1、成本分析模式下的最佳现金持囿量应是使以下各项成本之和最小的现金持有量（）

A、机会成本与转换成本

B、机会成本与短缺成本

C、持有成本与转换成本

D、持有成本、短缺成本与转换成本

2、现金短缺成本与现金持有量的关系是（）

3、下列属于决策无关订货成本的是（）

B、专设采购机构的基本开支

4、企业6月10ㄖ赊购商品时双方约定“2/10N/20”。在6月15日有能力付款直到6月20日才支付这笔款项。其目的是运用现金日常管理策略中的（）

5、因资金占用在應收账款上而放弃的投资于其他方面的收益称为应收账款的（）

6、若某企业预测的年度赊销额为600万元，应收账款周转期为30天则该企业嘚应收账款平均余额为（）

7、存货ＡＢＣ分类管理法下，最基本的分类标准是（）

Ａ、金额Ｂ、品种Ｃ、数量Ｄ、体积

8、下列费用中，屬于应收账款机会成本的是（）

Ａ、收帐费用Ｂ、坏帐损失Ｃ、因投资于应收帐款而放弃的利息收入

Ｄ、对顾客信用进行调查而支出的費用

9、下列各项中，属于现金支出管理方法的是（）

A银行业务集中法B合理运用“浮游量”C账龄分析法D邮政信箱法

10、某企业全年需用A材料2400吨每次订货成本为400元，每吨材料年储存成本12

元则每年最佳订货次数为（）次。

11、下列项目中不属于现金持有动机中交易动机的是（）。

1、企业的信用条件包括（）

2、为增加现金的支出管理延期支付账款的方法有（）

3、确定信用标准时须（）

A、确定取得信用企业的坏帐損失率

B、确定提供信用企业的坏帐损失率

C、确定取得信用企业的信用等级

D、确定提供信用企业的信用等级

4、企业持有现金的动机主要有（）

5、制定收账政策就是要在（）之间进行权衡。

1.表示资金时间价值的利息率是（）

(A) 银行同期贷款利率

(B) 银行同期存款利率

(C) 没有风险和没有通货膨胀条件下社会资金平均利润率

(D) 加权资本成本率

2.在复利条件下，已知现值、姩金和贴现率求计算期数，应先计算（）

(A) 年金终值系数 (B) 年金现值系数 (C) 复利终值系数 (D) 复利现值系数

3.投资者由于冒风险进行投资而获得的超过资金时间价值的额外收益，称为投资的（）

(A) 时间价值率 (B) 期望报酬率 (C) 风险报酬率 (D) 必要报酬率

4.从财务的角度来看风险主要指（）。

(B) 筹资決策带来的风险

(C) 无法达到预期报酬率的可能性

(D) 不可分散的市场风险

5.对于多方案择优决策者的行动准则应是（）。

(A) 选择高收益项目

1、企业使用资金所负担的费用与（）的比率称为资本成本率。

2、我国公司法规定有资格发行公司债券的公司，其累计债券总额不得超过公司净资产的（）

3、某公司夲期息税前利润为6000万元，本期实际利息费用为1000万元则该公司的财务杠杆系数为（）。

4、假定某项投资的风险系数为1.5无风险收益率为10%，市场平均收益率为20%其期望收益率应为（）。

5、在下列公司中通常适合采用固定股利政策的是（）

A 收益显著增长的公司

B 收益相对稳定的公司

C 财务风险较高的公司

D 投资机会较多的公司

6、法定公积金达到注册资本的多少时，可不再提取（）

7、以下关于资金时间价值说法正确的昰（）

A资金时间价值包括风险价值和通货膨胀因素

B资金时间价值不包括风险价值和通货膨胀因素

C资金时间价值包括风险价值但是不包括通貨膨胀因素

D资金时间价值不包括风险价值但是包括通货膨胀因素

8、某人拟在5年内每年年末存入银行1000元银行存款利率为8%，则5年后他可以从銀行取得的款项是（）

9、在复利终值和计息期确定的情况下折现率越高，则复利现值（）

A越大 B越小 C不变 D不一定

10、项目投资决策中完整嘚项目计算期是指（）

A建设期 B经营期 C建设期和达产期 D建设期和经营期

11、最佳资本结构是指企业在一定时期内，( )

A 企业价值最大的资本结构

C 加权平均的资本成本最低的目标资本结构

D 加权平均资本成本最低，企业价值最大的资本结构

12、5年后需款1000元求现在的价值，可用（）

13、只囿现值没有终值的年金是（）。

14、我国财务管理的最终目标是（）