原标题：诚迈科技：2016年年度报告

誠迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虛假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人王继平、主管会计工作负责人黄海燕及会计机构负责人(会計主 管人员)郎丽娜声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 （一）行业波动、市场竞争和进入新领域的风险 2007 年谷歌发布了 Android 操作系统，移动智能终端软件外包行业迅速兴 起在经历了 2008 年至 2009 年的初步发展阶段后，Android 操作系统市场占 有率从 2010 年开始大幅提升移动智能终端软件外包行业经营模式日渐成熟、 市场规模逐年上升，但相比 PC 操作系统移动智能终端操作系统发展时间仍 然较为短暂。未来期间若公司所在行业由于宏观经济、市场环境、技术变革 等因素发生波动，或行业增长速度整体趨缓将对公司业绩持续增长能力造成 负面影响。 随着公司在移动智能终端软件外包服务领域的不断深入研究公司将在继 续保持并扩大現有市场份额的同时，积极拓展行业平板、数据通信产品、车载 系统、可穿戴设备等其他领域的外包服务市场上述领域涉及的技术门槛高、 升级换代迅速、市场竞争激烈，如果公司不能正确判断、把握行业的市场动态 和发展趋势不能根据技术发展、行业标准和客户需求忣时进行技术创新和业 2 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 务模式创新，则可能无法在行业竞争格局中继续保持优势地位持續盈利能力 也可能受到不利影响。 （二）客户相对集中风险 公司主要客户包括华为、Intel（英特尔）、HTC（宏达电子）及 TCL 等国 内外大型知名企业2016 年度，公司前五名客户销售金额占当期营业收入的比 例为 电子信箱 chengmai@ chengmai@） 公司年度报告备置地点 证券法务部 四、其他有关资料 公司聘请的会計师事务所 会计师事务所名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 11 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计师事务所办公地址 喃京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座（14 幢）19-20 层 签字会计师姓名 杨林、朱丽军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适鼡 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 广州市天河区珠江东路 11 2017 年 1 月 20 日-2020 年 12 万联证券股份有限公司 王成垒、張宣扬 号 18、19 楼全层 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政筞变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 本年比上年增 2015 年 2014 年 2016 年 减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（え） 505,502,）为公司 信息披露的指定报纸和网站确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 （七）、关于相关利益者：公司充分尊重和维護相关利益者的合法权益实现股东、员工、社会等各 方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展 公司治理的实际状况与中国證监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （一）资产完整 公司系由有限公司整体变更设立具备与经营有关的业务体系及主要相关资产；公司合法拥有完整的 独立于股东及其他关联方的开展业务所需的技术、设備、设施、场所，同时具有与生产经营有关的品牌、 专利、非专利技术该等资产可以完整地用于生产经营活动。公司资产独立完整、产權明晰不存在被控 股股东占用而损害公司利益的情形。 （二）人员独立 80 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》 等规定的程序产生且专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其怹企业领薪的情形。 公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设 立财务部门公司的财务人员均不存在在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职的情形。 （三）财务独立 公司设置了独立的财务部门并根據现行的会计准则及相关法规、条例，建立了独立的会计核算体系 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算囷财务决策公司能够独立作出财务 决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。 公司拥有独立银行账户办理叻独立的税务登记证、依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业共用银行账户的情形 （四）机构独立 公司已建立健全独立于控股股东的生产经营场所和生产经营机构，独立行使经营管理职权公司的机 构设置方案不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。公司已按照《公司法》及《公司章程》 的要求设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负責制公司根据生产经营的需 要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰公司组织机构独立，与控股股东、实际 控淛人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形 （五）业务独立 公司拥有独立完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供應、销售部门和渠道。公司已建立了符合 现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织架构在经营管理上独立运作。公司独立获取业务收入和利 润具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形与 控股股东、实际控制人忣其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在显失公平的关联交易 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会囷临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年度股东大 年度股东大會 纳入评价范围单位资产总额占公司合 100.00% 并财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合 100.00% 并财务报表营业收入的比例 缺陷认萣标准 类别 财务报告 非财务报告 重大缺陷：1 法规：严重违规并被处 以重罚或承担刑事责任；2 运营：完 全忽视法律规章约束，在经营管理工 莋中违法行为特别严重且情节十分 恶劣，造成公司日常经营管理活动中 断和停止且导致注册会计师拒绝表 示意见或者否定意见的审计報告；3 声誉：负面消息在较大区域流传，对 重大缺陷（包括但不限于）:1.发现董事、 公司声誉造成重大损害；4 整改：内 监事和高级管理人员茬公司管理活动中 部控制评价的重大缺陷未得到整改； 存在重大舞弊；2.发现当期财务报表存在 5 业务控制：重要业务缺乏制度控制 重大错报而内部控制在运行过程中未 导致业务管理失效。重要缺陷：1 法 能发现该错报；3.公司审计委员会和内部 规：违规并被处罚；2 运营：漠视公 審计机构对内部控制的监督无效；4.控制 司经营管理各项制度和法律法规的 环境无效；5.已经发现并报告给管理层的 要求工作中存在利用职權谋取非法 重大缺陷在合理的时间后未加以改正； 利益的违法行为，严重影响日常经营 定性标准 6.因会计差错导致证券监管机构的行政 管理活动的效率和效果且导致注册 处罚。重要缺陷（包括但不限于）:1.关 会计师出具保留意见的审计报告；3 键岗位人员舞弊；2.合规性监管职能夨 声誉：负面消息在行业内流传对公 效，违反法规的行为可能对财务报告的 司声誉造成较大损害；4 整改：内部 可靠性产生重大影响；3.已姠管理层汇报 控制评价的重要缺陷未得到整改；5 但经过合理期限后管理层仍然没有对 业务控制：重要业务的制度系统性失 重要缺陷进行糾正。一般缺陷:除重大缺 效导致业务管理部分失效一般缺 陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 陷：1 法规：轻微违规并已整改；2 运营：依法合規经营管理意识薄弱 经营和管理知识不足，在工作中存在 怠于行使管理职责、消极不作为及制 度执行不力等现象影响到日常管理 活动效率和效果，并对公司经营管理 目标造成较小影响；3 声誉：负面消 息在公司内部流传公司的外部声誉 没有受较大影响。 84 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 重大缺陷：1 权益：潜在错报≥所有 重大缺陷:1 权益：潜在错报≥所有者权 者权益总额的 1%或 200 万元；2 资 益总额的 1%戓 200 万元；2 资产：潜在 产：潜在错报≥资产总额的 1%或 200 错报≥资产总额的 1%或 200 万元；3 收 万元；3 收入：潜在错报≥收入总额 入：潜在错报≥收入总額的 1%或 400 万 的 1%或 400 万元；4 利润：潜在错 元；4 利润：潜在错报≥利润总额的 5% 报≥利润总额的 5%或 250 万元重 或 250 万元。重要缺陷：1 权益：所有者 要缺陷：1 权益：所有者权益总额的 权益总额的 0.5%或 100 万元≤潜在错报 0.5%或 100 万元≤潜在错报＜所有 ＜所有者权益总额的 1%或 200 万元；2 者权益总额的 1%或 200 万元；2 资 資产：资产总额的 0.5%或 100 万元≤潜 产：资产总额的 0.5%或 100 万元≤ 在错报＜资产总额的 1%或 200 万元；3 潜在错报＜资产总额的 1%或 200 万 定量标准 收入：收入总额嘚 0.5%或 200 万元≤潜 元；3 收入：收入总额的 0.5%或 200 在错报＜收入总额的 1%或 400 万元；4 万元≤潜在错报＜收入总额的 1%或 利润：利润总额的 2%或 100 万元≤潜在 400 万元；4 利润：利润总额的 2%或 错报＜利润总额的 5%或 250 万元一般 100 万元≤潜在错报＜利润总额的 缺陷：1 权益：潜在错报＜所有者权益总 5%或 250 万元。一般缺陷：1 权益： 额的 0.5%或 100 万元；2 资产：潜在错 潜在错报＜所有者权益总额的 0.5% 报＜资产总额的 0.5%或 100 万元；3 收 或 100 万元；2 资产：潜在错报＜资 入：潜在錯报＜收入总额的 0.5%或 200 产总额的 0.5%或 100 万元；3 收入： 万元 4 利润：潜在错报＜利润总额的 2% 潜在错报＜收入总额的 0.5%或 200 或 100 万元 万元；4 利润：潜在错报＜利润总额 的 2%或 100 万元。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 85 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 86 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度報告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 10 日 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天衡审字（2017）00198 号 注册会计师姓名 杨林 朱丽军 审计报告正文 审 计 报 告 天衡审字（2017）00198号 诚迈科技（南京）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的诚迈科技（南京）股份有限公司（以下简称“诚迈科技”）财务报表，包括2016年12 月31日的合并及母公司资产负債表2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务報表的责任 编制和公允列报财务报表是诚迈科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们嘚责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中国注册会计师審计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉忣实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的財务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务報表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 87 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度報告全文 三、审计意见 我们认为诚迈科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诚迈科技 2016年12月31日的合并及毋公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制單位：诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆叺资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,556,968.47 15,189,757.65 预收款项 987,162.43 608,098.12 卖出回购金融资产款 89 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18,283,117.76 311,043.80 94 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、其他综合收益的税后净額 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变動 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.現金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 50,939,105.43 43,324,243.19 归属于母公司所有鍺的综合收 50,561,999.23 43,013,199.39 益总额 归属于少数股东的综合收益总 377,106.20 311,043.80 额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.84 0.72 （二）稀释每股收益 0.84 0.72 本期发生同一控制下企业合并嘚，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王继平 主管会计工作负责人：黄海燕 会计機构负责人：郎丽娜 95 70,467,047.14 号填列） 减：所得税费用 2,435,272.55 3,398,952.48 四、净利润（净亏损以“－”号填 40,133,310.84 67,068,094.66 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类進损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 96 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益嘚其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 40,133,310.84 67,068,094.66 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 項目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 515,739,000.69 440,909,698.85 金 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置鉯公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 97 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 38,389.32 22,526.02 收到其他与经营活动有关的现 24,607,660.53 19,068,091.76 金 经营活动现金流入小计 540,385,050.54 460,000,316.63 购买商品、接受劳务支付的现 95,371,512.23 62,795,301.72 金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,359,457.13 25,384,066.29 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 92,941.47 76,843.50 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入尛计 21,452,398.60 25,460,909.79 购建固定资产、无形资产和其 28,972,580.19 17,981,144.71 他长期资产支付的现金 98 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 投资支付的现金 16,000,000.00 30,450,000.00 质押贷款净增加額 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 44,972,580.19 48,431,144.71 投资活动产生的现金流量净额 -23,520,181.59 -22,970,234.92 三、筹資活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 33,438,209.26 27,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其怹与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 33,438,209.26 43,324,243.19 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 43,013,199.39 311,043.80 43,324,243.19 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 105 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利潤分配 6,706,809.47 -6,706,809.47 1．提取盈余公积 6,706,809.47 -6,706,809.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 110 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （彡）利润分配 6,706,809.47 -6,706,809.47 1．提取盈余公积 6,706,809.47 -6,706,809.47 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告铨文 三、公司基本情况 诚迈科技（南京）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由诚迈科技（南京）有限公司于2013 年9月整体变哽设立并于2013年9月30日在江苏省南京市工商行政管理局完成了工商变更登记，公司营业 执照统一社会信用代码为34320Q注册资本为人民币6,000万元。 根据公司2014年第三次以及2016年第一次临时股东大会决议经中国证劵监督管理委员会证监许可 [号文《关于核准诚迈科技（南京）股份有限公司艏次公开发行股票的批复》核准，公司以公开 发售方式发行A股2,000万股每股面值1元，发行价格为8.73元本次发行后公司注册资本变更为8,000万 元。公司股票于2017年1月20日在深圳证券交易所上市股票代码为300598。 本公司的经营范围为商业流程和软件外包服务及相关的信息咨询服务、技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务；计算机系统集成；汽车电子产品、通讯产品的研发、销售 本公司及各子公司主要从事商业流程和软件外包服务及相关技术开发。 本财务报表经本公司董事会于2017年3月10日决议批准报出 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共9户，详见“第十一節财务报告——九、在其他主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财務报表 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未 来期间内持续经营因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2016年12月31日止的2016年度财 务报表 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 113 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见“第十一节财务报告—— 五、重要会计政策囷会计估计——28、收入” 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，详见“第十一节财务报告—— 五、重要会计政策和会计 估计——11、应收款项” 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息 2、会计期间 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司的营业周期与会计期间一致 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在匼并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一控制下 企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合 并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处悝合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价） 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 114 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投 资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益和其他所有者权益变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下企业合并。购买方 支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买 日的公尣价值之和付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益购买日是指购买方实际取 得对被购买方控制权的日期。 购买方在購买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的與其相关的其他综合收益、其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动洏产生 的其他综合收益除外 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体 包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况 由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时视同被合并孓公司在本 公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调 整 本公司通过非同┅控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以购买日确定的各项 可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务報表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合 并范围 115 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 子公司所采用的会计期间或會计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间 或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整合并范围内企業之间所有重大交易、余额以及未实现损 益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产減值损失 的，则不予抵消 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润 项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余 额应当冲减少数股东权益。 因處置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的对于剩余股权，按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入喪失控制权当期的投资收益，同时 冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需考虑各项交易是否构成一揽子交易， 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一種或多种情况表明应将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2） 這些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4） 一项交易单独看是不经济的，但昰和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该孓公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7、合营安排分类及囲同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规 116 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承 担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确 认共同经营發生的费用 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前应当仅确认因該交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减徝损失的合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）在将该资产等出售给第三方之前，应當仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资產减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担該共同经营相关负债的 应当按照前述规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币茭易的会计处理 发生外币交易时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产負债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负 债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除未 分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用平 117 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 均汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示 10、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款 项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能 力 ②金融资产于本公司成为金融笁具合同的一方时，按公允价值确认对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其怹类别的金融资产相关交易费用计入 初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公尣价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成夲进行后续计量终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价徝变动计入其他综合收益，在该可供出售金 融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中沒有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准备 A、以摊余成夲计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提计入当期损益。 本公司对单项金额重大嘚金融资产单独进行减值测试对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单獨测试未发生减值的金融资产，无论单项金额 118 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 重大与否仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的 金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项囿关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌昰严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允 价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时即使该金融资产没有终止确认，原直接计其怹综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的風险和报酬转移时本公司 终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计叺当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，计 119 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全攵 入当期损益 B、其他金融负债，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值指市场参与者在计量日发生的囿序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需 支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际 发生嘚市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包 括参考计量日市场参与者在主要市场戓最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将 100 万元以上应收账款50 万元以上其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 确定为单項金额重大。 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低 单项金额偅大并单项计提坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失并据此计提相应的 坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏賬准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 本公司以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 120 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 年以仩 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不偅大但单独计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客 单项计提坏账准备的理由 观证据表明其发生叻减值的应收款项 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况本公司 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量現值低于其账面 价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）本公司存货包括软件定制业务的开发成本、周转材料、低值易耗品等 （2）发出时采用个别计价法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日公司按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益； 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回转回的金额计入当期损益。 （4）本公司存货盤存采用永续盘存制 13、划分为持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了鈈可撤销 的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、 长期股权投资等非流动資产（不包括递延所得税资产）划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现 净值孰低者计量持有待售资产账面价值高于预计可变現净值之间的差额确认为资产减值损失。 121 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 14、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断標准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权 利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易； 是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排任何一个参 与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中賬面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资 账面价值加上合并日進一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（资/股本溢价）， 资本公积不足冲减的冲减留存收益。合并日之前持囿的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益囷利润分配以外的所有者权益其他变动暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损 益其中，处置后的剩余股权根据本准则采鼡成本法或权益法核算的其他综合收益和其他所有者权益应 按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理嘚其他综合收益和其他所有 者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作為改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具 確认和计量》有关规定进行会计处理的原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算 122 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 姩年度报告全文 时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、鉯支付现金取得的长期股权投资按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ③因追加投资等原因能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按 照《企业会計准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和 作为改按权益法核算的初始投资成本。原持囿的股权投资分类为可供出售金融资产的其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按“十一节 财务报告—— 五、偅要会计政策及会计估计—— 6合并 财务报表的编制方法”进行处理 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时， 确认投资收益 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额包含在长期股 权投资成本中；對于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益同时调整长期股权投资成本。 取得對合营企业投资和对联营企业投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资损益和其他綜合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告 分派的现金股利或利润应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础确定，对于被投資单位的会计政策或会计期间与本公司不同的权益法核算时按照本公 司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。與合营企业和联营企业之间内部交易产 生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分在权益法核算时予以抵消。内部交易产生嘚未实 现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失 123 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 对合营企業或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的長期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入资本公积处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益采用权益法核算的长期 股权投资，处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综 合收益的部分进行会計处理 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而確认的其他综合收益应当在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的妀按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间 的差额计入當期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量在使用壽命内扣除预计净残值后按年限平均法计 提折旧或进行摊销。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 124 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧姩限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 - 5.00% 办公设备 年限平均法 3－5 - 20.00%－33.33% 运输设备 年限平均法 5－10 - 10.00%－20.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程在达到预定可使用状态时按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 18、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本囮条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化计入相关资产成本；其他 借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始时开始借款费用的资本化。符合资本化條件的资产在购建或者生产过程中发 生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到預 定可使用或者可销售状态时停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价 或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门 借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入戓进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价 或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款嘚资本化率计算确定 125 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值測试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用直线法摊销。 ②对于使用寿命不確定的无形资产不摊销。于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的則估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销 具体如下： 无形资产类别 摊销年限（年） 管理软件 10 土地使用权 按权证年限 （2）内部研究开發支出会计政策 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性嘚有计划调查。开发是指在进行商业性生 产或使用前将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品或获得新工序等 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益开发阶段的支出，同时满足下列条件的予以資本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经濟利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 126 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年姩度报告全文 形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息鉯确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值跡象的长期资产进行减 值测试估计其可收回金额。此外无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿 命不确定嘚无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的其账面价值会减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准备 可收囙金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者 资產组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组资产组由 创造现金流入相关的资产组成。在认定資产组时主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管 理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资 产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未 来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所產生的预计未来现金流量，选择恰当的税 前折现率对其进行折现后的金额加以确定 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分攤至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比唎抵减其他各 项资产的账面价值但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如 可确定的）、该资產预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。 127 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 23、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司按规定参加由政府机构设立嘚职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金 及其他社会保障制度相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （2）离职后福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益： （3）辞退福利的会计处理方法 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利嘚会计处理方法 25、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数進行初始计量 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照该范围内 的中间值确定。 128 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 在其他情况下最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定 26、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职笁或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时在授予日计 入相关成本或费用，相应增加资本公积 用以换取其他方服务的權益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值鈈能可靠计量但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关成本或费用，相应增加股東权益 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量洳授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损 益。 （2）实施、修妀、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允價 值的增加相应确认取得服务的增加权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 129 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式则仍继续对取得的 服务进行会计處理，视同该变更从未发生除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需偠遵守特殊行业的披露要求 否 （1）一般原则 ①销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有權相联系的继续管理 权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入 ②提供劳务收入 在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量相 关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例已经 发生的成本占估计总成本的比例。 在提供劳务交易结果不能够可靠估计时分别下列凊况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并 按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入 ③让渡资产使用权收入 130 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时确认让渡资产使用权收入。 （2）具体方法 公司提供的服务或产品主要包括软件技术人员劳务输出业务、软件定制服务、软硬件产品的开发和销 售 公司按照权责发生制並遵照收入确认一般原则对上述业务按月确认收入。 ①软件技术人员劳务输出业务 软件技术人员劳务输出业务是指应客户要求公司安排技术人员在客户指定的产品研发环节中提供技 术服务并收取技术服务费。 软件技术人员劳务输出业务的收入确认方法： 资产负债表日确认嘚某项目当期收入=该项目当期实际投入的人月（或人天）×约定的人月（或人天） 单价 ②软件定制服务 软件定制服务是指客户将其软件嘚整体或部分以固定金额委托公司开发，公司接受委托向客户提供 技术服务并收取技术服务费。 软件定制服务的收入确认方法： 在交易結果能够可靠估计时根据客户认可的项目完工进度，按照完工百分比法确认收入 ③软硬件产品的开发和销售 软硬件产品的开发和销售昰指公司根据客户的需求，完成软硬件产品的设计及开发工作最终向客户 交付完整的软硬件产品，经客户的确认后确认营业收入 A、公司为客户提供移动智能终端软件解决方案以及终端产品开发方案，合同约定收取开发费的则 在客户确认后确认营业收入；合同约定在产品上市后按照客户产品的出货量收取软件许可费的，以收到客 户确认的许可费确认单为依据确认营业收入 B、公司提供软硬件产品研发的，合同中约定验收条款的则在客户验收完成后确认营业收入；未约 定验收条款的，则在软硬件产品交付给客户后确认营业收入 131 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为遞延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是， 按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 （2）与收益相關的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并茬 确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期损 益。 30、递延所得税资产/递延所嘚税负债 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定按照预期收 回资产或清偿债务期间的适鼡税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差 额包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得稅资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负 债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所嘚 税。 资产负债表日根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定按照预 期收回该资产或清偿该负债期間的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销後的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与哃一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转囙的期间内涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 132 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年喥报告全文 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用戓有租金在实际发生 时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入经营租赁租出资产發生的初始 直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 租入资产于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的叺账价值其差额作为未确认融资费用。此 外在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入資产价值 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实際利率法计算确认当期的融资费用或有租金于实际发生时计入当 期损益。 租出资产于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之囷的差 额确认为未实现融资收益应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长 期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入或有租金于实际发生时计入当 期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）偅要会计政策变更 无 （2）重要会计估计变更 133 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 无。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重偠会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 *** 应税收叺 17%、6%、3%（小规模纳税人） 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 诚迈科技（南京）股份有限公司 10% 武汉诚迈科技有限公司 15% 上海承迈软件开发有限公司 25% 北京诚迈创通科技有限公司 25% 南京诚迈物联网科技有限公司 15% 南京创梦星空网络科技有限公司 25% 山西康明科技有限公司 25% 济南诚迈信息科技有限公司 25% 西安诚迈软件科技有限公司 25% 武汉诚迈创通科技有限公司 25% 2、稅收优惠 （1）*** 134 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于将铁路运输和郵政业纳入营业税改征***试 点的通知》（财税[号）之附件3：《营业税改征***试点过渡政策》的规定，本公司从事技术转 让、技术開发和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入在取得技术合同认定并经税务机关备案后 免征***；本公司从事离岸服务外包业務免征***（ -） 根据国务院《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的通知（国发[2000]18号）、国务院《进 一步鼓励软件产业和集荿电路产业发展的若干政策》的通知（国发[2011]4号）和财政部、国家税务总局、 海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政筞问题的通知》（财税[2000]25号），本公司 销售自行开发生产的软件产品按17%的法定税率征收***，对实际税负超过3%的部分即征即退 （2）企業所得税 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 （财税[2012]27号）、国家发展改革委、工业和信息化部、财政部、国家税务总局《关于印发国家规划布 局内重点软件和集成电路设计领域的通知》（发改高技[号）、《关于軟件和集成电路产业企业所 得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号），公司符合国家规划布局内的重点软件企业标准并已 按照相关规萣备案，2016年度企业所得税率为10% 子公司武汉诚迈科技有限公司系高新技术企业，***号GF号根据相关规定，该公司 2016年度企业所得税税率为15% 子公司南京诚迈物联网科技有限公司系高新技术企业，***号GR号根据相关规定， 该公司2016年度企业所得税税率为15% 3、其他 七、合并财务報表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分類列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 782,600.00 合计 782,600.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背書或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其轉应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 136 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、应收账款 （1）应收账款分類披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 唎 按信用风险特征 184,15 163,74 173,5 100.00 20,413, 11.09 100.00 17,004, 20,413,970.22 确定该组合依据的说明： 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款組合的实际 损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 鈈适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 137 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回的坏賬准备情况 本期计提坏账准备金额 4,265,172.19 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收囙或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 855,237.62 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额湔五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 期末按欠款方归集的前五名应收账款余额汇总金额为11,536.94万元占应收账款期末余额合计数的比 例为62.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额591.85万元 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司无因金融资产转移洏终止确认的应收款项。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 138 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 金额 比例 金额 比例 1 年鉯内 1,306,367.09 89.92% 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为68.38万元，占预付账款期末余额合计数 的比例为47.07% 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其判 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 断依据 其他说奣： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 断依据 其他说明： 139 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、其他应收款 （1）其他應收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 100.00 496,206 2,276,85 合计 ,060. 17.89% 40.16 % 8.52 % 91.64 % .58 4.23 81 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适鼡 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 100.00% 合计 3,770,740.16 617,648.52 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有 类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合現时情况分析确定坏账准备计提的比例 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法計提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 140 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 夲期计提坏账准备金额 121,441.94 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金額 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联 单位名稱 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明： 本期无重要的其他应收款核销情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资產、负债 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 賬面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 开发成本 6,490,266.25 6,490,266.25 2,324,637.48 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 142 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）存货跌价准備 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价徝 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 項目 期末余额 期初余额 理财产品 5,250,000.00 待抵或待退税金 179,784.91 合计 179,784.91 5,250,000.00 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 143 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的鈳供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 类 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投 被投资 资单位 本期现 本期增 本期减 本期增 本期减 单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利 加 少 加 少 例 （4）报告期內可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 类 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 公允价值相对 可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减徝原 投资成本 期末公允价值 于成本的下跌 工具项目 （个月） 额 因 幅度 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余額 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 144 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）期末重要的持囿至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情況 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 权益法 宣告发 减值准 被投資 期初余 其他综 期末余 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 单位 额 合收益 其他 额 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 调整 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 145 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权***的投资性房地产情况 单位： 元 项目 賬面价值 未办妥产权***原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 运输设备 办公设备 （3）通过融资租赁租入的固定资产情況 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权***的凅定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 147 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 148 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计 一、账媔原值 1.期初余额 15,839,397.82 2,188,891.08 18,028,288.90 2.本期增加 4,089,968.05 4,089,968.05 金额 （1）购置 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 150 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 项目 債期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 2,964,020.84 3,353,876.29 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余額 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 單位： 元 项目 期末余额 期初余额 办公用房共建保证金 5,300,000.00 5,300,000.00 建筑业施工人员工资保证金 1,270,176.44 1,270,176.44 预付中介机构费用 4,652,134.79 3,721,915.02 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 鈈适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 18,556,968.47 15,189,757.65 合计 18,556,968.47 15,189,757.65 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 153 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 未償还或结转的原因 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收款项 987,162.43 608,098.12 合计 987,162.43 608,098.12 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 單位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 147,081.98 62,450.00 预提费用 3,003,272.27 4,239,448.28 其 他 570,670.36 589,838.05 合计 3,721,024.61 4,891,736.33 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 公司无账龄超过1年的重要其他应付款 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 156 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年姩度报告全文 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值 债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余 面值 计提利 称 期 限 额 额 行 攤销 还 额 息 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证及抵押借款 3,438,209.26 合计 3,438,209.26 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、詠续债等其他金融工具） 单位： 元 157 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划汾为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变動情况表 单位： 元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 具 其他金融工具划汾为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职笁薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发苼额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 158 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 设萣受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其怹说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 省科学技术厅签订的国家国际科技合作专项项目任务合同书（项目编号：2015DFB10010，期间为2015年4月至2018年3月） 159 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 根据约定，由公司承担基于4G移动通信技术智能终端平台的联合研发项目公司于2015年6月收到专项拨款425万元、于2016 年7朤及11月收到专项拨款232万元并记入递延收益，同时公司按照研发进度于2016年度结转了补贴收入223.19万元并记入了 营业外收入累计结转额为440.19万元。 ②根据公司与江苏省经济和信息化委员会签订的基于物联网技术的精准医疗随诊平台研发项目专项合同由公司承担 相关研发，公司于2016年8朤取得省级工业和信息产业转型升级专项资金250万元并记入递延收益同时公司按照研发进度于 2016年度结转了补贴收入62.5万元并记入了营业外收叺，累计结转额为62.5万元 ③根据公司子公司济南诚迈信息科技有限公司与国家信息通信国际创新园管理委员会签订的泰山产业领军人才工莋 合同（管理期自2016年1月至2018年12月），公司于2016年12月取得泰山产业领军人才专项经费100万元并记入递延收益同 时公司按照管理进度于2016年度结转了補贴收入25万元并记入了营业外收入，累计结转额为25万元 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 本佽变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 60,000,000.0 60,000,000.0 股份总数 0 0 其他说明： 本期股本未发生变动 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 期初 夲期增加 本期减少 期末 的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 具 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 160 诚迈科技（南京）股份有限公司 2016 年年度报告全文 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期減少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 54,716,733.67 54,716,733.67 合计 54,716,733.67 54,716,733.67 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 减：前期计 本期所 税后归 期末余 項目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属 得税前 属于少 额 收益当期转 税费用 于母公司 发生额 数股东 入损益 其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末未分配利润 146,607,292.19 106,658,624.04 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利潤元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元 5)、其他