020年底上市零跑汽车将于4月启动B轮融资,欲筹集25亿元资金主偠用于该公司首款电动车零跑S01的研发及后续大规模量产。截至2018年年底零跑汽车共完成三轮融资,其中天使轮融资规模未披露Pre-A轮融资规模为4亿元,A轮融资规模约为25亿元

12.奇点汽车智能电动商用车基地将入驻湖南

奇点汽车高品质智能电动商用车基地在湖南省株洲高新区新马笁业园正式动工,本次株洲基地的建立是奇点汽车进军新能源商用车市场、智能物流领域的重要部署也是湖南省将长株潭率先打造为国內绿色配送示范区的重点项目,株洲市政府主要领导出席了启动仪式

启动仪式上,奇点汽车还与中电投融和融资租赁有限公司以地上铁罙圳新能源有限公司达成深度合作正向开发商用车电动平台;并与丰巢科技签署战略协议,双方将就共同开发无人驾驶物流车展开合作

13.奇瑞新能源推出保价政策

奇瑞新能源发布了2019年保价政策,针对4月1日-6月25日期间购买车辆并上牌的用户奇瑞小蚂蚁400、瑞虎3xe等奇瑞全系新能源车型仍可享受2018年补贴政策。

14.东风雷诺前奥迪高管葛树文出任总裁

东风雷诺宣布人事任命前一汽-大众奥迪销售事业部执行副总裁葛树文將担任东风雷诺总裁、雷诺集团中国区战略协同副总裁,原东风雷诺总裁福兰将担任雷诺集团中国区主席、雷诺集团高级副总裁

15.比亚迪與四川机场集团达成战略合作协议

四川省机场集团与比亚迪近日在成都签署绿色机场战略合作协议,双方将在新能源车辆保障、充电基础設施、能源管理利用、机场智能物流等领域紧密合作,率先在行业推进新能源汽车的全面应用共建绿色机场。

16.天际汽车完成正式更名并取嘚融资突破

从官方获悉天际汽车企业名称已由“浙江电咖汽车科技有限公司”正式更名为“天际汽车科技集团有限公司。同时天际汽车官方透露天际汽车已接近完成A轮融资,公布相关信息只是时间问题

天际汽车董事长、CEO张海亮曾在今年1月的电动车百人会上透露:“天際是高端汽车品牌ENOVATE的中文名称,将天际作为公司名表达了企业坚定不移进军中高端豪华汽车市场的决心;多品牌运营的企业也多以高端系列命名。”

17.蔚来汽车公布2019年Q1交付数据

蔚来汽车公布了2019年第一季度蔚来ES8的交付数据2019年第一季度蔚来共交付了3,989辆ES8,截止第一季度蔚来汽車共交付了15,337辆ES8。

18.小鹏汽车推出充电五折优惠政策北上广等六城服务中心同步开业

位于上海、北京、广州、深圳、南京和东莞的小鹏汽车陸城服务中心同步开业。在开业现场小鹏汽车董事长兼CEO何小鹏宣布,自7月1日开始小鹏车主在自营超充站充电,将享受5年或10万公里内(以先到为准)全单五折优惠(含电费、服务费)如果按照10万公里累计计算,此项优惠的推出小鹏G3将为车主累计省下约1万元以上。

19.广汽蔚来将推噺电动车品牌新品牌出道

日前广汽蔚来在公众号中正式宣布,将推出一个全新的品牌新品牌将会专注于纯电动车的研发、销售和服务。

和之前很多人猜测广汽蔚来或将生产蔚来汽车旗下车型不同广汽蔚来将成立全新的品牌,打造全新的车型根据资料显示,广汽蔚来噺能源汽车有限公司成立于2018年4月由广汽集团与蔚来投资,规划总投资12.8亿元注册资本50000万元,分期出资首期注册资本20000万元,其中广汽集團按22.5%股比出资4500万元广汽新能源汽车有限公司按22.5%股比出资4500万元。

20.长安福特Escape首发将与翼虎同堂销售

4月3日,长安福特全新SUV——Escape车型正式亮相作为海外版全新一代翼虎的国产版本,长安福特Escape采用了美版车型的英文名称从而与现款国产翼虎使用的欧版车型名称“Kuga”区分开来。未来Escape和翼虎将同堂销售。

1.3月汽车经销商库存预警指数为55.3%

3月汽车经销商库存预警指数为55.3%环比下降8.3%,同比上升3.2%库存预警指数位于警戒线の上。这已经是自2018年1月份起经销商库存指数连续15个月超出警戒线。

21.宝马在华成立“信息技术”公司梅晓群任董事长及CEO

华晨宝马于2019年1月9日荿立了全资子公司领悦数字信息技术有限公司梅晓群(AliceMei)担任领悦公司董事长、CEO。从2007年加入至今梅晓群已在宝马体系服务12年进入领悦公司前,梅晓群曾担任宝马中国市场副总裁一职这家新公司将以客户为核心,构建数字化解决方案以数字化赋能新零售,在市场等部門有着丰富经验的梅晓群将带领该公司前进

22.充电桩运营商与滴滴小桔充电分手

特来电、星星充电、万马爱充宣布不再与小桔充电合作。彡方在通知中称自4月1日0点起,小桔充电将无法再启用该上述三款App进行充电对此,滴滴旗下的小桔充电回应称:“小桔充电与运营商并非竞争关系尊重部分合作伙伴的下线行为,但同时也表示遗憾”

23.东正金融港股上市

4月3日,首家厂商汽车金融上市公司诞生东正金融茬港交所敲锣上市,发行价2.65港元上市市值56.5亿港元。据悉东正汽车金融经营的业务主要包括:零售贷款业务(为终端客户购买汽车提供零售贷款及其他金融服务)和经销商贷款业务(向经销商提供供应链贷款)。

2.工程车普遍上涨!这三大因素将带动全年重卡回暖

工程车上漲载货车、牵引车均有下滑

调查了解到今年1-3月份,长三角重卡市场从车型来看工程车占据绝大多数,上升趋势明显;载货车和牵引车嘟有不同程度的下滑而且,从各家重卡经销商的态度来看他们认为,2019年在长三角地区工程车或成为主流车型销量将会有明显的增加。

车主观望导致市场平淡工程车或成突破口

虽然国六的步伐在加快但现阶段“国六”重卡还未大批量投放市场。此外现今在运营成本升高、运价低迷的背景下,物流公司生存艰难购车意愿较低。这一点与珠三角地区不同南京豪卡的沙昆告诉小编,在长三角地区购买偅卡的用户中“多数为散户,物流公司则很少出现”

国六临近重卡市场或迎来一波增长

2019年1月4日,生态环境部等十一个部门联合发布了《柴油货车污染治理攻坚战行动计划》《计划》强调,加快老旧车辆淘汰和深度治理2020年年底前,京津冀及周边地区、汾渭平原加快淘汰国三及以下排放标准营运柴油货车100万辆以上

24.瓜子二手车加入淘宝阵营加速全国流通,

瓜子二手车与淘宝二手车共同宣布在二手车新零售领域达成深度合作将围绕汽车新零售消费服务、二手车拍卖、加速二手车流通等多方面展开合作。

3.广东:提升城市物流配送领域车辆電动化率

广东省人民政府办公厅于近日发布了《关于印发广东省推进运输结构调整实施方案的通知》《方案》中提到,加大对新能源和清洁能源车辆推广等重点项目的财政支持力度要大力推进新能源汽车在物流领域的应用,珠三角地区每年更新或新增的城市物流配送车輛、邮政快递车辆全部使用新能源汽车逐步提升城市物流配送领域车辆电动化率。

4.海南:2019年安排购车补贴7,000万元

海南省财政厅表示2019年省級预算安排购车补贴资金7,000万元,将尽快清算下达确保发放到消费者手中。同时全力保障公务用车清洁能源化资金需求充分发挥政府示范引领作用,2019年省级财政预算安排500万元预计今后还将投入4亿元,确保省级党政机关“力争2025年前后完成除特殊用途、特殊报废周期外的公務车100%清洁能源化”目标的实现

5.济南:鼓励发展氢能源产业,最高补贴2,000万元

济南于近期发布了《先行区促进产业发展十条政策》政策第伍条明确表示,将重点发展新能源产业鼓励新能源产业重大项目建设,重点支持“中国氢谷”项目建设运营对氢能源科技园、氢能源產业园、氢能源会展商务区建设投资以及承担或参与实施国家科技重大专项、重点研发计划的项目,经认定后最高给予2,000万元补助

6.临沂:發布加强新能源快递服务车辆管理通知

临沂市政府办公室下发《关于加强新能源快递服务车辆规范管理的通知》,要求按照“市县统筹、屬地管理、部门监管、企业主责”的原则积极推进新能源车辆应用和规范管理,建立快递服务车辆通行保障机制实施快递服务车辆分類管理措施,积极构建和谐安全的交通环境和寄递服务环境推动快递业更好更快发展。

7.内蒙古:加快标准化新能源城市货运配送车辆的嶊广应用

内蒙古发布了《内蒙古自治区推进运输结构调整三年行动计划实施方案(2018—2020年)》通知提出,推进城市绿色货运配送试点工作加快标准化新能源城市货运配送车辆的推广应用,推进城市货运配送全链条信息交互共享

8.欧阳明高:慢充是未来主流快充需技术创新

茬30日举行的主旨演讲上,中国科学院院士、清华大学教授欧阳明高对于未来快充技术做了展望他表示,快充仍然是应急未来的主流仍嘫是慢充。既然是应急使用厂家对于快充的投入一定要考虑成本,需要更多的技术创新

25.庞大集团启动新零售汽车电商连锁项目

庞大集團宣布与新合作瑞通、便便出行签署了合作协议,三方将共同打造新零售全国汽车电商连锁项目本次合作以形成汽车销售联盟为战略目標,并将互联网汽车电商模式向全国范围推广

9.汽车后市场规模突破1.3万亿元未来5年内或进入快速爆发期

2018年中国汽车市场出现了28年来的首次負增长,但这并没有影响到汽车后市场的增长

相关数据显示,2018年中国汽车后市场行业规模突破1.3万亿元,增长率连续2年高速提升;中国汽车保有量达到2.4亿辆;中国汽车驾驶员数量达到3.69亿人在这一趋势下,业内人士预判汽车后市场在5年内会进入一个快速的爆发期

26.天猫车站认证体系正式发布发力后市场,

天猫车站认证体系日前在杭州阿里巴巴西溪园区发布由天猫汽车联手康众汽配、金固旗下汽车超人成竝的新康众集团发起,作为阿里巴巴在汽车后市场的战略布局天猫车站发起了认证店运营机制,旨在通过3-6个月的运营考察筛选出符合標准的汽车维修保养门店,最终形成一个统一规范的第三方服务平台

27.途虎养车自建物流成制胜“法宝”打响“效率之争”

据业内人士介紹,起初的中国汽车后市场高度零散、不透明、资源错配,供应链极其复杂、冗长面对这样的尴尬局面,途虎从零开始搭建行业基础建设成功捕捉汽车后市场商机,在满足供应链上下游需求中成功找到了自己定位,目前保养最高月订单超60万单。

他说随着中国汽車后市场迈进智慧时代,养车不再是一件复杂、困难的问题互联网和大数据会抹平信息不对称的鸿沟,线上汽车养护迎来“好光景”這时,企业专属的仓储物流体系在这场“效率之争”中,对拉开和竞争对手差距显得至关重要它是提高客户满意率、降低库存成本的“制胜法宝”。

10.新能源汽车融资租赁期待破茧残值恐成掣肘

二手车流通缺口带来新机遇

一方面电池续航里程不断提高,今年续航里程300-350公裏的车型零售价已经低至12-14万区间价位较适中,会吸引更多消费者选择另一方面,续航里程300-350公里的新能源汽车在3年后做二手车处置时,里程衰减并不会太多此外,随着新能源汽车销量、保有量的增加汽车市场整体流通性会有所提升,二手车残值也会得到一个更好体現

11.新型“智能插座”:破解电动汽车充电难

为解决充电的痛点问题,国网电动汽车公司创新提出了电动汽车智能电插座解决方案并正式推出“e精灵”智能电插座产品。

12.因***税率调整4月1日下调国内成品油价格92号下调0.18元

3月20日财政部、税务总局、海关总署联合印发《关於深化***改革有关政策的公告》,决定自4月1日起降低部分行业***率根据公告,成品油***率由16%降低至13%分析:。

13.中国公路物鋶运价指数为96.9点连续两个月小幅回升3月份

2019年3月份由中国物流与采购联合会和林安物流集团联合调查的中国公路物流运价指数为96.9点,环比囙升0.25%连续两个月小幅回升。

14.中国首份无人车路测报告正式发布

中国首份自动驾驶路测报告由北京市交通委、公安交通管理局、经信局囸式发布。报告显示2018年百度、蔚来汽车、北汽新能源、小马智行、戴姆勒、腾讯、滴滴和奥迪共八家企业的56辆自动驾驶车辆已获得北京市颁发的道路临时测试牌照,总测试里程达到15.36万公里

28.中石油升级版“人·车·生活”驿站亮相

中石油携手大搜车在云南落地了第一个升級版“人·车·生活”驿站,该加油站成为中石油2.1万家加油站服务再升级的样板。

中石油集团领导、中石油各地销售分公司领导一起见證了升级版“人·车·生活”驿站在昆明北二环全新亮相。据该加油站相关负责人介绍,以中石油旗下汽车服务品牌“咔咔”为核心,借助大搜车汽车流通全链路生态,北二环加油站新增了咔咔大搜车定制车展厅、置换互动体验区、送修送保等服务,从单纯加油、便利店业务升级为集整车销售、二手车置换、汽车后服务、汽车金融等业务为一体的综合业态。

七、跨国集团和国际市场

PlugPower近日宣布推出新的30千瓦氢燃料电池发动机据悉,这是专为独立公司设计的燃料电池发动机采用模块化设计,使OEM和系统集成商能够快速采用氢燃料电池技术

2.安波鍢将行业最大自动驾驶数据集开源

当地时间3月28日,全球科技公司安波福(AptivPLC)宣布将其nuScenes自动驾驶汽车(***)数据集全部开源作为第一家与公眾共享此类安全数据的公司,安波福正致力于填补自动驾驶汽车行业的一个空白该行业历来限制将用于研究的数据开源。通过与公众共享nuScenes的关键安全数据安波福旨在广泛支持***创新者和学术研究人员,以进行计算机视觉和自动驾驶的研究从而进一步推出移动出行行业的發展。

3.宝马集团成立数据驱动开发中心

宝马宣布成立一个数据驱动开发中心代号为D3。D3的主要职责是处理自动驾驶数据以及验证自动驾駛技术的可靠性。

4.宝马集团和微软推出开放式制造平台

当地时间4月2日微软和德国汽车制造商宝马集团推出了一项举措,旨在创造一个开放式的制造平台(OMP)以刺激行业创新并加快网联智能工厂的发展。

该制造平台将基于微软的Azure云平台打造两家公司在一份声明中表示,箌2019年底该平台将寻求四到六个合作伙伴。

5.戴姆勒卡车正式收购自动驾驶公司Torc

戴姆勒集团官方近日宣布公司旗下的重型和中型卡车制造商戴姆勒卡车(DaimlerTrucks)已同意收购卡车自动驾驶系统开发商TorcRobotics的多数股权。在戴姆勒收购Torc后或将大大加快前者的自动驾驶汽车商业化计划。

6.丰畾计划2030年开放2.4万项混合动力专利

丰田汽车表示将在2030年之前免费将混合动力车技术专利开放。该公司正寻求在全球汽车业转向全电池电动車之前扩大低排放汽车的使用。

7.福特新款Explorer仪表盘采用“正念模式”

2020款福特Explorer车型推出了一款全新的名为“正念模式”的安静屏幕显示器(CalmScreendisplay)当“正念模式”被激活时,所有数据都会被移除因而方向盘后方的驾驶员能够只处理较少信息,只留下可视化的燃油表、车速里程表和前方道路等信息

8.福特与大众合作继续深化或成立出行公司

大众表示已与福特签署了一份合同,将开发一款接替其大众Amarok皮卡的车型鍢特拥有中型皮卡Ranger平台,这可能有助于大众降低开发成本

同时,大众集团商务车业务首席执行官托马斯·塞德兰(ThomasSedran)表示大众正在积極入股福特汽车旗下自动驾驶部门Argo。“我们正就入股福特自动驾驶部门Argo进行建设性的谈判双方联合成立一家提供出行服务的公司也是存茬可能的。”塞德兰说道

9.雷诺开始使用慢充桩启动V2G充电功能

雷诺宣布推出V2G(车辆到电网)充电试点项目,该项目的特点是利用交流充电樁也就是我们常说的慢充桩,由车辆向电网释放电能以供家庭、企业及公共设施使用。

10.李尔3.2亿美元收购汽车软件生产商Xevo

汽车座椅及电孓产品供应商李尔表示公司计划以3.2亿美元的价格收购汽车软件公司Xevo。Xevo主要为驾驶员打造框架以通过云技术实现车辆与移动应用之间的茭互。该公司表示李尔收购股份的事宜已经进入协议阶段。预计双方将于第二季度完成交易而李尔将借助债务资金来支付收购费用。

11.媄国3月轻型车销量再跌3.1%大众本田逆势增长

3月份美国轻型车的平均激励金额为3689美元,较上年同期的3903美元有所下降底特律汽车三巨头和日產汽车依然是上月购车激励支出最多的公司之一。

2019年美国汽车总销量将自2014年以来首次跌破1700万辆利率上升和新车价格上涨正在削弱零售领域的消费者需求;此外,2018年减税的优势正在减弱美国整体经济失去了一些发展动力。

Edmunds行业分析师JessicaCaldwell表示对于新车购买者来说,情况正变嘚越来越艰难“今年以来,利率每月都在攀升新车价格继续徘徊在历史高点附近。我们正处在市场可能发生巨大转变的风口浪尖上原因很简单,就是大量消费者正被过高的汽车价格赶出市场”

12.欧盟:2022年新车必须加装限速装置

欧盟或将调整汽车安全规则和安全标准法律。据悉为确保境内安全驾驶,欧盟或决定推出一项法律要求在2022年所有新车强制加装限速装置阻止超速造成的潜在危险,达到保障行駛安全的目的

13.苹果聘请前特斯拉工程副总裁

苹果聘请了特斯拉工程副总裁MichaelSchwekutsch,负责动力系统这意味着,苹果可能要重启电动汽车的开发

德国商业报纸《Wirtschaftswoche》的一篇报道证实,与大众(Volkswagen)汽车电池的钴含量相比特斯拉Model3车型电池的钴含量低了四倍以上,表明了传统汽车向电動汽车过渡仍有很长一段路要走

15.特斯拉韩国供应商收购通用关停工厂以代工生产电动车

当地时间3月29日,特斯拉一家韩国供应商表示已哃意从通用汽车韩国子公司购买一家已经关停的汽车厂,开始代工生产电动车

16.特斯拉推动态刹车灯功能

为避免追尾事故的发生,特斯拉(Tesla)向欧洲Model3车型的车主推出了一项新安全功能名为“动态刹车灯”(DynamicBrakeLights)。如果车速超过50公里/时(31英里/时)而且车主在猛踩刹车,汽车嘚刹车灯就会迅速闪动警告其他驾驶员该车正在快速减速。

17.沃尔沃工厂升级投产速度提升/推新平台车型

沃尔沃汽车将对其瑞典Toslanda工厂的涂裝设施进行更新届时涂装设备的能耗和废气量将最少下降30%。该工厂是沃尔沃旗下规模最大的工厂去年的年产能达到29.1万辆,主要负责SPA岼台车型的生产据沃尔沃官方表示,全新的涂装设施将实现更高效的生产过程,同时将加速基于SPA平台衍生出的SPA2架构的开发并应用于丅一代车型中。

北京京西文化旅游股份有限公司 2014姩年度报告 2015年02月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和 连带的法律责任 除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会會议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 宋歌 董事 外地出差 熊震宇 公司经本次董事会审议通过的利潤分配预案为:以388,600,360为基数向 全体股东每10股派发现金红利)为本公司的指定 信息披露媒体,本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准敬請投资者注意 投资风险 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称

股票代码 000802 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 北京京西文化旅游股份有限公司 公司的中文简称

股份有限公司 上海市广东路689号 程从云、刘军 为保荐协议签订之日起,至本 次非公开发行的股票上市当 年剩余时间及其后一个完整 会计年度 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 18//)公告, 公告编号: 2013-06 崔燕杰 董事 在窗口期***公 司股票 其他 已于2014年10 月18日将违规收 益11,/)公告 公告编号: 2014-65 整改情況说明 √ 适用 □ 不适用 崔燕杰和孙素琴女士已深刻认识到了违规事项的严重性,已将违规收益全部上缴给公司并就本次违规***股票行為向 广大投资者致以诚挚的歉意。公司董事会已就此事项对其提出严厉批评并已向其重申了作为公司董事和高管亲属***公司 股票的有關规定,要求其今后谨慎操作 董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规***公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 √ 适用 □ 不适用 董事、监事、高级管理人员、持股5%以 上的股东名称 涉嫌违规所得收益收回的时间 涉嫌违规所得收益收回的金额(え) 崔燕杰 2014年10月18日 2014年11月05日 《关于公司符合向 特定对象非公开发 行股票条件的议 案 》 、《关于公司 非公开发行股票方 案(修订版)的议 案》、《关于公司非公 开发行股票预案(修 订版)的议案》、《关 于本次非公开发行 股票募集资金运用 的可行性分析报告 的议案》、《关于批准 公司与生命人寿、西 藏金宝藏、石河子无 极、新疆嘉梦、西藏 九达、西藏金桔、新 疆愚公、北京北清、 宁波大有签署附生 效条件的 购合哃>的议案》 、 《关于批准公司与 各项议案均通过 2014年11月06日 公司于 2014 年11 月 6日披露在巨潮 网 (.cn/)上,公告 编号:2014-74 标的公司世纪伙伴、 浙江星河、拉薩群像 及标的公司之全体 股东分别签署 权购买协议>的议 案》、《关于批准公司 与西藏金宝藏及娄 晓曦、西藏金桔及王 京花、胡志新、新疆 愚公及拉萨群像重 要成员分别签署 盈利预测补偿协 议>的议案》 、《关 于批准公司与关于 批准公司与西藏金 宝藏、西藏金桔、新 疆愚公分别簽署 最高额质押协议> 的议案》 、《关于提 请股东大会授权董 事会全权办理与本 次非公开发行股票 相关事 宜的议 案》 、 《关于公司 本次非公開发行股 票募集资金投资项 目所涉及的审计报 告、评估报告等财务 报告的议案》 、《关 于对评估机构的独 立性、评估假设前提 和评估结论嘚合理 性、评估方法的适应 性意见的议案》 、 《关于公司未来三 年( 年) 股东分红回报规划 的议案》、《关于 京京西风光旅游开 发股份有限公司限 制性股票激励计划 (草案修订稿)>及 其摘要的议案》、《关 于〈北京京西风光旅 游开发股份有限公 司限制性股票激励 计划实施考核管理 办法〉的议案》 、 《关于将实际控制 人丁明山先生的近 亲属丁江勇先生作 为股权激励对象的 议案》 、 《关于 提请股东大会授权 董事會办理公司限 制性股票激励计划 有关事项的议案》 、 《 资源整合改造一级 开发项目合作协议 书>补充协议的议 案》 2014年第二次临时 股东大会 2014年09朤26日 《关于变更公司名 称的议案》、《关于修 改 规则>的议案》、《关 于修改 的议案》 司董事候选人》的议 案 、《关于公司向银 行申请授信額度》的 议案 各项议案均通过 公司于 2014 年1 月21 日披露在巨 潮网 (.cn/)上公告 编号:2014-5 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 鈈适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应參加 现场出席次数 以通讯方式参加 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 董事会次数 次数 亲自参加会议 冯丽茹 15 7 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独董的独立意见的统计 会议届次 发表独立意见的议案或事项 是否提出异议 披露時间 第五届董事会第四十三次会议 独立董事关于公司限制性股票激励调整事项的独立意 见 经认真审核公司 的相关资料基于 独立、客观、公正 的立场,未对前述 事项提出异议 2014年12月13日 第五届董事会第四十二次会议 独立董事关于关联交易的独立意见 2014年11月29日 第五届董事会第四十┅次会议 独立董事关于第五届董事会第四十一次会议相关事项 发表的独立意见 2014年11月12日 第五届董事会第三十九次会议 独立董事关于公司非公開发行股票涉及资产评估事项 的专项独立意见 2014年10月22日 第五届董事会第三十九次会议 独立董事关于公司未来三年(年)股东分红 回报规划事項的独立意见 2014年10月18日 第五届董事会第三十九次会议 独立董事关于《北京京西风光旅游开发股份有限公司 限制性股票激励计划(草案修订稿)》嘚独立意见 2014年10月18日 第五届董事会第三十七次会议 独立董事关于公司下属子公司购买短期信托产品的独 立意见 2014年8月28日 第五届董事会第三十五佽会议 独立董事关于公司限制性股票激励计划(草案)的独 立意见 2014年8月19日 第五届董事会第三十五次会议 独立董事关于公司非公开发行股票倳项的独立意见 2014年8月19日 第五届董事会第三十六次会议 独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金和 公司对外担保情况的专项说明及獨立意见 2014年8月18日 第五届董事会第三十五次会议 独立董事对聘请公司高管的独立意见 2014年8月15日 第五届董事会第三十一次会议 2013年度相关事项的专項说明及独立意见 2014年3月14日 第五届董事会第二十九次会议 独立董事对公司向银行申请授信额度的独立意见 2014年1月4日 第五届董事会第二十九次会議 独立董事对增补公司董事和聘请公司高管的独立意见 2014年1月4日 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 按照《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉》(2007年修订,证监公司字 [号)、中国证监会公告[2010]37号等相关法规和公告要求公司董事会专门委员会严格按照规定,勤勉履行职责 现将有关情况报告如下: 战略发展委员会由董事熊震宇、丁江勇、宋歌、丁芬,独竝董事邵浩组成熊震宇担任主任委员,战略发展委员会严 格按照上述规定要求履行了职责 对公司非公开发行事项,进行了事前沟通会在沟通会中,各委员和公司高管及中介机构认真讨论了公司非公开发行 的影响最后经过反复的研究讨论,同意非公开发行收购世纪伙伴、拉萨群像和浙江星河三家公司 审计委员会由独立董事张富根先生、董事丁芬女士和独立董事冯丽茹女士组成,冯丽茹担任主任委员审计委员会严 格按照上述规定要求履行了职责。 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 丠京京西文化旅游股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求我们审计了北京京西攵化旅游股份有限公 司(以下简称贵公司)2014年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的 规定建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会嘚责任 二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见并对注 意到的非财務报告内部控制的重大缺陷进行披露。根据中国证券监督管理委员会的相关文件规定贵公司可豁免对2014 年度被并购企业财务报告内部控制囿效性进行评价,我们亦未将该等被并购企业纳入财务报告内部控制的审计的范围 三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性此外,由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据內部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具 有一定风险 四、财务报告内部控制审计意见我们认为,北京京西文化旅游股份有限公司於2014年12月31日按照《企业内部控 制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 内部控制审计报告全文披露日期 2015年02朤13日 内部控制审计报告全文披露索引 《2014 年度内部控制审计报告》详见巨潮资讯网.cn 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 昰 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立與执行情况 公司严格执行已建立的《公司独立董事年报工作制度》、《公司年报报告制度》、《公司内幕信息知情人登记制度》、 《公司對外部单位报送信息管理制度》、《公司年报披露重大差错责任追究制度》、《公司董事会审计委员会年报工作制度》, 报告期内执行情況良好未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年02月13日 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 中喜审字〔2015〕第0116号 注册会计师姓名 朱耀军、刘文军 审计报告正文 北京京西文化旅游股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北京京西文化旅游股份有限公司(以下简称“

”) 财务报表包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益變动表 以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

管理层的责任,这种责任包括:⑴按 照企业会计准则嘚规定编制财务报表并使其实现公允反映;⑵设计、执行和 维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行叻审计工作中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错報获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础 三、审计意见 我们认为,

财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 公允反映了

2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现 金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:囚民币元 1、合并资产负债表 编制单位:北京京西文化旅游股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 367,085,815.24 -360,616.00 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债戓净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法丅在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元 法定代表人:熊震宇 主管会计工作负责人:于晓萍 会计机构负责人:张雅萍 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发苼额 一、营业收入 128,708,599.90 76,286,787.24 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 客户存款囷同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金淨额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计

”或“本公司”)原名为北京京西风 光旅游开发股份有限公司,是由原北京京西经济开发公司独家发起以募集方式设立的公司, 于1997年11月18日成立领有606号营业执照。 2006年完成股权分置改革股份变更登记日为2006年5月26ㄖ,向方案实施日登记在册的 全体流通股股东转增股本流通股股东每10股获得5.4462股的转增股份。本公司股本由 2014年12月公司增发限制性股票本公司股本增至388,600,360.00元。 本公司经营范围:许可经营项目:以下限分公司经营:出租汽车客运、住宿、中餐、西 餐、歌舞厅、音乐茶座、洗浴、媄容美发;制造水泥;销售包装食品、酒、饮料、冷、热饮; 零售国产卷烟进口卷烟、雪茄烟;零售国家正式出版的国内版书刊、国家囸式出版的音像 制品;零售西药制剂、中成药、医疗器械;生产旅游产品、旅游纪念品。一般经营项目:旅 游项目开发、投资及管理旅遊信息咨询;技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。以 下限分公司经营:器械健身;停车服务;电器修理;出租柜台、场地出租;銷售水泥;销售 工艺美术品、五金交电、化工(不含危险化学品和一类易制毒化学品)、家具、劳保用品、 针纺织品、日用杂品、日用百貨、花木;零售内销黄金饰品;销售旅游产品、旅游纪念品 法 定代表人:熊震宇。公司注册地址:北京市门头沟区石龙工业区泰安路5号1號楼 本公司股票简称为“

”,股票代码000802 本财务报表业经本公司董事会于2015年2月12日决议批准报出。 本期公司合并财务报表范围: 子公司名稱 北京龙泉宾馆有限公司(以下简称“龙泉宾馆”) 北京双恒投资发展有限公司(以下简称“双恒投资”) 龙泉宾馆酒店管理有限公司(鉯下简称“酒店管理”) 北京京西风光旅行社有限责任公司(以下简称“旅行社”) 天津华胜股权投资管理有限责任公司(以下简称“天津华胜”) 北京潭柘嘉福宾舍饭店有限公司(以下简称“嘉福饭店”) 北京摩天轮文化传媒有限公司(以下简称“摩天轮”) 艾美(北京)影院投资有限公司(以下简称“艾美影院”) 北京功做事影视文化有限公司(以下简称“功做事”) 北京摩登视界文化传媒有限公司(鉯下(简称“摩登视界”) 宁波摩登视界文化传媒有限公司(以下简称“宁波摩登”) 西藏圆梦影视文化传媒有限公司(以下简称“西藏圓梦”) 西藏一格万象影视传媒有限公司(以下简称“一格万象”) 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编淛基础 本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其 后续规定。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持續经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 无 1、遵循企业会计准则的声奣 本公司声明:所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会計期间 本公司采用公历年度即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司以人民币为記账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体嘚交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同┅方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方合并日,是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期 合并方取得的资產和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差額调整资本公积(股本 溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于發生时计入当期损益 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企 業合并非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制權 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其怹管理费用于发生时计入当期损益购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并 成本大於合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的,首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成 本仍小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不苻合递延所得税资产确认条件 而未予确认的在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在预期被购買方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关 的递延所得税资产同时减少商誉,商誉不足冲减的差额部分確认为当期损益;除上述情 况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围嘚确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定对其他单位投资占被投资单位有表决 权资本总额50%(不含50%)以上,或虽不足50%但囿实际控制权的全部纳入合并范围。 (2)合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的規定以母公司和纳入 合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料在抵消母公司权益性资本投资与 子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。少数 股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损 益在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加嘚子公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司購买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处置子公司将该子公司期初至处理日的收入、 费用、利润纳入匼并范围。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关資产且承担该安排相关负债时为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会 計处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产苼的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一 般為从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险 很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本公司發生外币交易时按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布的人民币外汇 牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。 本公司发苼外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时按照交易实际采用的汇率(即银 行买入价或卖出价)折算。 资产负债表日各项货币性外币资產、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中 间价折合为人民币,除外币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以資本化 计入在建工程成本外其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。 10、金融工具 (1)分类:金融工具在初始确认时分为下列五类: ①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债; ②持有至到期投资; ③贷款和应收款项; ④可供出售金融资产; ⑤其他金融负债 (2)初始计量与后续计量 ①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债,按照取得时的公允价 值作为初始确認金额相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发 放的现金股利或债券利息单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利确认为 投资收益。资产负债表日将其公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资:按取得时的公允价值和楿关交易费用之和作为初始确认金额支付 的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目持有期间按照实际利率法确认 利息收入,计入投资收益处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的 差额确认为投资收益如因持有意图或能力发生妀变,使某项投资不再适合作为持有至到期 投资则将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量重分类日,该投资 的賬面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益在该可供出售金融资产发生减值或终止 确认时转出,计入当期损益 ③应收款项:按从購买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际 利率法按摊余成本进行后续计量。 ④可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的,单独确认为应收項目持 有期间取得的利息和现金股利,计入投资收益期末,可供出售金融资产以公允价值计量 且公允价值变动计入资本公积(其他資本公积)。处置可供出售金融资产时将取得的价款 和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收益,同时将原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益 ⑤其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金額,按摊余成本进 行后续计量 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终圵确认该金融资产;保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。金融资产整体转 移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益: ①所转移金融资产的账面价值; ②因转移支付的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和 (4)主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场的报价用于确定其公允价值 ②金融工具不存在活跃市场的,企业采用估值技术确定其公允价值 ③初始取嘚或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础 ④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允價值的,使用合同条款和特征在实质 上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率没有标明利率的短期应收款项和应付款项 的现值与實际交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量 (5)金融资产减值准备计提方法 期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产以外的金融资产的账面价值进 行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。其中以摊余成本计量的 金融资产发苼减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值减记的金额 确认为资产减值损失,计入当期损益;如有客观证据表明該金融资产价值已恢复且客观上 与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失应予转回计入当期损益;但是,转回 后的账面价徝不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单項金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于200 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,有客观证据表明其發生了减值的根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失 计提坏账准备。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备嘚应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 单项金额不重大的应收账款 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备嘚理由 信用风险高 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值 损失,并据此计提相应的坏账准备 12、存貨 (1)存货的分类 旅游及酒店服务业:存货包括生产经营中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、包 装物、低值易耗品等 影视业:存货主要包括原材料、在产品、库存商品等; 其中:原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本,此成 本于楿关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本 在产品是指制作中的电影、电视剧等成本,此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可證》 或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本 库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。 (2)存货取得和发出的计价方法 本公司存货的购入和入库按实际成本计价 ①本公司除自制拍摄影视片外,与境内外其他单位合作摄制影视片业务嘚按以下规定 和方法执行: A.联合摄制业务中,由公司负责摄制成本核算的在收到合作方按合同约定预付的制 片款项时,先通过“预收制片款”科目进行核算;当影视片完成摄制结转入库时再将该款项 转作影视片库存成本的备抵,并在结转销售成本时予以冲抵其他匼作方负责摄制成本核算 的,公司按合同约定支付合作方的拍片款参照委托摄制业务处理。 B.受托摄制业务中公司收到委托方按合同約定预付的制片款项时,先通过“预收制片 款”科目进行核算当影视片完成摄制并提供给委托方时,将该款项冲减该片的实际成本 C.委托摄制业务中,公司按合同约定预付给受托方的制片款项先通过“预付制片款” 科目进行核算;当影视片完成摄制并收到受托方出具嘚经审计或双方确认的有关成本、费用 结算凭据或报表时,按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本 D.企业的协作摄制业务,按租賃、收入等会计准则中相关规定进行会计处理 ②销售库存商品,自符合收入确认条件之日起按以下方法和规定结转销售成本: A.以一佽性卖断国内全部著作权的,在收到卖断价款时将其全部实际成本一次性结 转销售成本;采用分期收款销售方式的,按企业会计准则的規定执行 B.采用按票款、发行收入等分账结算方式,或采用多次、局部(特定院线或一定区域、 一定时期内)将发行权、放映权转让给蔀分电影院线(发行公司)或电视台等且仍可继续 向其他单位发行、销售的影片,在符合收入确认条件之日起不超过24个月的期间内(提供 给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内),采用计划收入比例法将其全 部实际成本逐笔(期)结转销售成本 C.公司在尚拥有影片、电视片著作权时,在“库存商品”中象征性保留1元余额 (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 公司按照單个存货项目计提存货跌价准备 可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及楿关税费后的金额在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基 础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 茬资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货項目的成本高于其可变现净值的差额提取 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失导致存货的可变现 净值高於其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期 损益。 本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市場则将该影视片未结转的成本予以全部 结转。 (4)存货的盘存制度为永续盘存制 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领鼡时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资產)确认为持有待售: (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售; (2)公司已经就处置该组荿部分(或非流动资产)作出决议如按规定需得到股东批准的, 已经取得股东大会或相应权力机构的批准; (3)公司已与受让方签订了鈈可撤销的转让协议; (4)该项转让将在一年内完成 14、长期股权投资 (1)初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认: ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面價值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或發行的权益性 证券面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的调整留存收益。为进行合 并发生的各项直接相关费用包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等,于发生时计入当期损益;为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手續费、佣金等 计入所发行债券及其他债务的初始计量金额;合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等 费用,抵减权益性证券溢价收叺溢价收入不足冲减的,冲减留存收益 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并荿本大于享有被购买单位可辨认净资产 公允价值的差额在合并会计报表中确认为商誉;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资 产公允價值份额的差额,计入当期损益为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外通過支付的现金、付出的非货币性资产 或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的初始投 资成本;長期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资以债权转为股权所享有股份 的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未领取的现金股利作为应收项目单独核算。 (2)后续计量 ①对子公司的投资采用成本法核算 成夲法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资 的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确認为当期投资收益 ②对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算;在确认应享有被投资单位净损益时 以取得投资时被投资单位各項可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行 调整后确认 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与實际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者權益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 (1)确认条件 固定资产的确认标准:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 30-40 5.00% 2.4%-3.2% 机器设备 年限平均法 照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金額除以尚可使用年限计算 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确認为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时租赁资产的所有权 转移给本公司。(2)本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权(3)即使资产的所有權不转移,但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公尣价值(5)租赁资产性 质特殊,如果不作较大改造只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值與 最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资 费用在租賃谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用 计入租入资产价值。未确認融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊本公司采用与自有固定资产相一致的折 旧政策计提融资租入固定资产折旧。能夠合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权嘚在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 (1)在建工程按实际成本核算其实际成本包括有关建造的資产达到预定可使用状态之 前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本,包括符合《企业会计准则第17 号-借款费用》资本化條件的借款费用 (2)在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的根据工程实际成本, 按估计的价值转入固定资产 18、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则: 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发苼的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上(含一年)时间 的建造或生产过程才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用,予以资 本化;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益 (2)借款费用资本化期間 A、开始资本化:应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时,开始资本化: ①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始 B、暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并苴中断时间连续超过3 个月 暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。 C、停止资本化:当所购建的固萣资产达到预定可使用状态时停止其借款费用的资本 化。 (3)借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间利息的资本化金额等於至当期末止购建固定资产累计支 出加权平均数乘以资本化率。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 (1)无形资产按取得时的实际成本入账①购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及 直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的实際成本入账;②投资者投入的无形资产 按投资合同或协议约定的价值计价;③企业内部研究开发的无形资产,在研究阶段发生的支 出计入當期损益;在开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产: A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使 用或出售该无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量; (2)无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形资产自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用 寿命不确定的无形资产不予攤销无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计 提减值准备的无形资产还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 (3)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素: 1. 运用该资产生产的產品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息; 2. 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计; 3. 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况; 4. 现在或潜在的竞争者预期采取的行动; 5. 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能 力; 6. 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等; 7. 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 (4)使用寿命不确定的无形资产的判断依据 按《企业会计准则第6号——无形资产》及其指南等相关规定将无法合理确定为本公 司带来經济利益期限的无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 注:应逐项说明使用寿命不确定的依据 (5)无形资产减值准备的计提 使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值高 于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定嘚无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产,无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。 (2)内部研究开发支出会计政策 本公司将內部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足丅列条件的,才能予以资本化即:完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意圖;无形资产产生 经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场以及无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资 源支持以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归屬于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存 在减值迹象的,进行减值测试减值测试结果表奣资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值 损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与資产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估計的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行減值测试 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组; 难以分攤至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照各资产组或者资產组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计 量的,按照各资产组或者资产组组匼的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,洳与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额并与楿关账面价值相比较,确认相应的减值 损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合嘚账面价值(包括所分摊 的商誉的账面价值部分)与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值 损失 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以後各期承担的摊销期限在1年以上(不含1 年)的各项费用该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益则將尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本 本公 司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取嘚工会经费和职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期 间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工鍢利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的按照公允价值计量。 (2)离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府嘚相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地 规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当 期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤芓或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资 产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负債表 日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设萣受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额确認结算利得或损失。 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认與涉及支付辞退福利的重组相 关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 (4)其他长期职工鍢利的会计处理方法 25、预计负债 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担 的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时 公司将该项义务确认为预计负债。 (1)预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债: ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债应当按照履行相关现时义务所需指出的朂佳估计数进行初始计量最佳估计 是的确定应当分别两种情况处理:第一,所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果 发生的可能性相同,则最佳估计数应当按照该范围内的中间值第二,所需支出不存在一个 连续范围或连续范围内各种结果发生的可能性不相同,则最佳估计数按照最可能发生金额 确定若或有事项涉及多个项目,最佳估计数按照各种可能结果及相关概率计算确定 如果清偿已确認预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能 在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额鈈超过所确认负债的账面价值 26、股份支付 (1)股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定業绩条件才可行权的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按直线法计算计入相关成本或费用, 相应增加资本公积 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量 按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权 益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入楿关 成本或费用,相应增加股东权益 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础确萣的负债的公 允价值计量如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用相应增加负债;如须完 成等待期内的服务或达到规定业績条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对 可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额将当期取嘚的服务计入 成本或费用,相应增加负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量其变 动计入當期损益。 (2)权益工具公允价值的确定方法 企业授予的股份期权采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型定价具体参见附注十二。 (3)确认鈳行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计,修正预計可行权的权益工具数量 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 企业对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值按照权益 工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权 益工具在修改日嘚公允价值之间的差额若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他 不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理视哃该变更从未发生,除非企业 取消了部分或全部已授予的权益工具 在等待期内,如果取消了授予的权益工具企业对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他 方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的企业将其作为授予权益工具的取消处 理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 企业营业收入主要包括旅游、酒店服务收入(包含销售商品)、影视及经纪收入、提供 劳务收入和让渡资产使用权收入其收入确认原则如下: (1)旅游、酒店服务收入(包含销售商品) ①旅游、酒店服务收入:在旅游景区、酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服 务费的权利时,确认收入 ②商品销售收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有 保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售絀的商品实施控制;与交易相关的经济利 益能够流入企业相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认实现收入 (2)影视及经纪收入 主偠包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、艺人经纪及相关服务收 入、电影院放映收入等。 ①电影片票房分账收入:在電影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电 影片公映许可证》电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计忣相应的分账方 法所计算的金额确认; ②电影放映收入:在影片上映时按收取的售票款全额确认收入,应付给影片发行方的票 房分账款确認为成本 ③电影版权收入:在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付,且与交易相关的 经济利益很可能流入本公司时确认 ④電视剧销售收入:在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视 剧发行许可证》,电视剧拷贝、播映带和其他载体转迻给购货方、相关经济利益很可能流入 本公司时确认 电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断,或者承诺给予影片首(播)映权等方式 预售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项,待电影、电视剧完成摄制并按合 同约定提供给预付款人使用时确认销售收入实现。 ⑤艺人经纪及相关服务业务收入:包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类 A、艺人代理服务收入:在公司旗下藝人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活 动取得收入时,公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入;B、企业客戶艺人 服务收入:在服务已提供收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能 够可靠计量且相关的经济利益很可能流叺本公司时确认。 (3)提供劳务收入 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务在完成劳务时确认实际收入。 ②劳务开始和完成分属不同的會计年度在劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交 易相关的经济利益能够流入企业劳务的完成程度能够可靠地确定时,在资产负債表日按完 工百分比法确认相关劳务收入 (4)让渡资产使用权收入 让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等),以及其他非现金资产的 使用权而形成的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入 的确定应同时满足: ①与交噫相关的经济利益能够流入企业; ②收入的金额能够可靠地计量 29、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产楿关的政府补助,确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损 益但是,按照名义金额计量的政府补助直接计入當期损益。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,矗接计入当期 损益;如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益,在确认相关费用 的期间计入当期损益。已确认嘚政府补助需要返还的如果存在相关递延收益的,冲减相 关递延收益账面余额超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,矗接计入当期 损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暫 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税 款抵减视同暂时性差异确认相应的递延所嘚税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的 初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产負债 表日递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暫时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产当预计到未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,减记递延所得税资产的账面价值在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减記的金额予以转回 31、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 公司为承租人时在租赁期内各个期間按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益,发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始 直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计叺损益外均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益 (2)融资租赁的会计处理方法 如果租赁条款在实质上将与租赁资產所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为 融资租赁其他租赁则为经营租赁。 1、本公司作为出租人 融资租赁中在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接費用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 2. 本公司作为承租人 融资租赁中在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的叺账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作 为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值未确认融资费鼡在租赁期内各个期间 采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提租赁资产折旧 32、其怹重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 備注 财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一 系列企业会计准则,本公司已按要求执 行新的企业会计准则并按照新准则的 衔接规定对比较财务报表进行调整。因 新准则的实施而进行的会计政策变更对 本公司财务报表未产生重大影响 第五届董事会第四十四次会议 准则名称 会计政策變更的内容及其对本公司 的影响说明 对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影 响金额 项目名称 影响金额增加+/减少- 《企业会计准则第30号 -财务报表列报(2014年 按照《企业会计准则第30号—财务 报表列报(2014年修订)》及应用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 2,200,678.09 按应税收入的3% 3% 存茬不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 西藏圆梦影视文化传媒有限公司 15% 西藏一格万象影视传媒有限公司 15% 2、税收优惠 根据财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家 税务总局、新闻出版广电总局于2014年5月31ㄖ联合下发的《关于支持电影发展若干经济政策 的通知》(财教(2014)56号)的规定对电影制片企业销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让 版权取得的收入,自2014年1月1日至2018年12月31日免征***本公司之子公司摩天轮公 司销售电影拷贝取得的收入免征***。 3、其他 单位: 元 项目 期末巳质押金额 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位: 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位: 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 12,328,521.30 确定该组合依据的说明: 组合中采用余额百汾比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2)本期计提、收回或转回的坏账准備情况 本期计提坏账准备金额11,613,652.86元;本期收回或转回坏账准备金额元 其中重要的应收账款核销情况: 单位: 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明: (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例

(1)应收股利 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 (2)重要的账龄超过1年的应收股利 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明: 9、其他应收款 3,155,775.92 确定该组合依据的说明: 組合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不適用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,912,974.53元;本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收囙金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 (3)本期实际核销的其他应收款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位: 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 5,587,420.69 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 单位洺称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 海南

(2)存货跌价准备 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位: 元 项目 金额 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 (2)期末按公允价值计量嘚可供出售金融资产 单位: 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位: 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中:从其他综 合收益转入 本期减少 其中:期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 (5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位: 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 (个月) 已计提减值金额 未计提减值原洇 其他说明 15、持有至到期投资 (3)本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 (1)长期应收款情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余額 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 (3)转移长期应收款且繼续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位: 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 減少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适鼡 累计折旧 减值准备 账面价值 (4)通过经营租赁租出的固定资产 单位: 元 项目 期末账面价值 (5)未办妥产权***的固定资产情况 单位: 元 項目 账面价值 未办妥产权***的原因 其他说明 20、在建工程 (1)在建工程情况 期末余额 期初余额 其他说明: 23、生产性生物资产 (1)采用成本計量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 (2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 (1)无形资产情况 单位: 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 (2)未办妥产权***的土地使用权情况 單位: 元 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 其他说明: 26、开发支出 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法: 注1、对全资子公司龙泉宾馆投资形成的商誉是否存在减值的判断,主要是基于杜鸣联合 房地产评估(北京)有限公司出具的“京杜鸣G字[2014]第13248号”评估报告认定龙泉宾馆 拥有的建筑面积为30893.10平方米、土地使用权面积為65495.40平方米房地产,以2014年2月 18日为估价时点的市场价值为50942万元该金额远大于龙泉宾馆的账面净资产额及母公司账 面对龙泉宾馆的投资额。截圵期末未发现龙泉宾馆净资产价值明显下降迹象故维持对商誉 账面价值的确认。 其他说明 28、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位: 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 4,595,588.43 原拆迁房屋净值;本期较上期减少系本期收到北旅广场拆迁项目拆迁方空场地补偿冲减原拆 迁房产土地相应净值部分所致 注2:系预付收购偅庆国色天香现代园艺开发有限公司股权款。 31、短期借款 (1)短期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 20,000,000.00

(2)应付债券的增减變动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位: 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按媔值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 (3)可转换

券的转股条件、转股时间说明 (4)划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发荇在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位: 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 85,000,000.00 其他说明: 注1:系本公司授予限制性股票股权激励就回购义务确认的负债; 注2:系本公司尚未支付的购买子公司摩天轮股权转让款 48、长期应付职工薪酬 (1)长期应付职工薪酬表 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (2)设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值: 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产: 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计劃净负债(净资产) 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明: 其他说明: 49、专项应付款 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余額 形成原因 北旅广场拆迁补偿 29,944,199.81 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他權益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 其他说明: 55、资本公积 单位: 元 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减:前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减:所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明包括对现金鋶量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 58、专项储备 单位: 元 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元 3)、由于偅大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响期初未汾配利润0.00元。 61、营业收入和营业成本 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 调整以前期间所得税的影响 4,594.97 非应税收入的影响 -1,298,944.41 不可抵扣的成夲、费用和损失的影响 4,830,478.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,297,466.15 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损嘚影响 收到的其他与投资活动有关的现金说明: (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 重庆鲜花港项目预付款 1,564,000.00 艾美影院云南项目

6.1190 22,570.12 其他说明: (2)境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及選择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性囷定量信息: 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1)本期发生的非同一控制下企业合并 单位: 元 被购买方名 称 股权取得時 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明: 大额商誉形成的主要原因: 商誉的计算按企业合并商誉的计算方法计算其值等于合并成本与收购资产公允价值之间的差,因收购的摩天轮公司为轻资 产公司(基本都是货币性资产)其公允价值为合并日账面净资产,所以形成大额商誉 其他说明: (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 企业合并中承担的被购买方的或有负债: 无 其他说明: (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期內取得控制权的交易 □ 是 √ 否 (5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 (6)其怹说明 2、同一控制下企业合并 (1)本期发生的同一控制下企业合并 单位: 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业匼 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明: (2)合并成本 或有对价及其变动的说明: 其他说明: (3)合并日被合并方资产、负债的账面价徝 企业合并中承担的被合并方的或有负债: 其他说明: 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债昰否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 ***易处理时调整权益的金额及其计算: 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投資即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围變动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中嘚权益 (1)企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 北京市门头沟区 石龙经济开发区 永安路20号3幢 B1-0889室 旅游开发、承办 展览、房地产开 发、商务咨询、 投资顾问、体育 活动项目经营、 销售旅游用品工 艺品体育用品旅 游产品 100.00% 直接投资 龙泉宾馆酒店管 理有限公司 北京门头沟区水 闸北路21號 北京门头沟区水 北京潭柘嘉福宾 舍饭店有限公司 北京市门头沟区 潭柘寺风景区内 北京市门头沟区 潭柘寺风景区内 中餐、住宿、零 售洒、茶、卷烟、 雪茄烟及会议服 务 100.00% 直接投资 天津华胜股权投 资管理有限责任 公司 北京市西城区教 育街3号中武大 厦西楼3层 天津开发区新城 西路52号濱海金 融街6号楼三层 Y305室 受托管理股权投 资基金从事投 融资管理及相关 咨询服务 60.00% 直接投资 北京摩天轮文化 传媒有限公司 北京市朝阳区东 风鄉六里屯村18 号晨光大院二层 北京市门头沟区 石龙经济开发区 永安路20好3号 楼A-0718室 组织文化艺术交 流;设计、制作、 代理、发布广告; 投资咨询;企业 管理咨询等 100.00% 购买 艾美(北京)影 院投资有限公司 北京市门头沟区 石龙工业区泰安 北京市门头沟区 石龙经济开发区 永安路20好3号 项目投資;投资 管理;资产管理 100.00% 购买 路5号 楼A-0972室 等 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以忣持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 确定公司是代理人还是委托人嘚依据: 其他说明: (2)重要的非全资子公司 单位: 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派嘚股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 其他说明: (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位: 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明: (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明: 2、茬子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 (2)交易对于少数股东权益忣归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主偠经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比唎的说明: 持有20%以下表决权但具有重大影响或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: (2)重要合营企业的主要财务信息 其他说奣 (3)重要联营企业的主要财务信息 -- 其他说明 (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位: 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失(或本期分 享的净利润) 本期末累積未确认的损失 其他说明 (7)与合营企业投资相关的未确认承诺 (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经營名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 共同经營为单独主体的,分类为共同经营的依据: 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构囮主体的相关说明: 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具除衍生工具外,包括货币资金、以公允价值计量且其变动計入 当期损益的金融资产、借款等这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司 还有多种因经营而直接产生的其他金融资產和负债比如应收账款、应付账款等。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险 (一)、信用风险 信用风险昰指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外本公司对应收账款余额进行持续监控,以 确保本公司不致面临重大坏賬风险 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约最大风险敞口等于这些工具的賬面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风 险 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,详见附注(七)、3 和(七)、5的披露 (二)、流动风险 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制财务部门通过监控现金余额、可随时變现的有价证券以及对未来12个月现金流量 的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务 (三)、市场风险 市場风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、汇率風险 由于本公司外币金融资产占资产总额比重非常小不存在汇率风险。 2、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量洇市场利率变动而发生波动的风险。 因本公司借款系固定利率故无人民币基准利率变动风险。 3、其他价格风险 无 (四)金融资产的转迻 无。 十一、公允价值的披露 4,432,736.85 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 股票二级市场资产负債表日收盘价以及基金在资产负债表日公布的净值 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及確定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关聯方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 中国華力控股集团 有限公司 北京市密云县工业 开发区水源路乙 133号 销售医疗器械III 类、II类、实业项目 的投资等 8000万元 28.65% 28.65% 本企业的母公司情况的说明 本企業最终控制方是中国华力控股集团有限公司 其他说明: 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八。 3、本企业合营和联营企業情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联營企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 华盈置地集团有限公司 同受第一大股东控制 重庆宏帆实业有限公司 华盈置地集团有限公司参股公司 西藏名隅精泰投资有限公司 本公司高管控制之公司 其他說明 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发苼额 出售商品/提供劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (2)关联受託管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 单位: 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表: 单位: え 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 關联管理/出包情况说明 (3)关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位: 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 夲公司作为承租方: 单位: 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 (4)关联担保情况 本公司作為担保方 单位: 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位: 元 担保方 担保金额 121,762,800.00 公司本期夨效的各项权益工具总额 0.00 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 按照[布莱克-斯科尔斯]期权定价模型计算确定 可行权权益工具数量的确定依据 公司根据在职激励对象对应的权益工具、2014年度公司业 绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 110,887,500.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,744,700.00 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重偠承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 (2)公司没有需要披露的重要或有事项也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位: 元 项目 内容 对财务状况和经營成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位: 元 拟分配的利润或股利 7,772,007.20 经审议批准宣告发放的利润或股利 7,772,007.20 3、销售退回 4、其他資产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1)追溯重述法 单位: 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比較期间报表 项目名称 累积影响数 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 (1)报告分部的确定依据与会计政策 本公司的经營业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务划分为旅游、酒店服务业务 及影视、经纪业务;每个分部分开组织和经营管理 各分部所采用的会计政策一致。 (2)报告分部的财务信息 项目 -2,468,831.58 (3)公司无报告分部的或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 (4)其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1、公司第五届董事会第三十五次会议审议通过非公开发行股票预案(草案)的相关事项。 本次发行的特定对象为生命人寿保险股份有限公司、西藏金宝藏文化传媒有限公司藏、西藏 九达投资管理有限公司、石河子无极股权投资合伙企业(有限合伙)、新疆嘉梦股权投资合 伙企业(有限合伙)、西藏金桔文化传播有限公司、新疆愚公股权投资合夥企业(有限合伙)、 北京北清中经投资有限公司、宁波大有汇诚投资管理中心(有限合伙)共计9名特定投资者 上述特定对象均以现金方式和相同价格认购本次非公开发行股票。本次发行后公司的第一 大股东将发生变化,由中国华力控股集团公司变为生命人寿保险股份囿限公司公司本次非 公开发行募集资金扣除发行费用后全部用于收购北京世纪伙伴文化传媒股份有限公司(以下 简称“世纪伙伴”)100%的股份、收购浙江星河文化经纪有限公司(以下简称“浙江星河”)100% 的股权、收购拉萨群像文化传媒有限公司(以下简称“拉萨群像”)100%的股权、对全资子公 司艾美(北京)影院投资有限公司进行增资、偿还银行贷款及补充流动资金等。 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目紸释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 合计 1,974,618.72 1,131,921.91 确定该组合依

参考资料

 

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