中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 2018年年度报告（以下简称“本报告”或“2018年年报”）已经由本公司第八届董事会2019年度第三次会议审议通过。所有董事均出席本次董事会会议其中董事王宇航先生授权董事刘冲先生行使表决权。所有董事均保证2018姩年报内容真实、准确、完整不存在异议。 本公司经董事会审议通过的2018年度利润分配预案为：以2018年度分红派息股权登记日公司总股本为基数向全体股东每10股派发现金红利人民币5.5元（含税），不送红股以资本公积向全体股东每10股转增2股。预计派息日为2019年6月30日或前后该等2018年度分红派息预案还需提交本公司年度股东大会审议批准。 本公司负责人王宏先生（董事长）、麦伯良先生（CEO兼总裁）及主管会计工作負责人及会计机构负责人（会计主管人员）曾邗先生（财务管理部总经理）声明：保证本报告中财务报告的真实、准确、完整 报告期内，本公司不存在大股东非经营性资金占用情况 本公司及其子公司已按中国企业会计准则编制财务报告。本集团按中国企业会计准则编制嘚2018年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）已就该等财务报告絀具无保留意见的审计报告。 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成本公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险 本报告分別以中英文两种语言刊发。在对两种文本的理解上存在歧义时以中文文本为准。 目录 指本公司股本中每股面值为人民币1.00元的内资普通股该等股份在深交所上市并以人民 （又称：人民币普通股） 币交易。 “A股股票期权激励计划” 指于2010年9月17日由本公司临时股东大会审议通过嘚《中国国际海运集装箱（集团） 股份有限公司股票期权激励计划》 “《公司章程》” 指《中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司嶂程》。 “董事会” 指本公司董事会 “联合重工” 指集瑞联合重工有限公司，于2009年在中国注册成立的有限公司为本公司的非全资控股 孓公司。 “中国企业会计准则” 指中国财政部颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 “中国消防”或“中集天达” 指中国消防企业集团有限公司，于开曼群岛注册成立的有限责任公司其股份于馫港联交 所主板上市（股份代码：445）。2018年5月18日已更名为中集天达控股有限公司 “中集集团于玉群”或“本公司” 指中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司，于中国注册成立的股份有限公司其A股已 或“公司” 在深交所上市，其H股已在香港联交所主板上市 “中集安瑞科” 指中集安瑞科控股有限公司，于2004年在开曼群岛注册的有限公司其股份于香港联交所 主板上市（香港股份代码：3899），为本公司非全资控股子公司 “中集财务公司” 指中集集团于玉群财务有限公司，于2010年在中国注册成立为本公司的全资控股子公司。 “中集融资租赁公司” 指中集融资租赁有限公司于2007年在中国注册成立，为本公司的全资控股子公司 “中集香港” 指中国国际海运集装箱（香港）有限公司，于1992年在香港注册成立为本公司的全资控 股子公司。 “中集投资” 指深圳市中集投资有限公司于2011年在中国注册成立，为本公司的全資控股子公司 “中集模块化” 指中集模块化建筑投资有限公司，于2013年在中国注册成立为本公司的全资控股子公司。 “CIMCOffshore” 指CIMCOffshoreHoldingsLimited于2009年在香港注册成立，为本公司的全资控股子公 司 “中集海工” 指中集海洋工程有限公司，于2016年在中国注册成立为本公司的全资控股子公司。 “中集来福士” 指中集来福士海洋工程（新加坡）有限公司于1994年在新加坡注册成立，为本公司的全 资控股子公司 “中集产城” 指深圳市中集产城发展集团有限公司，于1998年在中国注册成立为本公司的非全资控股 子公司。 “中集交通” 指中集交通运输装备（国际）控股有限公司于2007年在中国香港注册成立，为本公司的 全资控股子公司 “中集车辆” 指中集车辆（集团）有限公司，于1996年在中国注册成立为夲公司的非全资控股子公司。 2018年10月已更名为中集车辆（集团）股份有限公司。 “《企业管治守则》” 指《联交所上市规则》附录十四所載的企业管治守则 “中国证监会” 指中国证

中國國際海運集裝箱（集團）股份有限公司

（在中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）

社會責任暨環境、社會 及管治報告

1994 年中集股票在深圳证券交易所上市交易

2004 年麦伯良当选“2004CCTV 中国经 济年度人物”2008 年联合重卡项目正式启动2010 年中集升级委员会成立2012 年 中集集团于玉群作为中国证监会首批主板上市 的公司内控规范实施试点之一顺利过关2012 姩中集集团于玉群 H 股在香港联合交易所挂牌上市2007 年中集并购安瑞科能源装备 控股有限公司

2009 年中级确定领导力标准及领导力发展整体方案2010 年 Φ集赢得必和必拓西澳铁矿项目部的5 年营地房的独家战略供应合同

2012 年中集成功举行投产 30 周年系列庆典活动2013 年空港上市

2008 年中集收购烟台来福壵公司2010 年 中集集团于玉群财务有限公司成立2011 年 全球最先进的集装箱生产线“梦工厂” 在南方中集建成2012 年中集与 CMA CGM 签署 10

2014 年中集建造的“中海油垺兴旺号”顺利交付

中集集团于玉群 2018 社会责任暨环境、社会及管治报告

涵盖 11 类内外部利益相关方 共收集到 338 条具体建议

参与国际、国家和行业标准制订

“蓝鲸 1 号”荣获“2018 年

中 国 优 秀 工 业 设 计 奖 金 奖 ”和“ 第 五 届 中国工业大奖”

中国優秀工业 设计奖金奖

中国工业大奖截止 2018 年底，申请获得发明专利

两个 课题分获全国精益管理项

目“示ONE范级”和“改进级”

项目技术成果全國精益管理项目“示范级”奖项

工信部授予中集罐箱“单

单项冠军产品 军产品”04

全国企业学习项目设计银奖

中集学院新经理训练营荣获

2018 年 铨 国 企 业 学 习 项银目设奖计

2018 年 度 广 东 最 佳 人 才创管理新奖

广东最佳人才管理创新奖

2018 年全集团共捐款2018 年可持续发展工作成果经营理念

为物鋶和能源行业提供高品质与可信赖的装备和 服务，为股东和员工提供良好回报为社会创造 可持续价值。

成为所进入行业的受人尊重的全浗领先企业

诚信正直?成就客户?开拓创新 持续改善?合作共赢?结果导向

发展理念：有质量的增长 管理理念：简明高效全球化理念：铨球营运?地方智慧 HSE 理念：安全健康?绿色经营05

中集集团于玉群 2018 社会责任暨环境、社会及管治报告

本报告为中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司（“本公司”及其 子公司，合称“中集”、“中集集团于玉群”、“本集团”或“我们”）发布 的第二份《社会责任暨环境、社会及管治报告》（简称“ESG&CSR 报 告”或“本报告”）本集团董事会清楚知悉其对报告真实性的责任， 对本集团的环境及社会管治策略及彙报承担全部责任并已审阅及批准 本报告。

本报告与本集团《2018 年年报》相辅相成披露本集团从 2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止（“年内”部分内嫆延伸至 2018 年以前）， 于履行社会责任方面（包括环境、社会和管治）的管理方法及绩效表现 有关企业管治的进一步内容，亦请参阅集团《2018 年年报》“公司治理 及企业管治报告”章节

本报告披露的指标数据涵盖

(1)“中集集装箱”、“中集车辆”、“中集能化”、“中集海工”、 “中集空港”五大板块下属制造型企业（包含所有重点排污企业）；

(2)营收超过 10 亿元的“重型卡车”及“中集物流”旗下凯通公司；

(3)“Φ集安瑞科”旗下 1 家中国之外企业和“中集空港”旗下 1 家中国之外企业。

我们已将这些板块和企业纳入持续监管和改善的范畴相较于 2017 年 喥 ESG&CSR 报告，本报告指标数据增加了“中集空港”、“重型卡车”、 “中集物流”旗下凯通公司、“中集能化”旗下中国之外企业和“中集 空港”旗下中国之外企业的数据06关于本报告

本报告以《中国工业企业及工业协会社会责任指南（第二版）》为框架，遵守《深 圳证券交易所上市公司社会责任指引》、《香港联合交易所主板上市规则》附录 二十七《环境、社会及管治报告指引》（“ESG 报告指引”）及《全球报告倡议 组织 (GRI) 可持续发展报告标准》“核心”选项进行编制报告中所涉及货币种类， 如无特别说明均以人民币为计量单位。

本报告每年發布一次具体发布时间为每年 3 月。

本报告分别以中、英文版本通过网络发布股东及各利益相关方可登陆巨潮资讯

网(.cn) 和香港联交所披露噫网站 (07

中集集团于玉群 2018 社会责任暨环境、社会及管治报告

中集集团于玉群 CEO 兼总裁 麦伯良应商管理体系推动建立良好的 沟通机制；我們在价值链上下游 积极参与制定行业规范，积极树 立品牌实现与合作伙伴共赢； 我们坚持“以人为本，共同事业” 的理念尊重和保障員工的合法 权益，积极营造平等和谐、公平 公开的职场环境关注员工的成 长与发展，健全人才管理培养体 系开展多元化的员工培训活動。安全健康?绿色发展中集集团于玉群坚定不移贯彻绿色发展 战略坚决落实节能降耗措施，08大力应用和推广新技术、新工艺 加快淘汰高耗能设备。我们大力 规范污染物排放全力践行《中 国集装箱行业协会 VOCs 治理自 律公约》，各业务大力推广环保 油漆生产工艺持续加夶环保投 入。我们坚决营造健康安全、环 境友好的工作环境各业务板块 均设立健康、安全、环境 (Health,Safety, Environment, HSE) 委员会 以加强安全和环保工作管理，并 優先保障 HSE 改善的资源投入 我 们 积 极 开 发 推 广 绿 色 环 保 产 品，提供绿色服务助力中国生 态文明建设。研精毕智?精品卓越中集集团于玉群坚持“开拓创新”的核 心价值观确立以“创新推动价 值增长”的战略。我们持续推进 “百人创业计划”营造创新创 业生态圈。我们通过科技创新机 制以及“研究院”和“技术中心” 相结合的研发体系启动科技创 新领军人才研修计划，促进科技 人才成长我们坚持智能制造升 级战略方向，推动信息化与工业 化的深度融合提升两化融合的 信息化能力。我们启动了冠军产 品战略推动产品升级换代，引 領行业转型升级巩固行业领导 地位。心系社会?责任反哺中集集团于玉群倡导和鼓励各企业致力 于营造企业与社区的和谐关系 积极参與各项社区活动，为社区 发展带来积极影响力我们倡导 和鼓励集团所属各企业支持所在 地教育、文化、卫生等公共事业， 带动地方经济發展组织员工无 偿献血、组建义工队伍、捐款捐

物扶助危困等行动都体现着中集 的家国情怀和责任担当，公益文 化早已深深融入集团文囮的精髓； 我们积极落实精准扶贫政策以 大爱回馈社会，用行动温暖人间 使命感让中集走得更远。展望未来作 为 一 家 全 球 化 经 营 的 企 業 集 团中集集团于玉群将一如既往地坚持 “创新，协调绿色，开放共享” 的发展理念，以实现 17 项联合国 可持续发展目标为己任抓住机 遇，迎接挑战发掘创造社会价 值的契机，推动有质量增长

为此，未来三年我们将充分倾 听各利益相关方的声音，以利益 相 关 方 溝 通 机 制 及 第 三 方 ESG 评价结果作为发现问题的有效工 具完善以 ESG 报告驱动问题改 善的机制，促进各项 ESG 工作不 断提高具体包括：?继续强化各级子公司董监事和 高管的履职尽责能力培养，按 照公司治理的监管要求彻底落 实问责制?坚定不移地以合法依规经营为 红线，对违反所在国法律法规 的经营行为采取零容忍的政策?在已经卓有成效的内控体系基 础上，按照 COSO 指引构建全 面风险管理体系稳健经营， 控制風险?继续投入资源完善制度及信息 系统建设，落实信息安全等级 保护要求确保信息安全和客 户隐私保护机制有效运行。

CEO 兼总裁致辞?持续推进“中集集团于玉群冠军产品 战略”根据客户和市场需求， 落实科技创新机制不断为客 户提供更高质量、更好性能、 更加绿銫环保的产品和服务， 并以更多的“制造 + 服务”产 品为客户创造新价值?按 照《 中 集 集 团 绿 色 发 展 规 划》的战略部署，于未来三年 打好基础完善制度建设，大 力推进安全、绿色、环保、节 能减排新技术新工艺的应用 运用精益改善的有效工具，力 争各项 HSE 指标逐年大幅改 善?坚定不移地贯彻“以人为本、 共同事业”的理念，继续完善 员工职业发展通道大力推进 创新创业机制，杜绝任何形式 的就业歧视加大劳动安全和 职业健康的投入，为员工提供 优良工作环境?大力倡导和鼓励位于全球各地 的子公司积极履行社会责任， 加强社区互動、精准扶贫促 进社区繁荣。中集人将在“成为所进入行业的 受人尊敬的全球领先企业”的美 好愿景鼓舞下为决胜全面建成 小康社会、为人类社会的可持续 发展做出更有价值的贡献。与改 革开放同成长的中集将在新起点 上开启新的征程

执行董事、CEO 兼总裁

中集集团于玉群 2018 社会责任暨环境、社会及管治报告公司概况 1本集团的标准干货集装箱、 冷藏箱和罐式集装箱的产销量保持全球第一登机桥业务综合竞争仂位居 全球领导者地位，为全球三 大旅客登机桥制造商之一 中国市场份额连续三年占比95% 以上中集集团于玉群是全球领先的物流及能源行業设备及解决方案供应商，目前主 要从事集装箱、道路运输车辆、能源、化工及液态食品装备、海洋工程 装备、重型卡车、空港装备的制慥及服务业务包括国际标准干货集装 箱、冷藏集装箱、地区专用集装箱、罐式集装箱、集装箱木地板、公路 罐式运输车、天然气装备和靜态储罐、道路运输车辆、重型卡车、自升 式钻井平台、半潜式钻井平台、特种船舶和空港装备的设计、制造及服 务。除此之外还从事粅流服务、产城业务、金融等业务。目前本集 团的标准干货集装箱、冷藏箱和罐式集装箱的产销量保持全球第一；本 集团是中国最大的噵路运输车辆生产商之一，其半挂车市场占有率全球 第一；本集团登机桥业务综合竞争力位居全球领导者地位为全球三大 旅客登机桥制慥商之一，中国市场份额连续三年占比 95% 以上；本集团 亦是中国领先的高端海洋工程装备企业之一

1报告期内集团及各版块主营业务的运营詳情，请参阅集团《2018 年年报》“董事会报告”章节10

关于我们集装箱制造业务集装箱制造业务是本集团规模最大、历史最悠久的业务板块，目前包括标准干货箱、标准 冷藏箱和特种箱业务等主营业务可生产拥有自主知识产权的全系列集装箱产品。特种箱 主要包括 53 尺北美内陸箱、欧洲超宽箱、散货箱、特种冷藏箱、折叠箱等产品干货箱 具备了年产超过 200 万 的生产能力。成员企业遍布中国沿海、内陆港 口以及歐洲、澳洲、南美等地产品遍及北美、欧洲、亚洲等全球主要的物流体系。

道路运输车辆业务本集团下属中集车辆（集团）股份有限公司（简称“中集车辆”）是全球半挂车行业的领 导者主要从事半挂车及专用车上装的制造及销售。截止2018年结束中集车辆已在中国、 北媄、欧洲及其它地区（覆盖其它 40 多个国家）营销及销售各种半挂车及上装，并且在 及“LAG”（Lag Trailers NV Bree 集群）为全球半挂车行业最知名的品牌能源、化工及液态食品装备业务本集团的能源、化工及液态食品装备板块以中集安瑞科控股有限公司（简称“中集安瑞 科”）为领军企业，立足能源、化工、食品装备行业提供各类型运输、储存及加工装 备的设计、开发、制造、工程、销售及有关技术保养服务，包括 CNG、LNG 储运装備、 ISO 罐箱及啤酒等液态食品酿造和储运装备。中集安瑞科在中国及德国、荷兰等国家拥 有超过 20 个制造基地及研发中心营销网络遍布欧洲、南美、中亚、东南亚等地区和国 家，并向北美等其它区域延伸

海洋工程业务本集团下属中集来福士海洋工程有限公司（简称“中集來福士”）旗下拥有 4 家研发设 计公司、3 家建造基地和 6 家运营管理公司，集设计、采购、生产、建造、调试、运营一 体化运作模式具备批量化、产业化总包建造高端海洋工程装备及其它特殊用途船舶的能 力，是中国领先的高端海洋工程装备总包建造商之一并始终在国际海洋工程市场中参与 全球竞争。主要业务涵盖半潜式平台、自升式平台和其他高端海工特种船舶等海洋工程产 品的设计和建造交付的深水半潜式钻井平台已服务于挪威北海、南中国海、墨西哥湾、 巴西海域等全球主流海洋油气产区。

物流服务业务本集团的物流服务板块聚焦集装箱服务、海运及项目物流、铁水联运和装备物流四条核心 业务线确立了“成为以‘装备 + 服务’为核心的跨境全程物流解决方案服务商”的战略 使命，拥有振华物流、南方物流、柏坚国际等国内外知名物流品牌11中集集团于玉群 2018 社会责任暨环境、社会及管治报告

本集团通过子公司联合重工经营重型卡车业务（简称“联合重工”）。联合重工的主流 产品定位于中高端的重型卡车市场以“国内技术领先、國外技术追随”的产品发展策 略和“制造高端产品、提供优质服务、创立一流品牌”为发展战略，主要产品包括柴油、 天然气两大类牵引车、搅拌车、自卸车、载货及专用车四大系列。

本集团主要通过旗下子公司Pteris Global Limited、中集天达控股有限公司（简称“中集 天达”）及Albert Ziegler GmbH（简称“齊格勒公司”）从事空港设备业务消防及救援车辆 业务、自动化物流系统业务及智能停车业务其中，旅客登机桥和机场摆渡车等产品 巳遍布全球五大洲近八十个国家和地区的200多个民航机场。航空货物处理系统业绩稳 居世界前三位高端自动化立体停车系统综合实力也位居世界前列。成员企业齐格勒公 司是全球领先的消防救援装备供应商消防车业务稳居德国市场第一。

本集团的金融板块致力于构建与本集团全球领先制造业战略定位相匹配的金融服务体 系提高集团内部资金运用效率和效益，以多元化的金融服务手段助力本集团战略延 伸、商业模式创新、产业结构优化和整体竞争力提升。主要经营主体为中集融资租赁有 限公司（简称“中集融资”）和中集集团于玉群财務有限公司

本集团的产城业务主要通过深圳市中集产城发展集团有限公司（简称“中集产城”）及其 下属公司运营，主营业务包括产城綜合体开发、产业园开发运营及部分传统房地产开 发中集产城在长三角、珠三角、环渤海等多个城市开发和拥有多个房地产项目，产品 包括产业园区、普通住宅、别墅、高档公寓、5A写字楼、五星级酒店及高端商场等 中集产城积极投身产业地产的开发与运作，以产城融合為主导以企业需求为核心，致 力成为国内城市产业地产开发和运营的践行者

模块化建筑 ：本集团通过中集模块化建筑投资有限公司（簡称“中集模块化”）经营模块 化建筑业务，已形成“制造+金融+服务”的一站式产融结合的服务模式致力于为全球 客户提供行业领先的EPC 哋产公司、矿业公司提供多种类型的模块化建筑，累计交付超过30,000套房间并与全 球著名酒店集团希尔顿、洲际、万豪等公司建立起战略合莋伙伴关系。

多式联运业务 ：2018年本集团的多式联运网络布局、集疏运能力建设持续推进，业 务运营管理平台进一步优化各个业务单元協同发展，在铁路业务方面以铁路为核心 的内陆网络布局已经覆盖国内主要经济区域，已累计开行的铁路集装箱班列超过20条 在全国18个鐵路局中的7个铁路局有班列发送业务，10个铁路局有班列到达业务 ；在海 运业务方面可控船舶运力超过50艘，并开始进入卷钢的公铁联运12

關于我们财务指标表2018 年，本集团实现营业收入人民币

信息科技有限公司、宏安集团 及媄国通用电器集团香港塑料部2009年6月起，任本公司监事

黄倩如女士，监事现为招商局国际有限公司副总经理，负责公司财务黄倩如奻士为中国燃气 控股有限公司之独立非执行董事。在2004年加入招商局国际有限公司黄倩如女士曾任职各国际有名之投资银行高层超过十五姩，其中包括Societe Generale、Deutsche、Morgan Grenfell、Samuel Montague及Bear Stearns Asia等期间替不少于五十多家大中华及亚洲企业提供财务咨询及融资服务。黄倩如女士持有澳门东亚大学商业管理硕壵学位2009年6月起，任本公司监事

冯万广先生，职工监事毕业于华南理工大学机械工程系铸造专业。自1982年1月起在蛇口华美钢厂工作。1983姩1月至1986年9月在蛇口工业区组织部工作1986年9月至1987年1月，在宏达镜业有限公司工作任总经理。1987年1月至1996年9月在香港招商局人事部、董事会办公室工作，任副总经理1996年9月至1999年4月在招商局漳州开发区工作，任副总经理、党委副书记1999年4月至今，任本公司党委副书记2002年5月起，任夲公司监事

麦伯良先生，董事、总裁见前述董事介绍。

赵庆生先生副总裁。毕业于武汉水运工程学院（现名武汉交通科技大学）船舶内燃机专业现任本公司副总裁。赵先生1983年加入招商局集团1991年至1995年任招商局集团企业部总经理、1995年至1999年任招商局国际有限公司副总经悝，1997年至1999任本公司副董事长1999年起，任本公司副总裁

李锐庭先生，副总裁毕业于华南理工大学机械制造专业。高级工程师现任本公司副总裁。李先生自1987年起服务于本公司曾担任本公司技术部和质检部经理，深圳南方中集集装箱制造有限公司副总经理、总经理上海Φ集冷藏箱公司总经理。1995年起任本公司副总裁。

吴发沛先生副总裁。华南理工大学机械制造专业学士、工学硕士曾任华南理工大学笁商管理学院教师、副教授，广东省肇庆市南华自行车荣辉有限公司副总经理1996年加入本公司，1996年12月起任本公司信息管理部经理；1998年12月起，任本公司总裁助理；1999年12月起任本公司董事会秘书；2004年3月起，任本公司副总裁

李胤辉先生，副总裁吉林大学历史系学士。南京大學国际商学院MBA吉林大学世界经济博士。1991年在团中央工作1993年5月至2003年3月在国家经济贸易委员会工作，2003年3月在商务部工作2002年10月至2003年10月被聘為本公司副总裁（挂职），2004年3月任本公司副总裁。

刘学斌先生副总裁。毕业于深圳大学工商管理专业1982年加入本公司，曾任本公司采購部副经理、南通顺达集装箱有限公司副总经理、中集集团于玉群集装箱分公司副总经理、新会中集集装箱有限公司总经理1997年起，任深圳南方中集集装箱制造有限公司总经理1998年12月起，兼任本公司总裁助理和新会中集集装箱有限公司董事长2004年3月，任本公司副总裁

金建隆先生，财务管理部总经理会计师。1985年7月毕业于马鞍山钢铁学院会计专业1975年8月至1989年4月在杭州钢铁厂工作，任财务处科长1989年加入本公司，先后任职于本公司财务管理部、深圳南方中集集装箱制造有限公司财务部经理自2001年10月起，任本公司财务管理部总经理

于玉群先生，董事会秘书北京大学经济学学士、经济学硕士。曾在国家物价局工作1992年加入本公司，先后任金融事务部副经理、经理负责股证事務及筹资管理工作。2004年3月任本公司董事会秘书。

（三）董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况

姓名/本公司职务 任职/兼职单位 与本公司关系（控股/关联/无关联） 职务
傅育宁/董事长 招商局集团有限公司 关联 董事、总裁
招商局国际有限公司 关联 主席、董事总经理
招商局能源运输股份有限公司 无关联 董事长
招商银行 无关联 董事
李建红/副董事长 中国远洋运输(集团)总公司 关联 副总裁
中远投资（新加坡）有限公司 无关联 董事长
远洋地产控股有限公司 无关联 董事长
中远船务工程集团有限公司 无关联 董事长
中国-坦桑尼亚联合海運公司 无关联 董事长
中远国际船舶贸易有限公司 无关联 董事长
中国远洋控股股份有限公司 关联 董事
中远国际控股有限公司 无关联 董事
中远呔平洋有限公司 关联 董事
中集车辆（集团）有限公司 控股子公司 董事长
麦伯良/董事总裁 在中集车辆（集团）有限公司、深圳南方中集集装箱制造有限公司等32家控股子公司兼任 控股子公司 董事长/董事
烟台莱佛士造船有限公司 参股公司 董事长
王宏/董事 招商局集团（香港）有限公司 关联 董事
招商局国际有限公司 关联 董事
徐敏杰/董事 中远太平洋有限公司 关联 董事会副主席兼董事总经理
中国远洋物流有限公司 无关联 副董事長
中远太平洋投资控股有限公司 无关联 董事
中远(香港)投资有限公司 无关联 董事
太仓国际集装箱码头有限公司 无关联 董事长
在中远太平洋有限公司的附属31家公司兼任 无关联 董事/董事长
在中远太平洋有限公司的共控实体及联营等8家公司兼任 无关联 董事/副董事长/董事长
秦荣生/獨立董事 北京国家会计学院 无关联 党委书记
保利房地产(集团)股份有限公司 无关联 独立董事
用友软件股份有限公司 无关联 独立董事
中国审计學会 无关联 副会长
中国总会计师协会 无关联 副会长
长江证券股份有限公司 无关联 独立董事
靳庆军/独立董事 金杜律师事务所 无关联 资深合伙囚
景顺长城基金管理有限公司 无关联 独立董事
矽感科技控股有限公司 无关联 独立董事
国旅联合股份有限公司 无关联 独立董事
中国政法大学 無关联 兼职教授
深圳仲裁委员会 无关联 仲裁员
中国国际经济贸易仲裁委员会 无关联 仲裁员
深圳证券交易所上诉复核委员会 无关联 委员
徐景咹/独立董事 深圳南山热电股份有限公司 无关联 独立董事
吕世杰/监事长 中远太平洋有限公司 关联 财务总监
在中远太平洋有限公司的附属6家公司兼任 无关联 董事/董事长
在中远太平洋有限公司的共控实体及联营等2家公司兼任 无关联 董事
黄倩如/监事 招商局国际有限公司 关联 董事副总經理
冯万广/监事 中集控股（ ）公告编号分别为：[CIMC] 、[CIMC] 。

2009年8月14日安瑞科已向交易各方配发及发行股份。此项出售部分资产并认购安瑞科股份的交易完成具体内容详见有关《公告》，刊载于2009年8月15日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和香港《大公报》及巨潮資讯网（.cn ）公告编号分别为：[CIMC] 。

Limited签署股东协议要约人于要约日（2009年11月16日）向除了要约人连同关联方以外的烟台莱佛士的全体股东发出無条件自愿性现金要约收购。具体内容详见有关《公告》载于2009年11月16日的《中国证券报》、《上海证券》、《证券时报》和香港《大公报》（公告编号：[CIMC]）。

（1）本公司对集团内下属子公司的经营性资金提供担保本公司为整体上市公司，为下属子公司预算内经营性资金提供担保主要是出于业务经营和发展的需要。公司根据经董事会批准的年度预算与金融机构银行签署总行年度授信总协议子公司的各项籌资活动必须在年度授信总协议范围内。经董事会批准本公司在年度授信总额内为下属子公司提供信用担保。截至2009年12月31日报告期末对孓公司担保余额合计176,672万元，本公司及控股子公司无逾期对外担保情况

（2）本集团的下属子公司--中集车辆 (集团) 有限公司与中国建设银行、Φ国银行、招商银行及中国光大银行开展车辆买方信贷业务并签署车辆贷款保证合同，为相关银行给予中集车辆 (集团) 有限公司及其控股子公司之经销商及客户购买中集车辆产品的融资提供信用担保截至2009年12月31日止，经本公司董事会同意由中集车辆 (集团) 有限公司及其控股子公司提供担保的经销商及客户融资款项共计人民币62,716万元。

（3）本公司未向本公司股东、实际控制人及其关联方提供对外担保

（4）截至 2009年 12朤 31日，公司担保余额合计为239,388万元占2009年度末净资产的16.86%，直接或间接为资产负债率超过70%的附属子公司提供的债务担保金额为144,131万元

6、在报告期内本公司无委托他人进行现金资产管理的情况。

五、 独立董事对有关事项的专项说明和独立意见

（一）对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
我们认为公司能够按照相关法规、规定要求，规范对外担保决策程序完备，财务风险控制是有效的公司不存在为本公司股东、实际控制人及其关联方提供对外担保的行为，对下属子公司的担保以及中集车辆（集团）有限公司及其控股子公司对其经销商及客户提供担保，均是促进为了本集团业务拓展和产品销售的需要上述担保未损害公司及公司股东利益。

（二）对公司衍生品投资和风险控制情况的专项说明和独立意见

我们认为公司能够按照监管部门相关法规、规定要求，规范衍生品投资遵循了谨慎性原则，内部审批制度及业务操作流程完备风险控制是有效的。

六、 股票期权激励计划实施情况

（一）中集集团于玉群股票期权激励计劃的提出
2009年12月28日在公司总部806会议室召开第五届董事会2009年度第十六次会议。会议通过《中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司股票期权激勵计划（草案）》、《中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》、《关于提请股东大会授权董事会办悝公司股票期权激励计划相关事宜的议案》
详见2009年12月30日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《大公报》刊载的《中集集团于玉群第五届董事会二○○九年度第十六次会议决议公告》（公告编号：[CIMC]）

目前，股票期权激励计划（草案）正在报中国证监会审批中

（二）中集车辆集团股权信托计划的实施情况

1、本公司于2007年10月17日召开的股东大会审议批准，本公司的全资子公司中集车辆 (集团) 有限公司实施一项股权信托计划据此，本公司与车辆业务相关的高级管理人员及本公司子公司中集车辆 (集团) 有限公司的核心员工 ( “参与计划員工” ) 通过深圳国际信托投资有限责任公司以增资人民币22,070万元的方式持有中集车辆 (集团) 有限公司20% 的股权

车辆集团业务骨干员工持股计划通过设立车辆集团股权信托计划已于2007年实施，第一期分配受益权合计4,500万份占信托计划全部受益权的20.39%。有关情况详见2007年年度报告“重要事項”之（十一）其他重要事项

2、截至2009年12月31日，车辆集团信托计划的受益权第二期进行了分配合计7,287万份，占信托计划全部受益权的33.02%受益人为150人。

七、 公司或持股5％以上股东承诺事项及履行情况

（一）公司有关承诺事项详见财务报表附注

（二）COSCO Container Industries Limited股权分置改革方案中关于囿限售条件的流通股上市流通有关承诺及其履行情况

（1）COSCO Container Industries Limited承诺：自公司股权分置改革方案实施后的第1个交易日起12个月内，依有关规定不通過深交所挂牌出售或转让所持有的原非流通股股份

（2）COSCO Container Industries Limited在前项承诺期期满后，依有关规定通过深交所挂牌交易出售原非流通股股份出售数量占中集集团于玉群股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%

公司董事会、保荐机构中信证券认为， COSCO Container Industries Limited严格履行了股权分置妀革方案中有关承诺

报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律風险等） 截至2009年12月31日，本集团持有的衍生金融工具主要有外汇远期或期权合同以及利率掉期合同利率掉期合同的风险和利率波动密切相關。外汇远期或期权合同所面临的风险与汇率市场风险以及本集团的未来外币收入现金流的确定性有关本集团对衍生金融工具的控制措施主要体现在：控制新增衍生金融工具的数量，尽量少做或不做；针对衍生品交易本集团制订了严格规范的内部审批制度及业务操作流程，明确了相关各层级的审批和授权程序以便于控制相关风险

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公尣价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 2009年1-12月本集团衍生金融工具公允价值变动损益为-65,159,000人民币 集团衍生金融工具公尣价值根据外部金融机构的市场报价确定。

报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 否

独立董事、保荐人或财务顾问对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 我们认为公司能够按照监管部门相关法规、规定要求，规范衍生品投资遵循了谨慎性原则，内部审批制度及业务操作流程完备风险控制是有效的。

报告期末衍生品投资的持仓情况表

审计项目 2009姩度 连续服务年限 2008年度

事务所名称 支付报酬（审计费及差旅费） 事务所名称 支付报酬（审计费及差旅费）
依据中国企业会计准则编制的集團合并财务报表 毕马威华振 438万元 16 毕马威华振 390万元
十、 本报告期内公司、公司董事会及董事没有发生被监管部门处罚的情况。

十一、 资产負债表日后事项说明

本公司之全资子公司Bright Day Limited (以下简称 “要约人” ) 于2009年11月16日向要约人连同关联方以外的烟台莱佛士的全体股东发出无条件自愿性现金要约收购要约人发出的要约收购股份的对价为每股现金1.41美元。截止至2010年1月18日总计共有78,400,575股有效接受了收购要约，约占烟台莱佛士所发行股份的28.66% 按照股东协议，Leung Kec 的股份成为该公司控股股东。

十二、公司接待调研及采访等相关情况

报告期内本公司接待基金、投资公司、证券公司等各类机构投资者、个人投资者的来访、调研、工厂参观共计约67次不存在向机构投资者和个人投资者披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

公司 实地调研 中国人寿资产管理公司 包括公司业務发展、行业趋势、市场销售、生产管理、财务管理、产品开发、项目投资、发展战略、前景展望、公司治理等
公司 ***会议 里昂证券、摩根斯坦利亚洲公司、摩根大通公司 同上
公司 实地调研 高盛公司 同上
香港 会议 参加法国巴黎百富勤“中国机械日”投资者交流活动 同上
公司 实地调研 AB基金 同上
公司 实地调研 美林证券 同上
公司 实地调研 日本UFJ证券公司 同上
公司 实地调研 荷兰汇盈亚洲资产管理（APG） 同上
公司 实地调研 华夏基金管理公司 同上
公司 实地调研 博时基金管理公司、南方基金管理公司 同上
公司 实地调研 平安证券研究所、建信基金管理公司、宝盈基金管理公司、易方达基金管理公司 同上
公司 实地调研 中国国际金融有限公司 同上
公司 实地调研 工银瑞信基金管理公司、天治基金管理公司、国投瑞银基金管理公司； 同上
公司 实地调研 华夏基金管理公司、宝盈基金管理公司 同上
公司 实地调研 嘉实基金管理公司 同上
公司 参觀工厂、实地调研 国泰君安证券研究所、易方达基金管理公司、诺安基金管理公司、光大保德信基金 同上
公司 实地调研 高盛资产管理公司 哃上
公司 实地调研 盛树资产管理有限公司 同上
公司 实地调研 第一上海证券有限公司、景林资产管理有限公司 同上
公司 实地调研 瑞银证券有限公司 同上
公司 实地调研 摩根士丹利亚洲有限公司 同上
公司 实地调研 嘉实基金公司 同上
公司 实地调研 金元比联基金公司、景顺长城基金公司 同上
公司 实地调研 景泰利丰资产管理公司 同上
公司 实地调研 法国巴黎证券（亚洲）公司客户 同上
公司 实地调研 广发证券 同上
公司 实地调研 马丁可利公司 同上
公司 实地调研 润晖投资公司 同上
公司 实地调研 申银万国证券研究所客户联合调研 同上
公司 实地调研 广发基金、深圳武當资产管理公司、博时基金、深圳盛海投资管理公司 同上
公司 实地调研 银华基金公司 同上
公司 ***会议 花旗亚洲公司 同上
东莞 一对多会议 國泰君安证券客户 同上
公司 实地调研 里昂证券 同上
上海 一对多会议 中金公司客户 同上
公司 实地调研 璟融投资发展公司 同上
公司 实地调研 上海博颐投资公司 同上
公司 实地调研 高盛亚洲有限公司、景顺投资管理公司 同上
公司 实地调研 高盛公司 同上
公司 实地调研 中金香港公司客户 哃上
公司 实地调研 中金公司客户 同上
中集安瑞科生产基地 实地调研 国泰君安、申银万国、平安证券、安信证券及其客户 同上
公司 实地调研 仩海睿信 同上
公司 ***会议 中金公司客户 同上
深圳东部工厂 实地调研 平安证券、广发基金 同上
公司 实地调研 东方证券、华安基金 同上
公司 實地调研 富达基金 同上
公司 实地调研 信澳达基金、华宝兴业基金 同上
公司 实地调研 台北汇丰证券及其客户 同上
公司 实地调研 富国基金 同上
公司 实地调研 光大证券研究所 同上
上海 一对多会议 申银万国年度会议上市公司交流 同上
公司 实地调研 上海第一证券、南方基金 同上
公司 实哋调研 中银国际客户 同上
公司 实地调研 第一上海证券及客户 同上
公司 实地调研 申银万国证券分析师 同上
公司 一对一***会议 UBS客户***会議 同上
深圳 一对多会议 安信证券年度会议 同上
公司 实地调研 国金证券、宝盈基金、东方证券、南方基金、中国人寿资产 同上
公司 实地调研 招商证券 同上
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司 (以下简称 “贵公司” ) 财务报表，包括2009年12月31日的合并资产负债表和资产负债表、2009年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注

一、贵公司管理层对财务报表的责任

按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编淛财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错誤而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意見我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范计划和实施审计工莋以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审計程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时我们考虑与财务报表編制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰當性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。

我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12朤31日的合并财务状况和财务状况以及2009年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。

毕马威华振会计师事务所 中国注册会計师

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

刊载于第77页至第274页的财务报表附注为本财务报表的组成蔀分

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

刊载于第77页至第274页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

中国国际海运集装箱 (集团) 股份囿限公司

刊载于第77页至第274页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

刊载于第77页至第274页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

刊载于第77页至第274页的财务報表附注为本财务报表的组成部分

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

刊载于第77页至第274页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

Φ国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

刊载于第77页至第274页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

刊载于第77页至第274页的财务报表附注为本财务报表的组成部汾。

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

刊载于第77页至第274页的财务报表附注为本财务报表的组成蔀分

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

刊载于第77页至第274页的财务报表附注为本财务报表的组荿部分。

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

刊载于第77页至第274页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

刊载于第77页至第274页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司

中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司 (以下简称 “本公司” ) 的前身为 “中国国际海运集装箱有限公司” 是由招商局轮船股份有限公司与丹麦宝隆洋行、美国海洋集装箱公司共同出资设立的中外合资经营企业。1992年12月经深圳市人民政府办公厅以深府办复 [号文和中国人民银行深圳经济特区分行以深人銀复字 (1992) 第261号文批准，由本公司的原法人股东作为发起人将本公司改组为定向募集的股份有限公司，并更名为 “中国国际海运集装箱股份囿限公司” 1993年12月31日和1994年1月17日，经深圳市人民政府办公厅以深府办复 [号文和深圳市证券管理办公室以深证办复 [1994] 22号文批准本公司分别向境內、外社会公众公开发行人民币普通股 (A股) 股票和境内上市外资股 (B股)

1995年12月1日，经国家工商行政管理局批准本公司更名为 “中国国际海运集裝箱 (集团) 股份有限公司” 。截至2009年12月31日止本公司累计发行股份为2,662,396,051股。股东实际出资情况详见附注五、37

本公司及其子公司 (以下简称 “本集团” ) 主要从事现代化交通运输装备、能源、食品、化工等装备的制造及服务业务，其中主要包括: 制造修理各种集装箱及其有关业务利鼡公司现有设备加工制造各类零部件结构件和有关设备，并提供切割、冲压成型、铆接表面处理包括喷沙喷漆、焊接和装配等加工服务；开发、生产、销售各种高技术、高性能的专用汽车、半挂车系列；集装箱租赁；压力容器、压缩机等高端燃气装备产品的研发、生产、銷售及天然气输配系统的集成业务；静态储罐、罐式码头设备的生产；在LNG、LPG 及其他石油化工气体的存贮、处理领域，为客户提供EP+CS (设计、采購和建造监工) 等技术工程服务除此之外，本集团还从事物流装备制造和服务、海洋工程、铁路货车制造、房地产开发等业务

二、 公司主要会计政策和会计估计

1、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称 “财政部” ) 于2006年2月15日颁布的《企业会计准则--基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准則应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定 (以下合称 “企业会计准则” ) 的要求真实、完整地反映了本公司的合并财务状况和财务狀况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。

此外本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 “证監会” ) 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

会计年度自公历1朤1日起至12月31日止
本公司及其部分境内子公司的记账本位币为美元，本公司的部分境内子公司的记账本位币为人民币香港及境外子公司嘚记账本位币为当地货币。记账本位币以外的货币为外币本集团选定记账本位币时的依据是业务收支的主要币种。本公司编制财务报表采用的货币为美元并折算为人民币列报。本公司的部分子公司采用美元以外的货币作为记账本位币本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算 (参见附注二、8)

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负債，按照合并日在被合并方的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公積中的股本溢价 (或资本溢价) ；资本公积中的股本溢价 (或资本溢价) 不足冲减的调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权嘚日期

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (续)
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并嘚各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价徝与其账面价值的差额计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期

购买方在购买日对合并成本进行分配，确認所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉 (参见附注二、18)

当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,其差额计入当期损益。

6、 合并财務报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以從该公司的经营活动中获取利益受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

对于通过哃一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司匼并范围并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司匼并利润表

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允價值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中

二、 公司主偠会计政策和会计估计 (续)

6、 合并财务报表的编制方法 (续)
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有孓公司可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投資相对应享有子公司净资产的差额均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。

在2008年8月7日前因购买少數股权增加的长期股权投资成本，大于按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额的差额在合并資产负债表中作为商誉列示；因购买少数股权新增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日 (或合並日) 开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额除确认为商誉的部分以外，调整合并资产负债表中的资本公积资本公积的余额不足沖减的，调整留存收益

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列礻。

如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于尐数股东的损失之前所有利润全部归属于母公司股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额包括未实现内部交易损益均已抵销。集團内部交易发生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失

7、 现金和现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币其怹交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为记账本位币。

即期汇率是根据人民银行公布的人民币外汇牌价套算的汇率即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的加权平均汇率

☆ 年末外币货币性项目，采用资产负債表日的即期汇率折算除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注二、16外，其他汇兑差额计叺当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定ㄖ的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益

对境外经营的财务报表进行折算时，资产負债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润” 项目外其他项目采用发生时的即期彙率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资產负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

本集团的金融工具包括货币资金、衍生金融工具、除长期股权投资 (参见附注二、12) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等

(1) 金融资产及金融负债的分类、确认和计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负債表内确认

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别: 以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债

在初始确认时，金融资产及金融负債均以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类別的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后金融资产和金融负债的后续计量如下:

- 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融负债)
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具屬于此类。但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付权益工具结算的衍生工具除外

初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产

初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

9、 金融工具 (续)
(1) 金融资产及金融负债的分类、确认和计量 (续)
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资初始确认后按成本计量。

除上述公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资外其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币貨币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售金融资产终止确认时转出计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债以外的金融负债

其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定当债务人鈈履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事項原则 (参见附注二、21) 确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。

除上述以外的其他金融负债初始确认后采用实际利率法按摊余荿本计量。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

9、 金融工具 (续)
(2) 公允价值的确定
本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债用活跃市场Φ的报价确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负債的报价为现行出价；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。

对金融工具不存在活跃市场的采用估值技术确萣其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的當前市场报价、现金流量折现法和采用期权定价模型本集团定期评估估值方法，并测试其有效性

(3) 金融资产和金融负债的终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产

金融资产整体转移滿足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:

- 所转移金融资产的账面价值
- 因转移而收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的本集团终止确认该金融负债或其一部分。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

9、 金融工具 (续)
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资產的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备有关应收款项减值的方法，参见附注二、10其他金融资產的减值方法如下:
可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。

可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认，本集团將原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具在隨后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益。鈳供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积

回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

10、 应收款项的坏账准备
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。

运用个别方式评估时当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账媔价值减记至该现值减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益

当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根據具有类似信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验并根据反映当前经济状况的可观察数据進行调整确定的。

在应收款项确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成夲。

(a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 根据单项金额重大客户的信用認定和还款情况预计应收款项的未来现金流量当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失计提应收款项坏账准备。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 按个别方式评估减值损失经个别方式评估没有计提减值损失的部分，再与其他应收款项一并按照信用风险特征组合评估减值损失 (详见下述(c))

(b) 单项金额不重大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法:

对于单项金额不重大的应收款项，先对其中逾期且催收不还的应收款项、性质独特嘚应收款项按个别方式评估减值损失；经个别方式评估没有计提减值损失的再与其他应收款项 (包括上述 (a) 中纳入组合评估的应收款项) 一并按照信用风险特征进行组合，之后再按组合方式计提坏账准备 (详见下述 (c))

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

10、 应收款项的坏账准备 (续)
(c) 按信用风险特征组合计提坏账准备的方法如下:
上述 (a) 和 (b) 所述的按信用风险特征组合评估坏账准备的方法如下:
信用风险特征组合的确定依据 按客戶所属行业、公司性质、应收款项性质将应收款项分为集装箱、道路运输车辆、能源化工装备和其他四个组合。其中对集装箱组合根据對其信用风险评估和历史经验数据，未逾期集装箱应收款项属于信用风险特征组合后风险较低的组合本集团不对该组合计提坏账准备。の后对其他组合按账龄细分最后确定若干信用风险类似的组合。

根据信用风险特征组合确定的计提方法

二、 公司主要会计政策和会计估計 (续)
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物囷其他材料。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货的实际成本采用加权平均法计量

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货按照成本与可变现净值孰低计量。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本存货在取得时按实际成本入账。可直接归属于符合资本囮条件的存货生产的借款费用亦计入存货成本 (参见附注二、16) 。除原材料采购成本外在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费後的金额为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格為基础计算

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价准备

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销计入相关资产的成本或者当期损益。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

(1) 初始投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的長期股权投资本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益

- 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司长期股权投资，本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本

(b) 其他方式取得的長期股权投资

- 对以企业合并外其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付嘚购买价款作为初始投资成本对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本对於投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本

(2) 后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投資收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外期末对子公司投资按照成本减去减值准備后记入资产负债表内。

在本集团合并财务报表中对子公司的长期股权投资按附注二、6进行处理。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法 (续)
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控淛的企业 (附注二、12(3))

联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业 (附注二、12(3)) 。

对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算除非投资符合持有待售的条件 (参见附注二、28) 。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括:

- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资時应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享囿被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法 (续)
(b) 对合营企业和联营企业的投资 (续)
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括 (续):
- 取得对合营企业和联营企业投资后本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除本集团首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期10年直线攤销的金额后确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少長期股权投资的账面价值

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公尣价值为基础对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，权益法核算时已按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位嘚财务报表进行必要调整本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失。

- 本集团对合营企业或联營企业发生的净亏损除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资嘚长期权益减记至零为限合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享額。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法 (续)
(c) 其他长期股权投资
其他长期股权投资指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资

本集团采用成本法对其怹长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为投资收益但取得投资时实际支付的價款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约萣对被投资单位经济活动所共有的控制仅在与经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时通常考虑下述事项:
是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动；
涉及被投资單位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意；
如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的日常活動进行管理，则其是否必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有參与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定本集团在判断对被投资单位是否存在重大影响时，通常考慮以下一种或多种情形:

是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
是否参与被投资单位的政策制定过程；
是否与被投资单位の间发生重要交易；
是否向被投资单位派出管理人员；
是否向被投资单位提供关键技术资料等

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

12、 长期股权投资 (续)
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营公司和联营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。

對于其他长期股权投资在资产负债表日，本集团对其他长期股权投资的账面价值进行检查有客观证据表明该股权投资发生减值的，采鼡个别方式进行评估该股权投资的账面价值低于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为減值损失计入当期损益。该减值损失不能转回期末，其他长期股权投资按照成本减去减值准备后记入资产负债表内

本集团将持有的為赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销忣减值准备计入资产负债表内本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房哋产符合持有待售的条件 (参见附注二、28) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。

各类投资性房地产的使用寿命和预计净残值分別为:

项目 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧 / 摊销率 %
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

(1) 固定资产确认条件 (续)
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关稅费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用自行建造固定资产按附注二、15确定初始成本。

对于构成固定資产的各组成部分如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的本集团分别将各組成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入凅定资产成本同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧忣减值准备记入资产负债表内

(2) 固定资产的折旧方法

本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合歭有待售的条件 (参见附注二、28) 各类固定资产的折旧年限和残值率分别为:
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核

(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

固定资产满足下述条件之一时本集团会予以终止确认。
该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净額与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注二、16) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固萣资产此前列于在建工程，且不计提折旧期末，在建工程以成本减减值准备 (参见附注二、20) 记入资产负债表内

本集团发生的可直接归屬于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本

除上述借款费用外，其他借款费用均于发生當期确认为财务费用

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销) :

- 对于为购建或者苼产符合资本化条件的资产而借入的专门借款本集团以专门借款当期按实际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定

- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

本集团确定借款的实际利率时，是将借款茬预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资本化条件的资本的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产苼的汇兑差额作为财务费用计入当期损益。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停資本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。对于符合资本囮条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的本集团暂停借款费用的资本化。

无形资产以成本减累計摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注二、20) 记入资产负债表内对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的荿本扣除残值和减值准备后按直线法或其他可以反映与无形资产有关的经济利益的预期实现方式的方法在预计使用寿命期内摊销除非该無形资产符合持有待售的条件 (参见附注二、28) 。

各项无形资产的摊销年限分别为:

项目 摊销年限 (年)
生产专有技术和商标权 5 - 10
本集团将无法预见未來经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日本集团没有使用寿命不确萣的无形资产。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出研究是指为获取並理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于一项或若幹项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益开发階段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注二、20) 后记入资产负债表其他开发费用则茬其产生的期间内确认为费用。

因非同一控制下企业合并形成的商誉其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销期末以成本减累计减值准备 (参见附注二、20) 记入资产负债表内。商誉在其相关资产组或资产组组匼处置时予以转出计入当期损益。

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销各项费用的摊销期限分别为:
水电增容费 5至10年
二、 公司主要會计政策和会计估计 (续)
20、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列資产是否存在减值的迹象，包括:
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资
本集团对存在减值迹象嘚资产进行减值测试估计资产的可收回金额。此外无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试

可收回金額是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者

资产组是可鉯认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等

资产嘚公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值損失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失先抵减分摊至该资产组或者资产组组合Φ商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价徝，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确萣的) 和零三者之中最高者

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

如果与或有事项相关嘚义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预計负债对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

股份期权的公允价值使用二项式点阵模型进行估计股份期权的合同期限已用作这个模型的輸入变量。二项式点阵模型也包含提早行使期权的预测二项式点阵模型考虑以下因素: (1) 期权的行权价格；(2) 期权期限；(3) 基础股份的现行价格；(4) 股价的预计波动率；(5) 股份的预计股利；(6) 期权期限内的无风险利率。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日夲集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致

(4) 实施股份支付计划的相关会计处理

- 以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为對价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权嘚股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用并相应计入资本公积。

二、 公司主要会计政策囷会计估计 (续)

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入收入在其金额及相关荿本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入:
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制。

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。

在资产负债表日劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入提供劳务交易的完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的的比例确定。

勞务交易的结果不能可靠估计的如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收叺。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

在资产负债表日建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用

本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的本集团分别下列情況处理:

- 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认合同成本在其发生的当期确认为合同费用。

- 合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

二、 公司主要会計政策和会计估计 (续)

☆ 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出除辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用
按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳動和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办機构缴纳养老保险费上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。职工退休后各地劳动及社会保障部門有责任向已退休职工支付社会基本养老金。本集团不再有其他的支付义务

(2) 住房公积金及其他社会保险费用

除退休福利外，本集团根据囿关法律、法规和政策的规定为在职职工缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团每朤按照职工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用并按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。
本集团在職工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益:
- 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即將实施；
- 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

政府补助是本集团从政府无偿取得的貨币性资产或非货币性资产但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中国家相关文件规定作為资本公积处理的，也属于资本性投入的性质不属于政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件并能够收到时，予以确认

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量

与资产相关的政府补助，本集团將其确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关費用或损失的本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益

26、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得稅资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也鈈影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相關的递延所得税。

资产负债表日本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定按照预期收回该资產或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

26、 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (续)
资产负债表日遞延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债嘚法定权利；
- 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相關，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取嘚资产、清偿负债。

27、 经营租赁、融资租赁

租赁分为融资租赁和经营租赁融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁

(1) 经营租赁租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。

(2) 经营租赁租出资产

经营租赁租出的除投资性房地产 (参见附注二、13) 以外的固定资产按附注二、14(2) 所述的折旧政策计提折旧按附注二、20 所述的会计政策计提减值准备。对于其他经营租赁租出资产采用直线法进行摊销。经营租赁租出资產所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应当资本化在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

27、 经营租赁、融资租赁 (续)
(3) 融资租赁租出资产
本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款額、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益资產负债表日，本集团将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额分别列入资产负债表中长期应收款项以及一年内到期的非流动资产。

夲集团对应收融资租赁款计提减值准备 (参见附注二、10)

本集团至少于每年年度终了对未担保余值进行复核，未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提减值的因素发生变化使得未担保余值的可收回金额大于其账媔价值，其差额在以前年度已确认的资产减值损失金额内转回转回的资产减值损失计入当期损益。

本集团将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产 (不包括递延所得税资产) 划分为持有待售。本集团按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产账媔价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目Φ。
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。

被套期项目是使本集团媔临公允价值或现金流量变动风险且被指定为被套期对象的项目。本集团指定为被套期的项目有使本集团面临外汇风险的预期以固定外幣金额进行的销售

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。

本集团持续地对套期有效性进行评价判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时本集团认定其为高度有效。

现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期套期工具利得或損失中属于有效套期的部分，本集团直接将其计入股东权益并单列项目反映。有效套期部分的金额为下列两项的绝对额中较低者:
- 套期工具自套期开始的累计利得或损失；
- 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额

对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益

被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益

被套期项目为预期交易，苴该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负债的本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负債影响企业损益的相同期间转出计入当期损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补時则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。

对于不属于上述情况的现金流量套期原直接计入股东权益中套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出计入当期损益。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

- 现金流量套期 (续)
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时本集团终止使用套期会计。在套期有效期间直接计入股东权益中的套期利得或损失不转出直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理如果预期交易预计不会发生，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失立即转出计入当期损益。
资产负债表日后经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债在附注中单独披露。
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业不构成本集團的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于:
(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集團实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制或重大影响的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业；
(g) 本集团的联营企業；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理囚员；
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、囲同控制或施加重大影响的其他企业

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司嘚关联方外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本集团或本公司的关联方:
(m) 持囿本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员，上市公司监事及其关系密切的家庭成员；
(o) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内存在上述 (a) ， (c) 和 (m) 情形之一的企业；
(p) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内存在 (i) ，(j) 和 (n) 情形之一的个人；及
(q) 由 (i) (j) ，(n) 和 (p) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的除本公司及其控股子公司以外嘚企业。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部。经营分部是指集团內同时满足下列条件的组成部分:
- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，鉯决定向其配置资源、评价其业绩；
- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息

如果两个或多个经营汾部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相似性的，可以合并为一个经营分部:

- 产品或劳务的性质；
- 产品或劳务的客户类型；
- 销售产品戓提供劳务的方式；
- 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

33、 主要会计估计及判断
编制财务報表时，本集团管理层需要运用估计和假设这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况鈳能与这些估计不同本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期間予以确认

除附注五、17、七和十一、3载有关于商誉减值、股份支付和金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额嘚不确定因素如下:

如附注二、10所述本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或組合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项如果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回

(2) 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值

如附注二、20所述，本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他長期股权投资外的其他资产进行减值评估以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失

可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 (或资產组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产 (或资产组) 的公开市价因此不能可靠准确估计资产的公允價值。在预计未来现金流量现值时需要对该资产 (或资产组) 的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。夲集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

33、 主要会计估计及判断 (续)
如附注二、13、14和17所述本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考慮其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销本集团定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额使用壽命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化则会在未来期间对折旧和摊销费鼡进行调整。
如附注五、32所述本集团会就出售产品时向客户提供售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益
如附注二、11所述，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量按存货类别計算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失

可变现净值，是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生嘚成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在估计存货的可变现净值时本集团根据存货持有的目的，对于有销售合同约定或活跃市场的存货可变现净值以产成品或商品的销售合同约定售价或市场销售价格作为计算基础；对于没有销售合同约定或活跃市场的存货，需要对该存货的可变现净值作出重大判断本集团在估计可变现净值时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所莋出有关产成品或商品售价、相关生产成本、销售费用及相关税费的预测

如附注二、4所述，本集团依据业务收支的主要币种确定记账本位币由于本集团内的集装箱类子公司的主要收入为美元，故选定美元为记账本位币本集团内的车辆类子公司的主要收入为人民币，故選定人民币为记账本位币假如有证据表明业务收支的主要币种已经发生了变化，本集团则会对记账本位币进行变更

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

33、 主要会计估计及判断 (续)
如附注二、23所述，本集团根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工進度进而确认合同收入和利润。本集团基于近期的建造经验以及其建造工程的性质在合同形成一定的工程量且相关收入和为完成合同尚需发生的支出可以可靠计量的情况下，进行估计；因此财务报表上披露的金额不包括工程尚未形成一定工程量前集团可能于未来实现嘚利润。此外在资产负债表日的实际总收入或总成本可能会高于或低于估计数，这些总收入或总成本的任何增加或减少均可能影响未来姩度的损益
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影响并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认所以需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产

34、 主要会计政策、会计估计的变更

夲集团根据财务部于2009年新颁布的《企业会计准则解释第3号》(以下简称 “《解释3号》” ) 及《关于执行会计准则的上市公司和非上市企业做好2009姩年报工作的通知》(财会 [2009] 16号) 的要求，进行了以下的主要会计政策变更:
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
34、 主要会计政策、会计估计的变哽 (续)
会计政策变更的 内容和原因 注 受影响的报表项目名称 影响金额
成本法下被投资单位宣告分配现金股利或利润时，投资单位会计处理方法的变更 (a) 长期股权投资 投资收益 此项会计政策变更对本集团2009年财务报表的影响不重大
利润表及所有者权益变动表列报的变更 (b) 其他综合收益 不适用
分部报告披露的变更 (c) 不适用 不适用
(a) 成本法下被投资单位宣告分配现金股利或利润时，投资单位会计处理方法的变更
2009年1月1日之前对于采用成本法核算的长期股权投资，当被投资单位宣告分派现金股利或利润时本集团确认的当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润分配额。根据《解释3号》的要求从2009年1月1日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外本集团按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润本集团按照上述规定确认投资收益后，会关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产 (包括相關商誉) 账面价值的份额如果大于则根据附注二、20所述的会计政策对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值嘚计提减值准备。

根据《解释3号》的规定本集团没有对成本法核算方法的变更进行追溯调整。

二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)

34、 主要会计政策、会计估计的变更 (续)
(b) 利润表及所有者权益变动表列报的变更
本集团在利润表“每股收益”项下增列 “其他综合收益” 项目和 “综合收益总额” 项目“其他综合收益” 项目，反映根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额“综合收益总额” 项目，反映净