利亚德光电股份有限公司审计报告及财务报表 2018年度 利亚德光电股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018年01月01日至2018年12月31日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12 财务报表附注 1-146 審计报告 信会师报字[2019]第ZB10232号 利亚德光电股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了利亚德光电股份有限公司（以下简称利亚德）财务報表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以忣相关财务报表附注 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了利亚德2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计笁作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于利亚德，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进荇审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项 关键审计倳项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 关于收入确认的会计政策见附注我们针对收入确认执行的主要三、（二十四）；关于收叺确认分程序包括： 类的披露见附注五、（三十八）及LED智能显示产品销售、文化旅 附注十六、（四）。 游项目合同： （1）了解、评价和测試利亚德 利亚德的营业收入主要来源于 公司与收入确认相关的关键内LED智能显示产品销售、城市景部控制； 观亮化工程施工及文化旅游项 （2）选取重要客户检查利亚德目2018年度主营业务收入 公司与客户签订的销售合同，识7,682,396,119.26元较上年增长别与商品所有权上主要风险和 19.17%。 报酬转迻相关的条款评价利亚 LED智能显示产品及文化旅游 德公司收入确认政策的适当性；项目产品区分需要***的产品和（3）结合产品类型对收叺以及不需***产品。不需***通常是毛利情况执行分析判断本期收在发运商品到达合同约定交货地入金额是否出现异常波动的情点或甴买方自提完成时确认，出况； 口销售收入在取得收取货款的所（4）选取重要及异常样本检查有权转移单据时确认营业收入实收入确认相關支持性文件包括现；需要***产品通常是于产品财务凭证、销售记录、合同、发***完成并经对方验收合格时确运单据、收款单据、簽收记录等， 认收入的实现 以验证收入确认的真实性、准确 城市景观亮化工程项目按照《企性。 业会计准则第15号-建造合同》（5）就资产負债表日前后记录的规定于资产负债表日按完工的收入交易，选取样本核对出百分比法确认合同收入和成本。库单及其他支持性文档以评价建造合同完工百分比法的确定涉收入是否被记录于恰当的会计及管理层重要的判断和会计估 期间 计，包含交付和服务范围、合同（6）选取样本向客户进行函证预计总收入、合同预计总成本、 剩余工程成本和合同风险，以及城市景观亮化工程施工项目：资产负债表ㄖ已完工未结算的工（1）了解并测试利亚德公司建 程成本的可收回性 造合同核算和预计总收入与总 由于营业收入是利亚德公司的关成本嘚确定和变动的政策、程键业绩指标之一，存在管理层为序、方法和相关内部控制； 达到特定目标或期望而操纵确认（2）取得在建项目合哃清单时点的固有风险，故我们将营业检查相应的建造合同、结算收款收入确认作为关键审计事项予以等具体合同执行情况； 关注 （3）取得在建项目的预计总成 本明细表，并复核其合理性； （4）测试管理层作出会计估计 以及相关的依据和数据确定其 预估的准确性； （5）结合对存货的审计程序， 对年末未完工合同进行现场盘 点和截止性测试检查已发生成 本归集是否准确； （6）根据《企业会计准则第15 号-建造合同》会计政策，执行 了实质性测试程序复核公司是 否根据完工百分比会计政策确 认建造合同的收入； （7）选取样本向客户进行函證。 （二）商誉及使用寿命不确定的无形资产的减值测试 关于商誉及使用寿命不确定的无我们针对商誉及使用寿命不确形资产的减值测试政策见附注 定的无形资产的减值测试执行 三、（十九）； 的主要程序包括： 关于使用寿命不确定的无形资产（1）了解、评价和测试利亚德 嘚披露附注五、（十四）； 公司与长期资产减值测试相关 关于商誉的披露附注五、（十五）的关键内部控制； 截至2018年12月31日止，利亚（2）叻解和评估管理层采用的 德公司商誉账面余额为 长期资产减值测试政策和方法； 2,689,386,200.28元使用寿命不（3）检查收购协议、有关收购确定的无形資产账面余额为 的董事会决议及其他相关文件，371,372,350.93元利亚德公司至复核管理层对资产组的认定和少在每年年度终了对商誉及使用商誉的分攤方法，是否符合《企寿命不确定的无形资产进行减值业会计准则》的规定； 测试 （4）将相关资产组本年度的实 减值测试时，利亚德公司管理层际经营成果与以前年度的预测对与商誉相关的资产组或资产组数据进行了比较以评价管理层 组合以及使用寿命不确定的无形对鈳收回现金流量的预测是否 资产可收回金额进行测算，涉及可靠； 的关键假设包括收入增长率、毛（5）获取管理层重大估计和判利率、费鼡增长率及折现率测断的关键参数，如主要产品的收算过程复杂且需要进行重大的估入增长率、毛利率、费用增长率 计和判断 及折现率等通过查询专业经济 由于商誉以及使用寿命不确定的数据系统，并考虑资产组的历史无形资产金额重大且管理层需运营情况、公司经營计划、行业要作出重大判断，故我们将商誉发展趋势、市场变动趋势等评估以及使用寿命不确定的无形资产其是否在可接受区间； 的减徝作为关键审计事项予以关（6）聘请外部专家对与商誉相 注 关的资产组或资产组组合以及 使用寿命不确定的无形资产进 行评估，并对专镓的评估结果进 行复核 四、其他信息 利亚德管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括利亚德2018年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方媔，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 利亚德管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编淛财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财務报表时，管理层负责评估利亚德的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、終止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督利亚德的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影響财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以應对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于內部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露嘚合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对利亚德持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致利亚德不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就利亚德中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指導、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些倳项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或茬极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国 上海 2019年3月26日 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 2,618,742,995.87 1,512,769,609.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资 产 （二） 3,750,100.95 3,951,399.61 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （三） 4,847,304,914.54 4,565,891,878.40 资产总计 14,593,722,563.92 12,657,747,595.77 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附紸五 期末余额 年初余额 流动负债： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 2018年12月31日 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 資产 附注十六 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 928,927,287.42 422,082,158.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 651,163,183.33 552,529,637.18 5,156,800,719.63 4,054,479,647.86 资产总计 7,592,645,188.44 6,657,360,866.87 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 2018姩12月31日 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十六 期末余额 年初余额 流动负债： 4,501,915,714.78 3,515,935,338.24 负债和所有者权益总计 7,592,645,188.44 6,657,360,866.87 后附财務报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2018年度 （除特别注明外金额单位均为人民幣元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -9,022,479.93 61,710,063.81 （一）不能重分类进损益的其他綜合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -9,022,479.93 61,710,063.81 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 ____元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作負责人： 会计机构负责人： 利润表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十六 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 1,223,022,261.85 884,686,475.16 减：营业成本 （四） 877,421,593.44 109,367,102.84 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 102,529,087.52 109,367,102.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.04 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 6,960,550,137.09 6,111,776,520.12 客户存款和同业存放款项淨增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业務资金净增加额 收到的税费返还 85,822,088.29 123,401,339.17 收到其他与经营活动有关的现金 （五十二） 528,920,572.65 366,727,986.76 经营活动现金流入小计 7,575,292,798.03 6,601,905,846.05 购买商品、接受劳务支付的现金 4,209,963,110.90 3,706,341,654.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 880,537,313.42 695,412,124.93 支付的各项税费 1,372,341,121.43 879,249,881.70 六、期末现金及现金等价物余额 2,276,616,066.82 1,372,341,121.43 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十六 本期发生额 上期發生额 六、期末现金及现金等价物余额 758,515,338.44 385,935,688.20 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利亚德光电股份有限公司 合并股东权益变动表 2018年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 本期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 其怹权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 险准備 一、上年年末余额 814,455,325.00 2,411,526,125.51 -10,887,879.70 41,910,910.65 5,634,324,671.14 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利亚德光电股份有限公司 股东权益变动表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 專项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 4,501,915,714.78 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利亚德光电股份有限公司 股东权益变动表（续） 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民幣元） 上期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、仩年年末余额 237,106,266.80 3,515,935,338.24 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利亚德光电股份有限公司 二