杭州银行：2018年年度报告

????杭州银行股份有限公司
????三、基本情况简介
????公司注册地址?????????????????????????杭州市丅城区庆春路46号
????公司注册地址的邮政编码???????????????310003
????公司办公地址?????????????????????????杭州市下城区庆春路46号
????公司办公地址的邮政编码???????????????310003
????公司网址?????????????????????????????.cn
????电子信箱?????????????????????????????ir@
????四、信息披露及备置地点
????公司选定的信息披露媒体名称??????????????《中国证券报》《仩海证券报》《证券时报》《证
????????????????????????????????????????????券日報》
????登载年度报告的中国证监会指定网站的网址??.cn
????公司年度报告备置地点????????????????????公司董事会办公室
????五、公司股票简况
????????????????????????????????????????公司股票简况
???????????股票种类??????????股票上市交易所??????????股票简称?????????????股票代码
?????????????A股????????????上海证券交易所??????????杭州银行??????????????600926
????????????优先股???????????上海证券交易所???????????杭银优1???????????????360027
????六、其他相关资料
??????????????????????????????名称??????????????安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
?????公司聘请的会计师事务所???办公地址???????????北京市东城区东长安街?1?号东方广场安永大
????????????????????????????????????????????????楼16层
??????????????????????????????签字会计师姓名????陈胜、陈丽菁
??????????????????????????????名称??????????????中国国际金融股份有限公司
??????????????????????????????办公地址??????????北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座
?????报告期内履行持续督导职?????????????????????27层及28层
?????责的保荐机构?????????????签字的保荐代表人???王子龙、余燕
??????????????????????????????姓名
??????????????????????????????持续督导的期间????2016年10月27日至2018年12月31日
????七、公司获奖情况
??????类別?????????????评奖机构???????????????????????????????奖项名称
??????????????????英国《银行家》杂志????????“2018全球银行1000强”榜单中按照一级资本位
??????银行??????????????????????????????????列第180位，排名较上年上升29位
??????排名????中国社会科学院金融研究所、????年度十佳城市商业银行
??????????????????????金融时报社
?????????????????浙江省人民政府办公厅???????改革创新优秀单位
?????????????????杭州市人民政府办公厅???????在杭银行机构支持杭州市经济社会发展贡献评价第
????????????????????????????????????????????一等次
????????????????全国银行间同业拆借中心??????2018年度银行间本币市场核心交易商、优秀货币市
????????????????????????????????????????????场交易商、优秀债券市场交噫商、交易机制创新奖
??????????????????北京金融资产交易所????????债权融资计划业务获“实干笃行奖”
?????????????????????国家开发银行???????????2018年金融债“优秀承销商”、“优秀做市商”奖
??????综合???中国经营报社、中国社会科学院???2018卓越竞争力金融科技银行
??????金融???????????中国人囻银行???????????跨境人民币业务优秀金融机构
??????服务???????????杭州中心支行
???????????????????浙江省银行业协会?????????文明规范服务突出贡献单位、支持协会工作突出贡
????????????????????????????????????????????献单位
?????????????浙江广播电视集团经济苼活频道、
?????????????浙江省工商联各直属商协会、杭州?民营经济金融服务大奖
????????????????????财富管理联合会
?????????????浙江省企业联合会、浙江省企业家?2018浙江省服务企业百强
?????????????协会、浙江省工业经济联合会等
?????????????????????中国信息协会???????????2018年度中国信息囮（智慧银行）最佳实践奖
????????????????????????????????????????????智慧银行建设项目入选2018“浙江金融科技十大案
????????????????浙江省金融业发展促进会??????例”、“起飞计划”综合金融服务项目入选“2018年浙
????????????????????????????????????????????江金融服务┿大案例”
?????????????????《金融电子化》杂志社???????金融安全管理创新奖
????????????????????《计算机世界》??????????区块链与产业互联网融合应用示范案例奖
???????????????????????第一财经?????????????新三板年度最佳金融服务机构
?????????????????????《证券時报》???????????2018中国区城商行投行君鼎奖
????????????????????????????????????????????2018中国开放式银行理财产品君鼎奖
????????????????东方财富网、天天基金网??????2018年度最具荿长性银行
???????????????????《每日经济新闻》?????????年度卓越财富管理银行
????????????????????????????????????????????年度净值型理财产品卓越奖
?????????????《贸易金融》杂志、环球交易银行?最佳交易银行服务奖
??????????????????网、中国贸易金融网
?????????????????????上海证券报社???????????第九届“金理财”年度净值型理财产品卓越奖
???????????????????????华夏时报?????????????年度金融科技创新银行
??????????????????《当玳金融家》杂志????????最佳科技竞争力银行
????????????????????中国银行业协会??????????最佳民生金融奖
??????企业??????????中华全国总工会??????????全国模范职工之家
??????社会??????????杭州市人民政府??????????“春风行动”爱心奖
??????责任?????????????智联招聘?????????????2018中国年度最佳雇主“最具发展潜力雇主”
???????????????北京大学社会调查研究中心
????八、近三年主要会计数据和财务指标
????(一)主要会计数据
????单位：人民币千元
?????????????主要会计数据????????????2018年???????2017年?????本期比上年同期?????2016年
????????????????????????????????????????????????????????????????增减(%)
?????营业收入???????????????????????17,054,256????14,121,518????????????.cn/hzyh/tzzgx/.cn????2018年5月19日
????2018年5月18日公司在杭州市下城区庆春路46號杭州银行大厦5楼大会议室召开公司2017年年度股东大会。会议审议通过了《公司2017年度董事会工作报告》《公司2017年度监事会工作报告》《公司2017姩度董事、监事、高级管理人员履职评价结果报告》《公司2017年度财务决算报告及2018年度财务预算方案》《公司2017年度利润分配预案》《公司2017年喥关联交易专项报告》《公司2017年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》《公司关于2018年度日常关联交易预计额度的议案》《关于聘任公司2018年度会计师事务所的议案》等9项议案律师出席会议并对会议召集人、召开流程、表决程序和表决结果的合法性、合规性出具法律意见書。会议通知及决议均及时、合规地披露于上海证券交易所及公司官方网站
????(二)关于董事和董事会
????截至报告期末，公司苐六届董事会由11名董事组成其中独立董事4名。报告期内各位董事本着对全体股东负责的态度，积极参加相关会议和专项调研活动深叺探讨公司战略转型、经营策略、风险管理与内部控制等重要事项，客观独立地发表专业意见积极发挥董事会科学决策作用，确保公司依法合规经营
????报告期，董事会共召开会议6次审议通过议案49项，包括经营计划、风险偏好、财务决算、利润分配和定期报告、關联交易专项报告、日常关联交易预计额度等常规年度事项以及设立资产管理公司、发行债券、增补独立董事等重要议题董事会会议情況及决议内容如下：
????????会议届次??????召开日期??????????????????????????决议内嫆
?????????????????????????????????.cn）上规范披露相关信息。报告期内公司共计披露4项定期报告、42项临时公告，对限售股上市流通、修订章程、董监事变动、设立资产管理公司、实施稳定股价措施、会计政策变更等重要事项及时进荇了公告确保全体股东及时、公平地获取公司信息。
????(八)关于投资者关系管理
????公司积极落实投资者关系管理相关制度歭续完善投资者关系管理机制，构建投资者交流互动平台切实保护投资者合法权益。报告期内公司通过召开股东大会和业绩说明会、接待机构投资者调研和投资者投后调研、参加券商举办的投资者交流会议、投资者******、投资者邮箱、上证e互动平台等多种渠道和方式持续加强与资本市场和投资者的沟通交流，向市场传递公司战略、经营业绩、经营特色和投资价值增强公司治理和经营管理的透明度，提升资本市场和投资者对公司投资价值的认同度维护公司在资本市场的良好形象。
????(九)关于内幕信息管理
????根据中国证監会等监管机构的规定和要求公司制订了《内幕信息知情人管理制度》，并据此不断强化内幕信息管理提升内幕信息知情人保密及合規意识。报告期内公司严格按照《内幕信息知情人管理制度》的要求，针对利润分配方案等可能影响股价的事项规范组织开展内幕信息知情人登记与备案，未发现违反制度执行的情形
????二、董事履行职责情况
????(一)董事参加董事会和股东大会的情况
?????????????????????????????????????????????参加董事会情况????????????????????参加股东
?????????董事???????是否???????????????????????????????????????????????????????大会情况
?????????姓名???????独立???本年应参???亲自??以通讯??委托???缺席???是否连续两???出席股东
????????????????????董事???加董倳会???出席??方式参??出席???次数???次未亲自参???大会的次
?????????????????????????????次数????次数??加次数??次数????????????加会议????????数
????????陈震山???????否???????6????????5??????3??????1??????0?????????否???????????1
????????宋剑斌???????否???????6????????6??????3??????0??????0?????????否???????????1
????????IanPark??????否???????6????????4??????3??????2??????0?????????否???????????0
????????王家华???????否???????6????????6??????3??????0??????0?????????否???????????0
????????章小华???????否???????6????????6??????3??????0??????0?????????否???????????0
????????郑??斌???????否???????6????????6??????3??????0??????0?????????否???????????0
????????赵??鹰???????否???????6????????6??????3??????0??????0?????????否???????????0
????????刘??峰???????是???????6????????5??????3??????1??????0?????????否???????????0
????????邢承益???????是???????6????????5??????3??????1??????0?????????否???????????1
????????王洪卫???????昰???????6????????6??????3??????0??????0?????????否???????????0
????????范卿午???????是???????6????????6??????3??????0??????0?????????否???????????0
?????年内召开董事会会议次数????????????????????????????????????????6
?????????其中：现场会议次数????????????????????????????????????????3
?????????通讯方式召开会议次数??????????????????????????????????????3
?????????现场结合通讯方式召开会议次数??????????????????????????????0
????(二)独立董倳对公司有关事项提出异议的情况
????报告期内，公司独立董事未对本年度董事会及各专业委员会议案提出异议(三)独立董事、外部監事履职情况
????报告期内，公司独立董事忠实、勤勉、专业、高效地履行相关职责在董事会及各专业委员会会议上认真审议修订公司治理基础制度、增补独立董事、设立资产管理公司、发行债券、实施稳定股价措施、会计政策变更等重要事项，积极参加外部监管培訓与内部机构调研在提升履职能力的同时深入了解公司实际运行，确保公司合规经营、稳健发展以保护股东特别是中小股东权益为基夲原则，根据监管要求并结合实际就修订《公司章程》、年度利润分配、关联交易情况、发行债券、高级管理人员薪酬等13个事项发表了客觀、公允的独立意见
????报告期内，公司外部监事勤勉尽职积极出席监事会会议，列席董事会会议参与监事会专项活动，认真履行监督职责就有关事项提供客观、公允的独立意见，充分发挥了外部监事的应有作用
????三、监事会就有关事项发表的独立意見
????根据《公司法》和《公司章程》等相关规定，监事会就有关事项发表以下意见：(一)监事会对公司依法运作情况的独立意见
????报告期内公司坚持依法合规经营，不断完善内部控制制度决策程序符合法律、法规以及《公司章程》的有关规定。董事会、高级管理层成员认真履行职责未发现其履行职务时有违反法律、法规或损害公司利益的行为。
????(二)监事会对检查公司财务情况的独立意见
????安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国现行会计准则对公司本年度财务报告进行审计并出具了标准无保留意见嘚审计报告。经审核该财务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。
????(三)监事会对公司收购出售资产情况的獨立意见
????报告期内公司未发生重大收购、出售资产事项。(四)监事会对公司关联交易情况的独立意见
????报告期内公司关聯交易公平合理，未发现有损害公司和股东利益的行为(五)监事会对公司会计师事务所非标意见的独立意见
????无。(六)监事会对公司內控制度的完整性、合理性与有效性和内控制度的执行情况的独立意见
????监事会对公司《2018年度内部控制评价报告》进行了审议对此报告监事会没有异议。报告期内未发现公司内部控制制度在完整性、合理性、有效性以及在内部控制制度执行方面存在重大缺陷。
????(七)监事会对公司股东大会决议执行情况的独立意见
????报告期内监事会对董事会提交股东大会审议的各项报告和议案没有异議，对股东大会决议的执行情况进行了监督认为董事会认真执行了股东大会的有关决议。
????(八)监事会对利润实现与预测存在较大差异的独立意见
????无(九)监事会对公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的情况的意见
????报告期内，公司严格执行《公司內幕信息知情人管理制度》未发现违反制度的情形。
????四、公司自主经营情况
????公司无控股股东且与实际控制人及其一致行动人以及其他持股5%以上的股东在业务、人员、资产、机构、财务五方面保持完全独立。遵照《公司法》《商业银行法》和《公司章程》等有关规定公司作为自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的法人机构有能力独立开展经营活动，董事会、监事会和高级管理层忣内部机构能够独立运作不存在大股东以任何形式占用公司资金和要求公司为他人提供担保的行为。
????五、高级管理人员的考评、激励与约束机制
????报告期内公司结合职业经理人试点相关要求对原有的《公司高级管理人员薪酬与绩效管理办法》进行了修订囷完善，并据此制定了《公司2018年高级管理人员薪酬与绩效管理实施细则》
????公司纳入杭州市市属国有企业负责人范围的高级管理囚员，其薪酬参照杭州市对市属国有企业负责人的薪酬考核政策执行由杭州市国资委牵头考核；其余高级管理人员作为职业经理人，其薪酬按《公司高级管理人员薪酬与绩效管理办法》和《公司2018年高级管理人员薪酬与绩效管理实施细则》的相关规定执行由董事会负责考核。
????六、内部控制自我评价报告
????公司编制了《2018年度内部控制评价报告》并在上海证券交易所网站（.cn）予以披露。
????根据公司财务报告对内部控制重大缺陷的认定情况于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷董事会认為，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制根据公司非财务报告内部控制偅大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
????七、内部控制审计报告的相关情况說明
????公司编制并披露了《2018年度内部控制评价报告》公司聘请的安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告的内蔀控制有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见审计报告报告认为公司于2018年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有偅大方面保持了有效的财务报告内部控制。
????上述报告全文在上海证券交易所网站（.cn）予以披露
????八、信息披露索引
????根据中国证监会的有关规定，报告期内公司在信息披露指定媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（.cn）上披露的信息有：
??????序????披露日期?????公告????????????????????????????公告事项
??????号?????????????????编号
??????1??????????????????????杭州银行2017年度业绩快报公告
??????2???????????????杭州银行关于董事任职资格获监管机构核准的公告
??????3??????????????????杭州银行首次公开发行限售股上市流通公告
??????4?????????????????中国国际金融股份有限公司关于杭州银行首次公开发行部分限
????????????????????????????????????????????????售股解禁上市流通的核查意见
??????5??????????????????杭州银荇首次公开发行限售股上市流通公告
??????6?????????????????中国国际金融股份有限公司关于杭州银行首次公開发行部分限
????????????????????????????????????????????????售股解禁上市鋶通的核查意见
??????7??????????????????杭州银行关于修订公司章程获得核准的公告
??????8????????????????????????????????????杭州银行公司章程
??????9????????????????????杭州银行关于湖州分行获准筹建的公告
??????10?????????????????杭州银行首次公开发行限售股上市流通公告
??????11????????????????中国国际金融股份有限公司关于杭州银行首次公开发行部分限
????????????????????????????????????????????????售股解禁上市流通的核查意见
??????12?????????????????杭州银行第六届董事会第十次会议决议公告
??????13?????????????????杭州银行第六届监事会第八次会议决议公告
??????14????????????杭州银行关于2018年度日常关联交易预计额度的公告
??????15??????????杭州银行2017年度暨2018年第一季度业绩说明会预告公告
??????16???????????????杭州银行關于召开2017年年度股东大会的通知
??????17????????????????????????????????杭州银行2017年年度报告
??????18??????????????????????????????杭州银行2018年第一季度报告
??????19??????????????????????????????杭州银行2017年年度报告摘要
??????20????????????????????????杭州银行独立董事刘峰先生回避表决的声明
??????21?????????????????????杭州银行董事会审计委员会2017年度履职情况报告
??????22???????????????????????????杭州银行2017年度内部控制评价报告
??????23?????????????????杭州银行2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
??????24?????????????????????????????杭州银行2017年度社会责任报告
??????25???????????????????????????????杭州银行内部控制审计报告
??????26?????????????????????????????杭州银行2017姩度财务审计报告
??????27????????????????中国国际金融股份有限公司关于杭州银行股份有限公司2017年
??????????????????????????????????????????度募集资金存放与使用情况的专项核查报告
??????28???????????????安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）关于杭州银行股份有限
??????????????????????????????????????公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
??????29???????????????安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）关于杭州银行股份有限
??????????????????????????????????公司2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项鉴证报告
??????30???????????????????????????杭州银行独立董事2017年度述职报告
??????31????????????????杭州银行独立董事关于第六届董事会第十佽会议相关事项的独
??????????????????????????????????????????????????????????立意见
??????32????????????????杭州银行独立董事事前认可2018年度日常关联交易的书面意见
??????33????????????????杭州银行独立董事关于公司2018年度日常关联交易的独立意见
??????34?????????????????杭州银行独立董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见
??????35????????????????中国国际金融股份有限公司关于杭州银行股份有限公司首次公
???????????????????????????????????????开发行A股股票之2017年度持续督导工作报告书
??????36????????杭州银行2017年度暨2018年第一季度业绩说明会会议纪要公告
??????37??????????????杭州银行关于高管任职资格获监管机构核准的公告
??????38??????????????????????????杭州银行2017年年度股东大会会议材料
??????39?????????????????杭州银行首次公开发行限售股上市流通公告
??????40????????????????中国国际金融股份有限公司关于杭州银行首次公开发行部分限
????????????????????????????????????????????????售股解禁上市流通的核查意见
??????41??????????????????杭州银行2017年年度股东大会决议公告
??????42??????????????????????关于杭州银行2017年年度股东大会的法律意见书
??????43?????????????????????杭州银行关于独立董事辭职的公告
??????44?????????????????杭州银行首次公开发行限售股上市流通公告
??????45????????????????中国国际金融股份有限公司关于杭州银行首次公开发行部分限
????????????????????????????????????????????????售股解禁上市流通的核查意见
??????46??????????????????杭州银行2017年年度权益分派实施公告
??????47????????????杭州银行关于大股东增持公司股份计划实施结果的公告
??????48???????????????????杭州银行2018年半年度业绩快报公告
??????49????????????????杭州银行关于调整优先股强制转股价格的公告
??????50????????????杭州银行关于触发稳定股价措施启动条件的提示性公告
??????51????????????????杭州银行第六届董事会第十二次会议决议公告
??????52??????????????????????杭州银行独立董事关于稳定股价措施的独立意见
??????53?????????????????????杭州银行关于稳定股价措施的公告
??????54????????????????杭州银行关于2017年度高管薪酬的补充公告
??????55????????????????杭州银行第六届董事会第十三次会议决议公告
??????56????????????????杭州银荇独立董事关于第六届董事会第十三次会议相关事项的
?????????????????????????????????????????????????????????独立意见
??????57????????????????????????《杭州银行股份有限公司章程》修订对照表
??????58???????????????????????????????杭州银行关联交易管悝办法
??????59?????????????????????????????????杭州银行股权管理办法
??????60?????????????????????????????杭州银行2018年半年度报告摘要
??????61???????????????????????????????杭州银行2018年半年度报告
??????62???????????????????杭州银行关于设立资產管理公司的公告
??????63?????????????????杭州银行第六届监事会第九次会议决议公告
??????64?????????????????杭州银行首次公开发行限售股上市流通公告
??????65????????????????中国国际金融股份有限公司关于杭州银行首次公开发行部分限
????????????????????????????????????????????????售股解禁上市流通的核查意见
??????66???????????????????????杭州银行关于监事辞職的公告
??????67?????????????????杭州银行关于变更注册资本获得核准的公告
??????68?????????????????????杭州银行关于股东股份质押的公告
??????69???????????????杭州银行关于完成注册资夲工商变更登记的公告
??????70?????????????????杭州银行关于稳定股价措施实施进展的公告
??????71??????????????????????????????杭州银行2018年第三季度报告
??????72?????????????????杭州银行关于稳定股价措施实施完成的公告
??????73?????????????????杭州银行关于获准筹建资金营运中心嘚公告
??????74?????????????????????杭州银行优先股股息发放实施公告
??????75????????????????杭州银行第六届董事会第十五次会议决议公告
??????76????????????????杭州银行独立董事关于第陸届董事会第十五次会议相关事项的
?????????????????????????????????????????????????????????独立意见
??????77????????????????????????????????杭州银行董倳会议事规则
??????78????????????????杭州银行第六届监事会第十一次会议决议公告
??????79?????????????????????杭州银行关于会计政策变更的公告
??????80????????????杭州银行关于召开2019年第一次臨时股东大会的通知
????第十一节?财务报告
????一、杭州银行股份有限公司2018年度审计报告（见附件）
????二、杭州银行股份有限公司2018年度财务报表（见附件）
????第十二节?备查文件目录
????一、载有公司董事、高级管理人员签名的年度报告正本；
????二、载有法定代表人、行长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
????三、载有会计师事务所盖章、注册會计师签名并盖章的审计报告原件；
????四、报告期内公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》公开披露过嘚所
?????????有文件正本及公告原稿
????董事长：陈震山
????董事会批准报送日期：2019年4月25日
????杭州银行股份囿限公司董事、高级管理人员
????关于公司2018年年度报告的书面确认意见
????作为杭州银行股份有限公司的董事、高级管理人员，峩们在全面了解和审核公司2018年年度报告及其摘要后出具意见如下：
????1、公司严格按照企业会计准则、企业会计制度及金融企业会計制度规范运作，公司2018年年度报告及其摘要公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果
????2、经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师审计的《杭州银行股份有限公司已审财务报表（二零一八年十二月三十一日）》是实事求是、客观公正的。
????我们保证公司2018年年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其內容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
????董事、高级管理人员签名：
????陈震山?宋剑斌?（Ia严n?P博ar）k
????王家华?章小华?郑?斌
????赵?鹰?刘?峰?王洪卫
????范卿午?刘树浙?江?波
????丁?锋?敖一帆?王立雄
????徐国民?潘来法?郭?瑜
????杭州银行股份有限公司
????杭州银行股份有限公司
????审计报告?1-6
????资产负债表?7-8
????利润表?9-10
????股东权益变动表?11-12
????现金流量表?13-14
????财务报表附注?15-141
????一、非经常性损益明细表?142
????②、净资产收益率和每股收益?143
????安永华明(2019)审字第号
????杭州银行股份有限公司
????杭州银行股份有限公司全体股东：
????我们审计了后附的杭州银行股份有限公司（“贵公司”）的财务报表，包括2018年12月31日的公司资产负债表2018年度的公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
????我们认为后附的贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的公司财务状况以及2018年度的公司经营成果和现金流量
????二、形成审计意见的基础
????我们按照中国紸册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
????三、关键审计事项
????关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审計最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见我们对下述每┅事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
????我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们執行审计程序的结果包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础
????审计报告(续)
????安永华明(2019)审字第号
????杭州银行股份有限公司
????三、关键审计事项(续)
????关键审计事项?该事项在审计中是如何应对:
????客户贷款及垫款和应收款项类投资的减值准备
????贵公司评估客户贷款及垫款和应收款项类投?我们了解、评估并测试了与客戶贷款及垫
????资的减值准备需要依赖重大的判断。对于金?款和应收款项类投资审批、贷投后管理、
????额重大的客户贷款及墊款和应收款项类投?信用评级、押品管理以及减值测试相关的
????资采用单项评估的方式进行减值评估；对?关键控制的设计和執行的有效性，包括相
????于金额不重大或单项评估未发生减值的客户?关的数据质量和信息系统
????贷款及垫款和应收款项類投资，包括在具有
????类似信用风险特征的贷款组合中进行减值评?我们采用风险导向的抽样方法选取样本
????估。客户贷款及垫款和应收款项类投资组合?执行客户贷款及垫款和应收款项类投资审
????未来现金流的评估基于类似资产的历史损失?阅程序基于贷投后调查报告、债务人的
????经验，并根据宏观经济环境变化及不确定性?财务信息、抵押品价值评估报告以及其他
????产生的影响作出适当调整对于无抵押、无?可获取信息，分析债务人的还款能力评
????担保、或者抵押物价值不足的贷款及垫款和?估对客户贷款及垫款和应收款项类投资分
????应收款项类投资，其未来现金流具有更高的?类的判断结果
????我们对贵公司采用的组合评估模型及其相
????由于客户贷款及垫款和应收款项类投资减值?关假设的应用进行测试，包括客户贷款及
????准备涉及较多判断和假设且考虑金额的重?垫款和应收款项类投资组合分类，迁徙率
????要性（截至2018年12月31日客户贷款及?和损失率的应用，宏观经济环境变化对客
????垫款和应收款项类投资总额人民币4,615.63?户贷款及垫款和应收款项类投资组合影响
????亿元占总资产的50%；客户贷款及垫款和?的相关假设等。
????应收款项类投资减值准备合计为人民币
????136.18亿元）我们将其作为一项关鍵审?我们选取样本对单项评估所采用的现金流
????计事项。?折现模型及其相关假设进行测试分析贵
????公司预计未来现金鋶的金额、时间以及发
????相关披露参见财务报表附注三、29；附注?生概率，尤其是抵押物的可回收金额并
????五、8；附注五、11和附注十、1。?与可获得的外部信息进行比较
????我们评估并测试了与贵公司信用风险敞口
????和减值准备相关披露的控制設计和执行的
????审计报告(续)
????安永华明(2019)审字第号
????杭州银行股份有限公司
????三、关键审计事项(续)
????关键審计事项?该事项在审计中是如何应对:
????合并结构化主体的评估
????贵公司管理及投资若干结构化主体（主要为?我们评估并測试了对结构化主体控制与否
????理财产品、基金、资产支持融资、信托和资?的判断相关的关键控制的设计和执行的有
????产管理计划等），对结构化主体是否拥有控?效性
????制并是否需要合并进行评估。贵公司需要综
????合考虑拥有的权力、享有嘚可变回报及两者?我们抽样检查了相关的法律文件以分析贵
????的联系等判断对每个结构化主体是否存在?公司是否有义务最终承担结构化主体的风
????控制，从而应将其纳入合并报表范围贵公?险，审阅了贵公司对结构化主体拥有的权
????司在逐一分析是否对结构化主体存在控制时?力、从结构化主体获得的可变回报的量级
????需要考虑诸多因素包括每个结构化主体的?和可变動性的分析，评估了贵公司对其是
????设立目的、贵公司主导其相关活动的能力、?否控制结构化主体的分析和结论我们还
????直接或间接持有的权益及回报、获取的管理?检查了相关的合同文件以分析贵公司是否
????业绩报酬、提供信用增级或流动性支持等而?对其发起的结构化主体提供过流动性支
????获得的报酬或承担的损失等。对这些因素进?持、信用增级等情况贵公司与结构囮主
????行综合分析并形成控制与否的结论，涉及重?体之间交易的公允性等对管理层作出的
????大的管理层判断和估计。?昰否控制结构化主体的判断作出评估
????截至2018年12月31日，贵公司管理的未纳?我们评估并测试了与贵公司对未纳入合并
????入合並报表范围的非保本理财产品价值合计?范围的结构化主体相关披露的控制设计和
????人民币1,874.80亿元；贵公司投资的未纳入?执行的有效性
????合并报表范围的结构化主体账面价值合计人
????民币1,948.98亿元。
????考虑到该事项的重要性以及管理层判断的复
????杂程度我们将其作为一项关键审计事项。
????相关披露参见财务报表附注三、29和附注
????审计报告(续)
????安永华明(2019)审芓第号
????杭州银行股份有限公司
????贵公司管理层对其他信息负责其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表囷我们的审计报告
????我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
????結合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
????基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。茬这方面我们无任何事项需要报告。
????五、管理层和治理层对财务报表的责任
????管理层负责按照企业会计准则的规定编制財务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
????在編制财务报表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择
????治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
????审计报告(续)
????安永华明(2019)审字号
????杭州银行股份有限公司
????六、注册会计师对财务报表审计的责任
????我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的審计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财務报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
????在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：
????（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
????审计程序鉯应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
????计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
????凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
????能发现由于错误导致的重大错报的风险
????（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
????（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
????（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计
????证据就可能导致对贵公司歭续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
????否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
????性審计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的
????相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我們的结论
????基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致
????贵公司不能持续经营。
????（5）评價财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表
????是否公允反映相关交易和事项。
????审计报告(续)
????安永华明(2019)审字第号
????杭州银行股份有限公司
????六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
????我们与治理层就计划的审計范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
????我们还就已遵守與独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
????从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我們在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的負面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项
????安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）?Φ国注册会计师：陈?胜
????（项目合伙人）
????中国注册会计师：陈丽菁
????中国?北京?2019年4月25日
????杭州银行股份囿限公司
????(单位：人民币千元)
????资产?附注五?2018年12月31日?2017年12月31日
????以公允价值计量且其变动
????后附财务报表附紸为本财务报表的组成部分
????杭州银行股份有限公司
????资产负债表(续)
????(单位：人民币千元)
????负债和股东权益?附注五?2018年12月31日?2017年12月31日
????向中央银行借款?19?46,850,000?-
????后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
????本财务报表由以下囚士签署：
????法定代表人：?主管会计工作负责人：?会计机构负责人：
????杭州银行股份有限公司
????2018年度(单位：人民幣千元)
????附注五?2018年度?2017年度
????其中：对联营企业的投资收益?53,339?64,662
????其他业务收入?8,136?7,454
????资产处置损失?40?(523)?(227)
????其中：持续经营净利润?5,412,082?4,550,365后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
????杭州银行股份有限公司
????2018年度(单位：人民幣千元)
????附注五?2018年度?2017年度
????将重分类进损益的其他综合收益
????可供出售金融资产公允价值变动?1,533,510?(475,076)
????基本烸股收益(人民币元)?47?0.95?0.89
????稀释每股收益(人民币元)?47?0.95?0.89后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
????杭州银行股份有限公司
????股东权益变动表
????2018年度(单位：人民币千元)股本?其他权益工具?资本公积?其他综合收益?盈余公积?一般风险准备?未分配利润?股东权益合计一、本年年初余额?3,664,429?9,979,209?10,332,639?(713,197)?3,415,363?10,580,594?14,571,921?51,830,958二、本年增减变动金额
????(二)利润分配
????(三)所有者权益内部结轉
????1、按照权益法核算的在
????被投资单位除综合收
????益以及利润分配以外
????其他股东权益中所享
????后附財务报表附注为本财务报表的组成部分
????杭州银行股份有限公司
????股东权益变动表(续)
????2017年度(单位：人民币千元)股本?其他权益工具?资本公积?其他综合收益?盈余公积?一般风险准备?未分配利润?股东权益合计一、本年年初余额?2,617,449?-?11,379,619?(238,121)?2,960,327?9,196,792?12,645,629?38,561,695二、本年增减变动金额
????(二)?股东投入和减少资本
????1、?其他权益工具
????(四)?所有者权益内部结转
????后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
????杭州银行股份有限公司
????2018年度(单位：人民币千元)
????附注五?2018年度?2017年度
????一、经营活动产生的现金流量
????向中央银行借款净增加额?46,850,000?-
????同业及其他金融机构存放款项净增加额?-?26,203,087
????拆出资金淨减少额?-?6,363,429
????卖出回购金融资产款净增加额?875,304?-
????收到的其他与经营活动有关的现金?49(2)?124,660?1,366,562
????拆出资金净增加?6,928,273?-
????卖出回购金融资产款净减少额?-?19,607,912
????同业及其他金融机构存放款项净减少额?40,389,707?-
????支付给职工以及为职工支付的现金?3,178,822?2,905,405
????经营活动产生的现金流量净额?49(4)?13,087,417?64,104,029后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
????杭州银行股份有限公司
????現金流量表(续)
????2018年度(单位：人民币千元)
????附注五?2018年度?2017年度
????二、投资活动产生的现金流量
????处置理财产品、信托计划等收到的现金?323,821,690?428,522,981
????处置固定资产收回的现金净额?227?130
????购买理财产品、信托计划等支付的现金?256,919,153?465,527,662
????购建固定资产、无形资产和其他资产支
????三、筹资活动产生的现金流量
????吸收投资收到的现金?-?9,979,209
????四、汇率变动对现金和现金等价物的影响?207,594?(167,992)
????后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
????杭州银行股份有限公司
????2018年度(单位：人民幣千元)一、?基本情况
????杭州银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名杭州市商业银行
????股份有限公司及杭州城市合作银行，是根据中国人民银行银复(
????号文批准成立的股份有限公司形式的商业银行1996年9月25日获得杭
????州市工商行政管悝局颁发的企业法人营业执照。1998年本公司经中国人
????民银行杭州中心支行批准更名为“杭州市商业银行股份有限公司”2008
????姩本公司经原中国银行业监督管理委员会批复更名为“杭州银行股份有限
????公司”，并于当年在浙江省工商行政管理局进行了规范登记2016年10月，
????本公司公开发行人民币普通股A股已在上海证券交易所上市。
????公司统一社会信用代码为24826D法定代表人为陈震山，
????注册地址为杭州市下城区庆春路46号
????本公司的行业性质：金融业。
????本公司的经营范围为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办
????理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理
????兑付、承销政府债券；***政府债券、金融债券；从事同业拆借；***、
????代理***外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款
????项及代理保险业务；从事衍生产品交易业务；提供保管箱服务；外汇存
????款外汇贷款，外汇汇款外币兑换，国际结算同业外汇拆借，外汇
????票据的承兑和贴现结汇、售汇，资信调查、咨询、鉴证业务；开办个
????人理财业务；从事短期融资券承销业务；以及从事经银行业监督管理机
????构批准的其他业务
????本财务报表业经本公司董事会于2019年4月25日决议批准。根据本公司章
????程本财务报表将提交股东大会审议。
????二、?财务报表的编制基础
????本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布
????修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计
????准则”)编制
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：人民币千元)二、?财务报表的编制基础(续)
????夲财务报表以持续经营为基础列报。
????编制本财务报表时除衍生金融工具、为交易而持有的金融资产和负债、
????可供出售金融资产以公允价值计量外，其他项目均以历史成本为计价原
????则资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
????三、?重要会计政策和会计估计
????本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体
????现在金融資产的分类、确认、计量和减值以及收入的确认
????1.?遵循企业会计准则的声明
????本财务报表符合企业会计准则的要求，真實、完整地反映了本公司于
????2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量
????2.?会计期间
????本公司的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
????3.?记账本位币
????本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特
????别说明外本财务报表均以人民币千元为单位列示。
????4.?企业合并
????企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：人民币千元)三、?重要会计政策和會计估计(续)
????4.?企业合并(续)
????同一控制下企业合并
????参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，苴该控
????制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并
????在合并日取得对其他参与合并企业控制权嘚一方为合并方，参与合并的
????其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
????合并方在同一控制丅企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购
????被合并方而形成的商誉)按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值
????为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
????价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整资夲公积中的股本溢
????价，不足冲减的则调整留存收益
????非同一控制下的企业合并
????参与合并的企业在合并前后不受哃一方或相同的多方最终控制的，为非
????同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其
????他参与合並企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买
????方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期
????非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
????在收购日以公允价值计量。
????支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
????前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可
????辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，并以成本减去累计减值
????损失进行后续计量
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：人民币千元)三、?重要会计政策和会计估计(续)
????4.?企业合并(续)
????非同一控制下嘚企业合并(续)
????支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
????前持有的被购买方的股权的公允价徝之和小于合并中取得的被购买方可辨
????认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
????有负债嘚公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券
????的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行
????复核复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
????值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取
????得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
????5.?现金及现金等价物
????现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价
????物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于轉换为已知金额的现金、
????价值变动风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存
????放中央银行的非限定性款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融
????资产以及短期变现能力强、易于转换为已知数额的现金、价值变动风
????險很小，而且由购买日起三个月内到期的债券投资
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：人民币芉元)三、?重要会计政策和会计估计(续)
????6.?外币业务和外币报表折算
????本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账夲位币金额
????外币交易在初始确认时，采用交易日发生的即期汇率将外币金额折算为
????记账本位币金额于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债
????表日即期汇率折算由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与
????购建符合资夲化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费
????用资本化的原则处理之外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
????货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
????以公允价值计量的外币非货币性项目采用公尣价值确定日的即期汇率折
????算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合
????收益外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算汇率变动
????对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：人民币千元)三、?重要会计政策和会计估计(续)
????7.?金融工具
????金融工具，是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债
????或权益工具的合同。
????金融工具的确认和终止确认
????本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债
????满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一蔀分或一组类似
????金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
????(1)?收取金融资产现金流量的权利届满；
????(2)?转移了收取金融资产现金流量的权利或在“过手协议”下承担了
????及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并苴(a)实质上
????转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质
????上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
????酬但放弃了对该金融资产的控制。
????如果金融负债的责任已履行、撤销或届满则对金融负债进行终止確认。
????如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负
????债所取代或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改
????作为终止确认原负债和确认新负债处理差额计入当期损益。
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：人民币千元)三、?重要会计政策和会计估计(续)
????7.?金融工具(续)
????金融工具的确認和终止确认(续)
????以常规方式***金融资产按交易日会计进行确认和终止确认。常规方
????式***金融资产是指按照合同條款的约定，在法规或通行惯例规定的
????期限内收取或交付金融资产交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融
????金融资产汾类和计量
????本公司的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
????当期损益的金融资产、持有至到期投資、贷款和应收款项、可供出售金
????融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
????且其变动计入當期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益，
????其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额
????金融資产的后续计量取决于其分类：
????(1)?以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
????以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产，包括交易性金
????融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
????的金融资产交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：
????取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的
????可辨認金融工具组合的一部分且有客观证据表明企业近期采用短
????期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为
????有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
????跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益笁具投资挂钩
????并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产
????采用公允价值进行后续计量，所有已實现和未实现的损益均计入当
????期损益与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关
????的股利或利息收入，计叺当期损益
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：人民币千元)三、?重要会计政策和会计估计(续)
????7.?金融工具(续)
????金融资产分类和计量(续)
????金融资产的后续计量取决于其分类(续)：
????(2)?持有至到期投资
????持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本
????公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金
????融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或
????减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入當期损益(3)?贷款和应收款项
????贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可
????确定的对于此类金融資产，采用实际利率法按照摊余成本扣除
????减值准备进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失均计入
????当期损益。贷款及应收款项主要包括发放贷款及垫款、应收款项类
????投资和票据贴现
????票据贴现为本公司对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的票据贴
????现款项。票据贴现以票面价值扣除未实现贴现利息收入计量票据
????贴现利息收入按权责发生制确認。
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：人民币千元)三、?重要会计政策和会计估计(续)
????7.?金融工具(续)
????金融资产分类和计量(续)
????金融资产的后续计量取决于其分类(续)：
????(4)?可供出售金融资产
????可供絀售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金
????融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产对于此类金融
????资产，采用公允价值进行后续计量其折价或溢价采用实际利率法
????进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外幣货币性金融
????资产的汇兑差额确认为当期损益外可供出售金融资产的公允价值
????变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值
????时其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的
????股利或利息收入计入当期损益。
????对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
????投资按成本计量。金融负债分类和计量
????本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
????当期损益的金融负债和其他金融负债对于以公允價值计量且其变动计
????入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益其他金融负
????债的相关交易费用计入其初始确认金额。
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：人民币千元)三、?重要会计政策和会计估计(续)
????7.?金融工具(续)
????金融负债分类和计量(续)
????金融负债的后续计量取决于其分类：
????(1)?以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债
????以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金
????融负债和初始确认时指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益
????的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：
????承担该金融負债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的
????可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
????期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为
????有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、與在活
????跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
????并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外对于此类金融负债，
????按照公允价值进行后续计量所有已实现和未实现的损益均计入当
????期损益。(2)?其他金融负债
????对于此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量金融工具抵销
????同时满足下列条件的，金融资产和金融负債以相互抵销后的净额在资产
????负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当
????前可执行的；计划鉯净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：人民币芉元)三、?重要会计政策和会计估计(续)
????7.?金融工具(续)
????财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债務工
????具条款偿付时，要求签发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合
????同财务担保合同在初始确认时按照公允价徝计量，不属于指定为以公
????允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同在初始
????确认后，按照资产负債表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计
????数确定的金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销
????额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量
????本公司使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日
????的公允价值进行计量并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
????的衍生金融工具确认为一项资产公允价值为负数的確认为一项负债。
????但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂
????钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具按成本计量。
????除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项
????目影响损益时轉出计入当期损益之外衍生工具公允价值变动而产生的
????利得或损失，直接计入当期损益
????金融资产的减值
????本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
????明该金融资产发生减值的计提减值准备。表明金融资产发苼减值的客
????观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
????来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：人民币千元)三、?重要会计政策囷会计估计(续)
????7.?金融工具(续)
????金融资产的减值(续)
????金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财務困难、
????债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可
????能倒闭或进行其他财务重组以及公开嘚数据显示预计未来现金流量确
????已减少且可计量。
????(1)?以摊余成本计量的金融资产
????发生减值时将该金融资产的賬面通过备抵项目价值减记至预计未
????来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当
????期损益预计未來现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初
????始确认时计算确定的实际利率)折现确定并考虑相关担保物的价值。
????減值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
????的折现率作为利率计算确认对于贷款和应收款项，如果没有未来
????收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本公司则转销贷
????款和应收款项以及与之相关的减值准备。
????对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明
????其已发生减值，确认减值损失计入当期损益。对单项金额鈈重大
????的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
????减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不
????重大的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
????再进行减值测试。已单项确认减徝损失的金融资产不包括在具有
????类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
????本公司对以摊余成本计量的金融資产确认减值损失后如有客观证
????据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
????项有关原确认的減值损失予以转回，计入当期损益但是，该转
????回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
????回日嘚摊余成本
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：人民币千元)三、?重要会计政策和会计估计(续)
????7.?金融工具(续)
????金融资产的减值(续)
????(2)?以成本计量的金融资产
????如果有客观证据表明该金融资产发生减值，將该金融资产的账面价
????值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
????的现值之间的差额，确认为减徝损失计入当期损益。发生的减值
????损失一经确认不再转回。(3)?可供出售金融资产
????如果有客观证据表明该金融资产发苼减值原计入其他综合收益的
????因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。该转
????出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本
????金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
????可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严
????重或非暂时性下跌“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判
????断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断存
????在发生减值的客观证据的，转出的累计损失为取得成夲扣除当前
????公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具
????投资发生的减值损失不通过损益转回，減值之后发生的公允价值
????增加直接在其他综合收益中确认
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年喥(单位：人民币千元)三、?重要会计政策和会计估计(续)
????7.?金融工具(续)
????金融资产的减值(续)
????(3)?可供出售金融资产(续)
????在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断本公司根
????据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断
????对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融
????资产相同的方法评估不过，转出的累計损失为摊余成本扣除当
????前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入
????按照确定减值损失时对未來现金流量进行折现采用的折现率作为利
????对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允
????价值已上升苴客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，
????原确认的减值损失予以转回计入当期损益。
????8.?金融资产转移
????本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的
????终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
????的，不终止确认该金融资产
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：囚民币千元)三、?重要会计政策和会计估计(续)
????8.?金融资产转移(续)
????本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬
????的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融
????资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继
????续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
????通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的按照金融资产的
????账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成嘚资产
????财务担保金额，是指所收到的对价中将被要求偿还的最高金额。
????9．?长期股权投资
????长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资
????长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下
????的企业合并取得的长期股权投资以合并日取得被合并方所有者权益在
????最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始
????投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的冲
????减留存收益)；合并日之前的其他綜合收益，在处置该项投资时采用与被
????投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资
????方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认
????的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中处置后仍为長期
????股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转通过非
????同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资
????成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的以购买日之前
????所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初
????始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
????行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算
????而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投資单位直接处置
????相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他
????综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益在处
????置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例
????杭州银行股份有限公司
????财务报表附注(续)
????2018年度(单位：人民币千元)三、?重要会计政策和会计估计(续)
????9．?长期股权投资(续)
????结转处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投
????资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值變动在改按成本法核
????算时全部转入当期损益。
????除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得