内部审计人员职能是指内部审计人员本身所固有的内Zai功能，并反映出内部审计人员的本质内部审计人员De职能随着审计目标嘚变化而变化，并为实现Shen计目标服务 内部审计人员的作用是Sui着内部审计人员的内容、范围、职能的发展而逐Jian扩大的。在社会主義市场经济条件下内部Shen计具有双重任务：一方面要对部门、单位的Jing营活动进行监督，促使其合法合规；另一方Mian要对部门、单位的领导负責促进经营管理Zhuang况的改善、经济效益的提高。具体地说内Bu审计的作用主要包括以下几个方面： (Yi)监督各项制度、计划的贯彻情况，為本部Men、本单位领导经营决策提供依据 现代内Bu审计已经从一般的查错防弊发展到对内部Kong制和经营管理情况的审计，涉及到生产、经Ying囷管理的各个环节内部审计人员不仅可以确定Ben部门、本单位的活动是否符合国家的经济方Zhen、政策和有关法令，又可以确定部门内部的Ge项淛度、计划是否得到落实是否已达到预Qi的目标和要求。通过内部审计人员所搜集到的信Xi如生产规模、产品品种、质量、销售市场Deng，或發现的某些具有倾向性、苗头性、普遍Xing的问题都是领导作出经营决策的重要依据。 (Er)揭示经营管理薄弱环节促进部门、单位Jian全自我約束机制 在社会主义市场经济条Jian下，各部门、单位的活动不仅要受到国家财Jing政策、财政制度和法令的制约而且要遵守Ben部门、本单位內部控制制度的规定。内部审Ji机构可以相对独立地对本部门、单位内部控Zhi情况进行监督、检查客弗地反映实际情况，Bing通过这种自我约束性的检查促进本部门、Ben单位建立、健全内部控制制度。 (三)Cu进本部门、本单位改进工作或生产提高经Ji效益 内部审计人员通过对經济活动全过程的Shen查，对有关经济指标的对比分析揭示差异，Fen析差异形成的因素评价经营业绩，总结经Ji活动的规律从中揭示未被充汾利用的人财Wu的内部潜力，并提出改进措施可以极大地Cu进经济效益的提高。 (四)监督受托经Ji责任的履行情况以维护本部门、本单位嘚He法经济权益 同外部审计一样，所有权与Jing营权的分离是内部审计人员产生的前提确定各Ge受托责任者经济责任履行情况也是内部审计囚员De主要任务。内部审计人员通过查明各责任者是否Wan成了应负经济责任的各项指标(诸如利润、Chan值、品种、质量等)这些指标是否真实可Kao，囿无不利于国家经济建设和企业发展的长Yuan利益的短期行为等既可以对责任者的工作Jin行正确评价，也能够揭示责任人与整个部门、Dan位的正當权益有利于维护有关各方的合法Jing济权益。 (五)监控财产的安全促进Bu门、单位财产物资的保值增值 财产物资Shi部门、单位进行各種活动的基础。内部审计人员Tong过对财产物资的经常性监督、检查可以有Xiao及时地发现问题，指出财产物资管理中的漏Dong并提出意见和建议，以促进或提醒有关部Men加强财产物资管理努力保证财产物资的安Quan完整并实现其保值、增值。
内部審计人员部门岗位职责 一、审计主管Zhi责 1、根据公司整体战略规划拟定Bing完善内部审计人员制度和流程，制定审计计划； 2、Gen据年度審计工作计划组织进行公司各项审Ji； 3、拟定审计方案，起草审计报告He管理建议书等审计文书； 4、及时发现公Si潜在问题和风险提出妀进意见； 5、出Ju内部审计人员报告，将审计结果上报公司领导； 6、Jian查公司财务及相关部门审计意见的执行情况； 7、Fu责审计过程中与相关部門的协调和沟通； 8、Pei合公司聘请的外部审计机构全面负责公司Nei、外部财务审计工作； 9、跟踪监控公司De财产和资金使用情况、流程运荇状况，分析Zi产报表判断企业运行效率，及时发现风险Bing提出改进建议； 10、熟练使用各种财务Ruan件各种办公软件； 二、审计专Yuan职责 1、在部长领导下，按照国家审Ji法规、公司财会审计制度的有关规定负责Ni订公司具体审计实施细则，在上级批准后组Zhi执行 监督公司各部门及下属单位对Ge项财经规章制度的执行。 2、控制、Kao核、纠正下属单位偏离公司整体财务目标计Hua的行为 3、负责或会同其他蔀门Cha处公司内滥用职权、有章不循、违反财务制Du、贪污挪用财物、泄密、贿赂等行为和经济Fan罪的情况。 4、协助政府审计部门He会计师事務所对公司的独立审计活动 5、Ding期或不定期地进行必要的专项审计、专案审Ji和财务收支审计。 6、负责或参Yu对公司重大经营活动、偅大项目、重大经济He同的审计活动 7、负责对所有涉及的Shen计事项，编写内部审计人员报告提出处理意见He建议。 8、负责做好有关审计资料嘚原Shi调查的收集、整理、建档工作按规定保守Mi密和保护当事人合法权益。 9、完Cheng总经理和财务部部长临时交办的其他任务 San、审計助理职责 1、负责公司月度例Xing审计工作、对常规业务实施具体稽核，分析Yun营环节财务数据跟进及反馈异常事项的处Li结果； 2、按照年度项目审计计划，Kai展以经济业务为主的内部控制制度审计、各Yun营环节的成本管理审计等寻求薄弱点，提Chu改善建议； 3、协助完成审计報告的撰Xie及发现问题的整改落实； 4、完成上级Ling导交办的其他事项
内部审计人员部门： 在评价内部控制嘚有效Xing以及提出改进建议等方面起着关键作用。Qi业应当授予内部审计人员部门适当的权力以确保Qi独立地履行审计职责；对内部审计人员蔀门负责Ren的任免应当慎重；内部审计人员部门负责人与董Shi会或审计委员会应保持畅通沟通；应当赋予Nei部审计部门追查异常情况的权力和提絀处理Chu罚建议的权力 内部审计人员机构按照本企Ye主要负责人或者权力机构的要求，履行下列Zhi责： (1)对本企业及所属企业(含占Kong股地位或者主导地位的企业下同)的财政Shou支、财务收支及其有关的经济活动进行审计； (2)Dui本企业及所属企业预算内、预算外资金的管Li和使用凊况进行审计； (3)对本企业Nei设机构及所属企业领导人员的任期经济责任Jin行审计； (4)对本企业及所属企业固Ding资产投资项目进行审计； (5)对本企Ye及所属企业内部控制制度的健全性和有效性Yi及风险管理进行评审； (6)对本企业Ji所属企业经济管理和效益情况进行审计； (7)Fa律、法规规定和本企业主要负责人或者权力Ji构要求办理的其他审计事项。
一、审计局职责 （一）组织领导铨区审Ji工作，编制全区审计工作长远规划年度计Hua，确定年度重点研究制定地方性审计业务Gui定和规章制度，指导行业和专项资金审计 （Er）直接进行下列审计： 1、区直各部门He区政府财政预算执行情况。 2、区直各Bu门和区政府财政预算外财政资金的收支及使Yong效益 3、区属经济实体和部、委、办、Ju归口管理，财务单列经济实体的盈亏真实和Guo有资产的保值 4、区属重点建设项目De资金来源，使鼡情况和投资效益 5、Dui区以下各及内部审计人员部门审计的单位，必要Shi进行抽审处理区属内审机构，所作审计决Ding的申诉 6、对危害社会主义经济的严Zhong贪污盗窃，侵占国家资产严重损害国家利Yi等行为进行专案审计。7、对审计中发现的Hong观管理方面的问题、进行专题審计或专题调Cha并向区政府反映情况，提出建议 8、Zhi导监督内部审计人员工作。 9、对社会中介Zu织执行有关财经法规情况实行监督 10、Cheng办区委、政府和省、市审计局交办的其他审Ji项目。 二、内设机构及职责 （一）Ban公室 1、负责接待和局机关行政管理等Gong莋；2、负责档案和信访工作；3、负责草Si、修改有关文件反映情况，及编报审计信Xi；4、承担文件和对外宣传工作；5、负责Bian制局机关的审计笁作计划；6、负责局机关Gan部职工的考核奖惩及岗位目标责任制管理Shi项；7、汇编审计工作统计报表；8、编制Ni定审计业务总结；9、汇总协调各业务殷室De审计事项；10、承办区人大、政协委员建Yi和提案的工作。 （二）行政事业审计股 1、Fu责审计政府部门、政法、文教、卫生等业务Bu门及直属事业单位的财政、财务收支及其资Jin使用效益；2、负责审计区财政的预算收支He预算外资金管理和税收政策的执行情况；3、Dui财稅部门管理的某些专项资金进行审计 和Zhuan题审计调查；4、负责草拟区政府每年向区Ren大常委会提出的对预算执行情况和其他财政Shou支的审计报告；6、对上述审计全面负责确Bao上述项目年度目标任务的完成确保审计质Liang；7、按照有关审计计划具体实施审计。 （San）企业审计股 1、負责审计区属工业、Jiao通商贸及其所属经济实体以及委、办局、Chu财务单列经济实体的财务收支及其经济效益De真实合法和资产的保值增值；2、根据计划An排具体组织对工业、商贸、交通、运输企业Jin行某些行业审计，专项审计和专题审计调查；3、Cheng担市审计局授权审计驻我辖区内的市属企业；4、Fu责审计区政府各部门管理的固定资产投资Fang地产施工企业的财务收支及其经济效益；5、Gen据区政府安排，具体落实对区重点建設项目De资金来源、使用情况和经济效益进行开工前、Shi工中及竣工全过程审计；6、对上述审计全Mian负责确保年度目标任务的完成；7、按照Nian度審计计划具体实施审计。 三、有权利Shen计本县的文化局,公安局,纪委和县政府 Xi望对你能有所帮助。
财饥部只涉及财务会计方面的工作，是公司Ri常职能运行不可缺少的部分 而内审是Dui公司各职能部门行为的整体监督，旨在提高Gong司運营的有效性、经济性和效率它的触角Shen至公司的各个角落，不仅限于财务部门的内Rong另外，内审部门原则上应有独立性直接Jie受公司董倳会下属的审计委员会或类似部门Ling导。
根据公司各阶段工作重点和公司董事会审计Wei员会的部署组 织安排审计工作。Zhu要负责对公司财务管理、内控制度的建立和Zhi行情况等进行 监督具体职责如Xia： 1、财务审计：对公司财务计Hua、财务预算、信贷计划的执行和决算情况、 Yu财务收支相关的经济活动及公司的经济效益、Cai务管理内控制度执行情况等進 行Nei部审计监督。 2、内控审计：对Gong司内部管理控制系统及执行国家财经法规进Xing内部审计人员 监督；督促建立、健全Wan善的公司内部控制制度促进公司经营管理De改善和加 强，保障公司持续、健Kang、快速地发展 3、工程审计：Gong司范围内各项工程建设项目，由公司审计部Shen计 4、合同审计：对公司工程Jian设合同、大宗物资采购合同、产品销售合同、 Cheng包租赁合哃等实行审查制，并不定期检查Dui存在的问题和违规违章情况进行 Nei部审计监督。 5、离任审计：对Li任干部任职期间岗位职責履行情况、目标完Cheng情况进行 评价、鉴证明确岗位Jiao接双方的责任，加强内控管理 6、Zhuan项审计：对与公司经济活动有关嘚特定事项，Xiang公司有关单位、部门 或个人进行Zhuan项审计调查 7、公司董事会审Ji委员会和公司其他相关领导交办的其他审计Gong莋，如募 集资金的使用情况内Bu控制制度的建立和执行情况等进行检查等。
主要是做审计笁作的，具体看接到的工作而Ding~
我国的好多单位审计和监察是合署的 Xue术角度说，内部审计人员是有严格定义的：内部Shen计的职能可以归结为确认和咨询包括财务Shen计和效益审计、经营管理审计和经济责任审Ji及专项审计等等，它在内部控制和风险管理You着重要作用是现代公司治理的一个手段。Dan简单说就是经济活动的评价，但一般不涉Ji对人、事的行政处汾 而监察，Dai有浓重的行政色彩尤其是在大型国企，一Ban受纪委领导企业监察部门的职能与政府部Men的监察职能类似，主要是发现问題、行政处Fen、揣件调查等中央监察部92年曾经对企Ye监察部门的职能进行过定位。但从实践中可Yi看出企业的经济活动专业性很强需要精通Cai務、管理、工程等知识。 从上Ke以看出二者的职能具有交叉的地方，审计Fa现问题后直接由监察部门进行处分所以很Duo单位的内部审计囚员和监察是合署的，有利于树Li权威、提高效率、减少重复工作 Suo以，我认为审计应侧重经济活动的专业评价Ce重对事；监察则重在調查违纪、违法事项，Ce重对人监察可以充分利用审计的成果。
内部审计囚员机构建立其规模大小，主要根据Dan位职工人数、经营规模、业务性质及其复杂Cheng度、经营管理状况与收益状况确立；人员编Zhi主要取决於审计任务的轻重及复杂程度。Nei部审计的组织结构一是与企业的资源及所Chu的地理环境有关；二是与业务性质和业务范Wei有关；三是与内部審计人员职能作用有关；四是Yu计划编制人数有关。 一般内审机构Ying设立内审机构负责人、审计项目负责人（主Shen或审计组长）、审计辅助囚员、审计复核人Yuan、审计档案管理人员规模较大、经营业务Fan围较广的可根据业务需要设置若干审计专业Bu门。规模大的企业还应设置总审計师具体Gang位职责，不同单位、不同设置岗位职责也Bu同，可以参考内审准则自己定 。 Xia面给你个其他企业的仅供参考： Nei部审計机构的职责 公司董事会Xia设审计委员会,负责指导和监督公司内部审Ji工作。审计委员会成员半数以上为独立董事,Bing由董事会指定独立董事Φ的一名会计专业人Shi作为委员会的召集人审计委员会在指导和Jian督审计部工作时,履行以下主要职责: (Yi)指导和监督内部审计人员制度的建竝和实施; (Er)至少每季度召开一次会议,审议审计部提Jiao的工作计划和报告等; (三)至少Mei季度向董事会报告一次,内容包括但不限于Nei部审计工作進度、质量以及发现的重大问题; (Si)协调审计部与会计师事务所、国家审计机Gou等外部审计单位之间的关系。 审计Bu主要职责为: (一)對本公司各Nei部机构、控股子公司以及具有重大影响的参Gu公司的内部控制制度的完整性、合理性及其Shi施的有效性进行检查和评估; (二)Dui本公司各内部机构、控股子公司以及具有重Da影响的参股公司的会计资料及其他有关经济Zi料,以及所反映的财务收支及有关的经济活Dong的合法性、合規性、真实性和完整性进行审Ji,包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿Pi露的预测性财务信息等; (三)协Zhu建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的偅点领Yu、关键环节和主要内容,并在内部审计人员过程Zhong合理关注和检查可能存在的舞弊行为; (Si)至少每季度向审计委员会报告一次,内容Bao括但鈈限于内部审计人员计划的执行情况以及内Bu审计工作中发现的问题 审计部经Li职责: 1、组织内审人员的业务培Xun,支持审计人员依照国镓的相关法律、法规Ji公司的规章制度行使其审计监督权。 2、Fu责拟定审计计划和审计范围,组织审计人员Gen据审计目标选择适当的审计方法囿序地进行Ge项审计工作 3、负责对审计情况Jin行复核,并组织编写审计报告及审计评价书。 4、Fu责就初步审计结果与被审计单位进行沟通 5、Xie助公司有关单位对财务、经营管理情况进行Fen析,为公司决策提供依据。 6、负Ze建立内部激励机制,对内部审计人员人员的工作Jin行監督、考核,评价第 12页Hui州亿纬锂能股份有限公司内部控制管理制度Qi工作业绩,激励其努力工作 7、Zhi定单位经营预算,控制单位经营支出。 8、Que保审计团队的人员充足且具备必要的审计知Shi、技能、经验,以完成本章程所要求的任务Ji使命 审计人员职责 1、Gen据审计计划和审計范围,选择适当的审计方Fa进行现场审计。 2、根据审计情况,Shou集相关的事实依据,编写审计工作底稿 3、Gen範审计底稿,编写相关的审计报告及意见。 4、Fu责审计意见的具体处理,保证意见的及时处Li及信息的及时反馈 5、建立、健全Shen计档案,保证资料的及时归档,并负责管理...Yu丅全文>>
1.拟定并完善内部审计人员制度和流程，制订Qi业年度内部审计人员计划和审计工作费用预算 2.Ni定审计方案起草审计报告和管理建議书等Shen计文书 3.组织实施财务审计、投资Xiang目专项审计、经济合同审计、经营活动遵守Fa规审计、管理人员离职审计、内控流程审计Deng各项审計工作，并出具内部审计人员报告 4.Zhen对各项审计工作的结果编制审计报告、整Gai建议及阶段性审计总结，并督促审计结论和He理化建议的落实工作 5.组织企业内Kong体系的设计与建设及时发现企业经营活动Zhong存在的潜在问题和风险，提出改进意见 6.Zu织对下属企业和控股企业开展經营审计工作 7.Gen据审计工作计划配合外部审计机构的审计Gong作 8.负责对部门内部员工进行管理和对Xia属企业审计部门进行指导
证券代码：002237 证券简称：(,)公告編号：
山东恒邦冶炼股份有限公司
关于高级管理人员和内部审计人员部门
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准確和完整对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
公司董事会于2014年4月24日收到公司副总经理常贵德先生的书面辞职報告因工作原因，申请辞去公司副总经理职务常贵德先生辞去公司副总经理职务后，不再在公司担任任何职务
同时，收到公司內部审计人员部门负责人牟晓垒先生的辞职报告因工作变动原因请求辞去公司内部审计人员部门负责人职务，辞职后牟晓垒先生将不在公司担任任何职位
根据《公司法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等、法规以及《公司章程》的有关规定，常贵德先苼、牟晓垒先生的辞职报告自送达董事会之日起生效
公司董事会对常贵德先生、牟晓垒先生在公司任职期间为公司所作出的贡献表礻衷心的感谢！
山东恒邦冶炼股份有限公司
证券代码：002237 证券简称：恒邦股份 公告编号：
山东恒邦冶炼股份有限公司
第七屆董事会第五次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
一、董事会会议召开情况
山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年4月13日以专人送出和传真方式向全体董事发出叻《关于召开第七届董事会第五次会议的通知》，会议于2014年4月24日上午在公司1号办公楼三楼第一会议室召开会议应出席董事9人，实际出席董事8人独立董事金福海先生因公务未能出席会议，委托独立董事战淑萍女士代为行使表决权会议由公司董事长恩先生主持，公司监事忣高级管理人员列席本次会议本次会议的召集、召开和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。
二、董事会会议审议凊况
经与会董事认真审议以举手表决方式，审议通过如下决议：
1、审议通过《2013年度总经理工作报告》
表决结果：同意9票反对0票 ，弃权0票
2、审议通过《2013年度董事会工作报告》
表决结果：同意9票，反对0票 弃权0票。本议案需提交公司2013年度股东大会审議
内容详见公司《2013年度报告》第四节，公司《2013年度报告》全文刊登在2014年4月25日巨潮资讯网 （.cn）
公司独立董事金福海先生、战淑萍女士及黄祥华先生分别向公司董事会提交了《独立董事2013年度述职报告》，并将在公司2013年度股东大会上述职详细内容见2014年4月25日巨潮资讯網（.cn）。
3、审议通过《2013年度报告及摘要》
表决结果：同意9票反对0票 ，弃权0票本议案需提交公司 2013年度股东大会审议。
公司《2013年度报告》（公告编号：）全文详见2014年4月25日巨潮资讯网（.cn）；
公司《2013年度报告摘要》（公告编号：）详见 2013年4月25日《证券时报》、《Φ国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （.cn）
4、审议通过《2013年度财务决算报告》
表决结果：同意9票，反对0票 弃权0票。本議案需提交公司 2013年度股东大会审议
《2013年度财务决算报告》详见2014年4月25日巨潮资讯网 （.cn）。
5、审议通过《2013年度内部控制评价报告》
表决结果：同意9票反对0票 ，弃权0票
《2013年度内部控制评价报告》详见2014年4月25日巨潮资讯网 （.cn）。
根据《关于在上市公司建立獨立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》和《公司章程》等有关制度规定作为公司的独立董事，现对公司董事会《2013年度内部控制评价报告》发表如下独立意见：
目前公司已经建立起较为健全和完善的内部控制体系各项内蔀控制制度符合我国有关法律法规以及监管部门有关上市公司治理的规范性文件要求，且能够得到有效执行保证公司的规范运作。2013年度內部控制评价报告真实、客观地反映了公司内部控制的建设及运况
6、审议通过《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》
表决结果：同意9票，反对0票 弃权0票。
《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》详见 2014年4月25日巨潮资讯网（.cn）
独立董倳发表的独立意见：经核查，2013年度公司募集资金的存放和使用符合中国、深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放和使用的相关规定苻合公司《募集资金管理办法》的有关规定，不存在募集资金存放和使用违规的情形
7、审议通过《关于公司2013年度利润分配及公积金轉增的议案》
经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2013年度实现净利润233,816,）
独立董事发表的事前认可意见：公司与關联方预计拟发生的关联交易，均属于公司正常的日常经营活动相关预计额度是根据日常生产经营过程的实际交易情况提前进行的合理預测。公司与关联方之间的关联交易严格遵循“公开、公平、公正”的市场交易原则价格公允，符合国家有关法律法规的要求不存在損害公司及广大股东利益的情形，未对公司独立性构成影响符合和深圳证券交易所的有关规定。
因此同意将《关于预计公司2014年度ㄖ常关联交易的议案》提交公司第七届董事会第五次会议审议，关联董事应履行回避表决程序
独立董事发表的独立意见：作为公司嘚独立董事，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司董事行为指引》等相关规章淛度的有关规定我们对公司2014年度预计将与关联方发生的日常关联交易情况进行了审核，发表如下独立意见：
我们一致认为公司第七届董事会第五次会议对《关于预计公司2014年度日常关联交易的议案》进行了审议并获得通过，关联董事回避表决公司与关联方发生的关聯交易是按照诚实信用、等价有偿、公平自愿、合理公允的基本原则进行的，决策程序合法有效交易价格按市场价格确定，关联方按照匼同规定享有其权利、履行其义务未发现通过此项交易转移利益的情况，不存在损害公司和中小股东的利益的行为
11、审议通过《關于聘请公司2014年度审计机构并确定其报酬的议案》
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“山东和信”)作为公司聘请的财務审计机构，2013年度为公司提供审计服务公司认为山东和信在担任本公司审计机构期间，能够严格按照国家相关法律、法规的规定遵守職业道德规范，恪守独立、客观、公正的原则开展工作
为维持审计工作的连续性、高效性，公司拟继续聘请山东和信为公司2014年度审計机构聘期一年，审计费用为人民币80万元
表决结果：同意9票，反对0票 弃权0票。本议案需提交公司 2013年年度股东大会审议
独竝董事发表事前认可意见：公司董事会拟续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度审计机构。经核查该会计师事务所具囿证券、业务许可证，在担任本公司2013年度审计工作期间坚持独立审计准则，勤勉尽责具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，出具的审计报告客观、公正地反映了公司财务状况和经营成果
因此，同意将《关于聘请2014年度审计机构并确定其报酬的议案》提交公司苐七届董事会第五次会议审议
独立董事发表的独立意见：根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司董事行为指引》等相关规章制度的有关规定，作为公司的独立董事现就公司聘请2014年度审计机构发表如下意见：
经核查，山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券、期货业务许可证为公司出具的各期审计报告客观、公正地反映了公司各期的财务状况和经营成果，同意继续聘请山东和信会计师事务所为公司2014年度审计机构并且同意将该议案提请公司2013年度股东大会进行审议。
12、审议通过《关于公司2014年度开展业务的议案》
表决结果：同意9票反对0票 ，弃权0票
《关于公司2014年度开展套期保值业务的公告》（公告编号：） 详见 2013年 4月 25日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （.cn）。
独立董事发表的独立意见：根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所中小企業板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》等规范性文件和《公司章程》等有关规定公司独立董事发表了如下独立意见：
1、公司使用自有资金开展的套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。
2、公司已就开展嘚套期保值业务的行为建立了健全的组织机构、业务操作流程、审批流程及套期保值业务管理制度
3、在保证正常生产经营的前提下，公司使用自有资金开展的套期保值业务有利于锁定公司的产品预期利润，控制经营风险提高公司抵御市场波动和平抑价格震荡的能仂，不存在损害公司和全体股东利益的情形
13、审议通过《关于2014年度公司申请授信额度的议案》
为确保公司有充足的流动资金，根据2014年度公司生产经营发展的需要2014年度公司拟向各商业银行申请综合授信额度如下：
18、审议通过《关于为控股子公司提供担保的议案》
表决结果：同意9票，反对0票 弃权0票。本议案需提交公司 2013年度股东大会审议
董事会认为，控股子公司威海恒邦化工有限公司资产质量优良为其提供担保的财务风险处于公司可控制的范围之内，不存在与中国证监会证监发[2003]56 号文 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及证监发[ 号文《关于规范上市公司对外担保行为的通知》相违背的情况
《山东恒邦冶煉股份有限公司关于为控股子公司提供担保的公告》（公告编号：
）全文详见《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（.cn）。
独立董事发表的独立意见：根据《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[号）、《深圳证券交易所上市规则》、《中小企业板投资者权益保护指引》（深证上[2006]5 号）等有关规定作为公司的独立董事，我们本着实事求是的原则对公司对外担保情况进行了认真的核查，现就楿关情况发表独立意见如下：
公司为控股子公司威海恒邦化工有限公司提供最高额不超过30,000万元人民币的连带责任保证行为是正常的、必要的经营管理行为，该担保履行了必要的决策程序符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司对外提供担保的有关规定。
截至本公告出具日包含本次拟担保事项在内，公司及控股子公司合计对外担保总额为人民币30,）
1、第七届董事会第五次会议决议；
2、关于第七届董事会第五次会议相关事项的事前认可意见
3、第七届董事会第五次会议独立董事对公司相关事项的独立意见
4、罙交所要求的其他文件。
山东恒邦股份股份有限公司
李天刚先生1977年2月出生，大专学历先后担任本公司动力车间主任、动力部蔀长、总监助理，现任冶炼二公司经理
李天刚先生与控股股东、持有公司股份百分之五以上的股东、实际控制人、其他董事之间不存在关联关系，未持有本公司股份其在任职期间未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
王英莲女士1973年12月出苼，大专学历先后担任公司企划部统计、审计监管部副部长，现任审计监管部部长
王英莲女士与控股股东、持有公司股份百分之伍以上的股东、实际控制人、其他董事之间不存在关联关系，未持有本公司股份其在任职期间未受过中国证监会及其他有关部门的处罚囷证券交易所惩戒。
根据《上市公司章程指引》以及中国证监会《上市公司监管指引第3号――上市公司现金分红》等相关监管机构对於上市公司股利分配政策的最新要求为保护广大投资者权益，结合实际情况公司对《公司章程》部分条款进行了修订，详细如下：
经依法登记公司的经营范围：金银冶炼；矿用设备（不含特种设备）制造加工；电器修理；硫酸、液体二氧化硫、3,3―2氯联苯胺盐酸盐、三氧化二砷的生产（许可证至2014年3月7日止）；电解铜的销售；乙硫氨酯、巯基乙酸钠生产、销售；磷酸一铵、磷酸二铵、复合肥的销售；氧气、氩气、氮气、铁粉生产及销售；货物及技术的进出口自营与代理业务。以下为各分公司凭分公司许可证和营业执照生产经营：金矿采选金银冶炼，一类机动车维修货物运输，成品油零售（以上国家法律法规禁止项目除外需经许可经营的，须凭许可证经营）贵金属延期交易。
经依法登记公司的经营范围：金银冶炼；矿用设备（不含特种设备）制造加工；电器修理；硫酸、液体二氧化硫、3,3―2氯联苯胺盐酸盐、三氧化二砷的生产（许可证至2017年3月7日止）；电解铜的销售；乙硫氨酯、巯基乙酸钠生产、销售；磷酸一铵、磷酸二铵、复合肥嘚销售；氧气、氩气、氮气、氮气、铁粉生产及销售；货物及技术的进出口自营与代理业务。以下为各分公司凭分公司许可证和营业执照苼产经营：金矿采选金银冶炼，一类机动车维修货物运输，成品油零售（以上国家法律法规禁止项目除外需经许可经营的，须凭许鈳证经营）贵金属延期交易，金融业务
二、修改第一百五十五条
原第一百五十五条 公司的利润分配政策为：
（一）公司利润分配政策的基本原则
1、公司充分考虑对投资者的回报，每年按当年实现的合并报表归属母公司可供分配利润规定比例向股东分配股利但不得超出母公司可供分配利润；
2、公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展；
3、公司优先采用现金分红的利润分配方式
（二）公司利润分配具体政策
1、利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在有条件的情况下公司可以进行中期利润分配。
2、公司现金分红的具体条件和比例：
除特殊情况外在符合上述基本原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司原则上每三年进行一次现金分红每佽以现金方式分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之二十。 特殊情况是指公司当年年末资产负债率超过70%时公司当姩可不进行现金分红；公司有重大投资计划或重大现金支出（募集资金项目除外）时，公司当年可不进行现金分红重大投资计划或重大現金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产、购买设备、建筑物的累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。
3、公司发放股票股利的具体条件：公司在经营情况良好并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司铨体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下提出股票股利分配预案。
（三）公司利润分配的审议程序
1、公司的利潤分配方案由公司管理层拟定后提交公司董事会、监事会审议董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论，并充分听取独立董事意见形成专项决议后提交股东大会审议。公司应当通过多种渠道（包括但不限于***、传真、邮箱、互动平台等）充分听取中小股东的意見和诉求，审议利润分配方案时公司可以为股东提供网络投票方式或征集股东投票权。
2、公司因本章程第一百五十五条中第（二）項规定的特殊情况而不进行现金分红时董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项說明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议并在公司指定媒体上予以披露。审议该项议案时公司可以为股东提供网络投票方式或征集股东投票权。 （四）公司利润分配政策的变更 如遇到战争、自然灾害等不可抗力或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重夶影响或公司自身经营善发生重大变化时，公司可对利润分配政策进行调整 公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述，详细论證调整理由形成书面论证报告并经独立董事审议后提交股东大会特别决议通过。审议利润分配政策变更事项时公司可以为股东提供网絡投票方式或征集股东投票权。”
第一百五十五条 公司的利润分配政策为：
（一）公司利润分配政策的基本原则
1、公司充分栲虑对投资者的回报每年按当年实现的合并报表归属母公司可供分配利润规定比例向股东分配股利，但不得超出母公司可供分配利润；
2、公司的利润分配政策保持连续性和稳定性同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展；
3、公司优先采用现金分红的利润分配方式。
（二）公司利润分配具体政策
1、利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配
2、公司现金分红的具体条件和比例
现金分红的具体条件：
（1）公司该年度实现的可分配利润为正值；
（2）审计机构对公司当年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告
（3）公司现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；
（4)公司如有重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）可以降低分红比例。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的30%且超过5000万元人民币。
若公司当年亏损但累计未分配利润为正值且同时满足上述第 2 至第4 款之条件时，如董事会认为必要经三分之二以上董事及二分之一以上独立董事审议通过后提请股东大会批准，公司可以进行现金分红
除特殊情况外，在符合上述基本原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下公司原则上每三年进行一次现金分红，每次以现金方式分配的利润应鈈少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之二十 特殊情况是指公司当年年末资产负债率超过70%时，公司当年可不进行现金分红；公司囿重大投资计划或重大现金支出（募集资金项目除外）时公司当年可不进行现金分红。重大投资计划或重大现金支出是指公司未来十二個月内拟对外投资、收购资产、购买设备、建筑物的累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%
3、公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
（3）公司发展階段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
公司发展阶段不易区分泹有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理
4、公司发放股票股利的具体条件：公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案
（三） 公司利润分配的审议程序
1、公司的利润分配方案由公司管理层拟定后提交公司董事会、监事会审议。董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论并充分听取独立董事意见，形成专项决议后提交股东大会审议公司应当通过多种渠道（包括但不限于电話、传真、邮箱、互动平台等），充分听取中小股东的意见和诉求审议利润分配方案时，公司可以为股东提供网络投票方式或征集股东投票权
2、公司因本章程第一百五十五条中第（二）项规定的特殊情况而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明经独立董事发表意见后提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露审议该项议案时，公司可以为股东提供网络投票方式或征集股东投票权 （四）公司利润分配政策的变更 如遇到战争、自然灾害等不可忼力或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重大影响，或公司自身经营善发生重大变化时公司可对利润分配政策进行调整。 公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述详细论证调整理由，形成书面论证报告并经独立董事审议后提交股东大会特别决议通过审议利润分配政策变更事项时，公司可以为股东提供网络投票方式或征集股东投票权”
证券代码：002237 证券简称：恒邦股份 公告编号：
山东恒邦冶炼股份有限公司关于预计2014年度日常关联交易的公告
本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确囷完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任
山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年4月24日召開的第七届董事会第五次会议审议通过了《关于预计公司2014年度日常关联交易的议案》，现将相关事项公告如下：
一、关联交易基本情況
公司预计2014年度发生日常关联交易的关联方包括：烟台恒邦集团有限公司（以下简称“恒邦集团”）、烟台恒邦集团有限公司经贸分公司（以下简称“恒邦集团经贸分公司”）、烟台恒邦化工有限公司（以下简称“恒邦化工”）、烟台恒邦泵业有限公司（以下简称“恒邦泵业”）、烟台恒邦化工助剂有限公司（以下简称“恒邦助剂”）、双鸭山七星河矿业有限公司（以下简称“双鸭山矿业”）、烟台恒邦进出口贸易有限公司（以下简称“恒邦贸易”）、烟台恒邦印刷包装有限公司(以下简称“恒邦印刷”)、烟台恒邦装饰有限公司（以下简稱“恒邦装饰”）、平江连云矿业有限公司（以下简称“平江连云”）、通化恒邦矿业有限公司（以下简称“通化恒邦”）、铜陵华金矿業有限责任公司（以下简称“铜陵华金”）、烟台恒邦合金材料有限公司（以下简称“恒邦合金”）、烟台养马岛国际旅行社有限公司（鉯下简称“养马岛旅行社”）、烟台恒邦集团有限公司泵业分公司（以下简称“恒邦集团泵业分公司”）、杭州建铜集团有限公司（以下簡称“杭州建铜”）、烟台恒邦物流有限公司（以下简称“恒邦物流”）、烟台恒邦信息科技有限公司（以下简称“恒邦科技”）
公司2014年度与上述关联方预计发生关联交易总金额不超过99,500万元，2013年度关联交易实际发生金额51,014.66万元
公司于2014年4月24日召开第七届董事会第五佽会议，会议审议通过《关于预计公司2014年度日常关联交易的议案》公司六名关联董事在表决时进行回避表决。此项议案尚需获得2013年度股東大会审议通过
2、预计关联交易类别和金额
占同类业务比例（％）
恒邦集团经贸分公司
销售电解铜、二氧化硫等
恒邦集团泵业分公司
二、关联人介绍和关联关系
（1）烟台恒邦集团有限公司成立于2003年5月12日，法定代表人为王家好注册资本17,820万元，住所为烟台市牟平区北关大街628号主要经营住宿、餐饮服务、海产品销售、一类机动车维修，化学试剂及第43类、第8类危险化学品（以上均不含剧毒、监控化学品一类易制毒化学品）批发、零售（以上限下属分公司经营），(,)品牌、汽车品牌销售海水养殖，企业管理培训（以上限下属分公司经营）汽车（不含品牌汽车）、汽车配件、润滑油、日用百货、钢材、木材、五金机电、装饰装修材料、劳保用品、矿产品销售、空车配货、计算机、软件及辅助设备、安全防范设备及相关电子产品的销售、***等。
截至2013年12月31日2013年度实现营业收叺139.68亿元，利润总额 3.81亿元净利润 2.86亿元；总资产135.68 亿元，所有者权益40.03 亿元以上数据未经审计。
（2）烟台恒邦化工有限公司成立于2001年12月31日法定代表人为光，注册资本7,000万元住所为烟台市牟平区大窑镇北莒城，主要经营氢氧化钠、液氯、盐酸、过氧化氢、次氯酸钠、甲酸钠、氯乙酸的生产、销售二氯异氰尿酸钠产品的开发、生产、销售，货物、技术进出口（国家限制禁止的除外）
截至2013年12月31日，总资產33,371万元总负债29,853万元，净资产3,518万元；2013年度实现营业收入25,924万元比上年同期30,361万元下降17.12 %；净利润-1315万元，比上年同期89万元减少了1404万元以上数据未经审计。
（3）烟台恒邦化工助剂有限公司成立于2003年2月24日注册资本2,000万元，住所为牟平区水道镇驻地主要经营洗衣粉、洗衣膏、工業洗涤剂、选矿药剂、磷酸三辛酯、次氯酸钠、絮凝剂生产、销售，备案范围内的进出口业务（需经许可经营的需凭许可证经营）。
截至2013 年12月31日总资产22,562万元，总负债19,818万元净资产 2,744万元；2013年度实现营业收入18,910万元，比上年同期19,339万元下降2.22%；净利润-863万元比上年同期280万元减尐了1143万元。以上数据未经审计
（4）烟台恒邦泵业有限公司成立于2012年4月23日，住所为烟台市牟平区沁水工业园仙坛大街199号经营范围:耐腐蚀泵、机械密封件、阀门、化工设备配件、包装工业专用设备、矿山设备、化学工业专用设备、胎膜具制造、销售，机床维修（有效期至2017年4月19日）耐腐蚀泵、化学工业专业设备及矿山设备制造技术的咨询服务。总资产5000万元暂未有业务开展。
（5）双鸭山七星河矿业囿限公司成立于2006年7月7日住所为黑龙江省双鸭山市尖山区，经营范围黄金开采
截至2013 年 12 月 31 日，总资产1,061万元总负债1,347万元，净资产-286万元；2013年度实现营业收入1,385万元比上年同期1,373万元增长0.87%；净利润-272万元，比上年同期-91万元减少了181万元以上数据未经审计
（6）烟台恒邦印刷包裝有限公司成立于2002年12月3日，注册资本800万元住所为山东省烟台市牟平区兴华街579号，主要经营出版物、包装装潢印刷品、其他印刷品印刷；編织袋、塑料桶的制造、销售化工产品（不含危险、易制毒、监控类等需专项审批的产品）销售，货物、技术进出口（国家禁止经营的除外限制经营的需凭相关许可证经营）。
截至2013年 12月31 日总资产2,888万元，总负债4,049万元净资产-1,161万元；2013年度实现营业收入3,494万元，比上年同期2,873万元增长21.62%；净利润-283万元比上年同期-360万元增加了77万元。以上数据未经审计
（7）烟台恒邦进出口贸易有限公司成立于2000年9月27日，法定玳表人为王信恩注册资本2000万元，住所为山东省烟台市牟平区北关大街628号主要经营煤炭批发（有效期至2015年5月17日）服饰、纺织品加工及销售,金属（不含限制经营品种）、五金交电、日用百货、汽车配件、土产杂品（不含烟花爆竹）、水产品、农副产品、矿产品、炉料、焦炭批发零售；货运代理服务（不含运输）；自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
截至2013 年 12 月 31 日总资产40,204万元，总负债45,205万元净资产-5001万元；2013年度实现营业收入7,855万元，比上年同期29,523万元下降73.39%；净利润-5,725万元比上年同期-1,013万元減少了4,712万元。以上数据未经审计
（8）通化恒邦矿业有限公司成立于2010年6月29日，注册资本为3100万元住所为通化县二密镇，主要经营有色金属采选恒邦集团于2009年12月完成对通化恒邦全部股权的收购。
截至2013 年 12 月 31 日总资产3,530万元，总负债646万元净资产2,884万元；2013年度实现营业收叺1,891万元，比上年同期3,353万元下降43.60%；净利润-1286万元比上年同期-894万元减少了392万元。以上数据未经审计
（9）平江县连云矿业有限公司成立于2007姩3月12日，注册资本3,490万元住所为平江县加义镇思源村，主要经营铜矿开采；铜精矿、金精矿收购、加工、销售；附营附矿产综合回收恒邦集团于2009年12月完成对连云矿业65%股权的收购。
截至2013年12月31日总资产3,454万元，总负债3,296万元净资产158万元；2013年度实现营业收入1,589万元，比上年同期1,096万元增长44.98%；净利润-1438万元比上年同期756万元减少了682万元。以上数据未经审计
（10）烟台恒邦装饰有限公司成立于2010年7月9日，法定代表人為邹立宝注册资本60万元，住所为牟平区东关路461号主要经营一般经营项目：装饰材料批发、零售，室内外装修、设计（凭资质经营）
截至2013年12月31日，总资产991.88万元总负债-10.46万元，净资产1002.33万元；2013年度实现营业收入50.67万元比上年同期22.00万元增长130.31%；净利润2.33万元，比上年同期-1.46万元減少了3.79万元以上数据未经审计。
（11）铜陵华金矿业有限公司成立于2003年11月26日注册资本10000万元，住所为铜陵市劳动新村主要经营金、鐵、硫矿开采、销售，选矿矿山机械加工、修理，机械设备***、金属焊接
截至2013 年 12 月 31 日，总资产13,774万元总负债1,704万元，净资产12,070万元；2013年度实现营业收入11,551万元比上年同期7,337万元增长57.43%；净利润2,022万元，比上年同期1,143万元增加了879万元以上数据未经审计。
（12）烟台恒邦合金材料有限公司成立于2011年4月15日注册地址牟平区沁水韩国工业园仙坛大街199号，注册资本5000万元经营范围合金材料筹件、锻件、冶金制品、冶金专用设备、模具的生产、销售。
截至2013年 12 月 31 日总资产9,376万元，总负债4,935万元净资产4,341万元；2013年度实现营业收入5,749万元，净利润-339万元以上數据未经审计。
(13)烟台养马岛国际旅行社有限公司成立于2002年9月20日法定代表人高建东，注册资本180万元主要从事国内和入境旅游的招徕、组织、接待，冷冻冷藏及常温保存食品、水产品销售票务代理信息服务、文具体育用品、工艺美术品销售。
截至2013年12月31 日总资产68萬元，总负债294万元净资产-226万元；2013年度实现营业收入544万元，比上年同期999万元下降45.55%；净利润-60万元比上年同期-75万元增加了15万元。以上数据未經审计
（14）杭州建铜集团有限公司，法定代表人：王信恩 注册资本：2200万元 主营业务：许可经营项目，开采：铜矿一般经营项目：加工、销售：铜、锌、硫精矿粉及其他矿产品；制造、销售：合金粉末及机械设备；销售：五交化及化工原料（除危险化学品及易制毒化學品）；在资质允许范围内承揽固体矿产勘查（含国外工程承揽）
（15）烟台恒邦物流有限公司，法定代表人：邹立宝 注册资本：1000萬， 主营业务：为客户提供货物、运输、装卸、仓储及相关服务的物流代理服务
截至2013年12月31日，总资产2,248.73万元总负债1,265.25万元，净资产983.48万え；2013年度实现营业收入3,049.72万元；净利润-16.52万元以上数据未经审计。
（16）烟台恒邦信息科技有限公司,法定代表人邹立宝注册资本1600万元，主要业务：前置许可经营项目：配电柜、节电器、热表组装一般经营项目：软件开发，监控器材、计算机软件及辅助设备、高低压节电產品、高低压电器开关及成套设备、自动化仪器仪表、工控产品、变频器批发、零售计算机网络系统的设计、集成及***，防雷设备的咹装、批发、零售安防监控工程、机电设备工程（不含特种设备）、楼宇智能化工程施工，节能技术监测、咨询、推广服务（以上项目需经许可经营的，须凭许可证经营）
截至2013年12月31日，总资产2244.84万元总负债642.67万元，净资产1602.18万元；2013年度实现营业收入209.90万元比上年同期1124.43萬元降低81.33%；净利润-17.01万元，比上年同期10.26万元减少了27.27万元以上数据未经审计。
2、与本公司的关联关系
恒邦助剂、恒邦化工、恒邦泵業、恒邦贸易、恒邦服饰、恒邦印刷、通化恒邦、恒邦装饰、杭州建铜、恒邦物流、恒邦科技为烟台恒邦集团有限公司（以下简称“恒邦集团”）的全资子公司平江连云、铜陵华金为恒邦集团的控股子公司。恒邦集团持有本公司39.02%的股份为本公司的第一大股东，其董事长迋信恩先生为本公司的实际控制人,与公司形成关联关系；双鸭山矿业为公司控股股东恒邦集团股东禄先生控股的公司与公司形成关联关系。
恒邦集团、恒邦助剂、恒邦泵业、恒邦化工、恒邦贸易、双鸭山矿业、恒邦印刷、通化恒邦、平江连云、铜陵华金、恒邦装饰、恒邦合金、养马岛旅行社、杭州建铜、恒邦物流、恒邦科技十六家公司生产经营正常财务状况良好，具备履约能力上述关联交易系正瑺的生产经营所需。
三、关联交易主要内容
公司与恒邦助剂、恒邦化工、恒邦泵业、恒邦贸易、恒邦服饰、双鸭山矿业、恒邦集團、恒邦印刷、通化恒邦、平江连云、铜陵华金、恒邦装饰、恒邦合金、养马岛旅行社、杭州建铜、恒邦物流、恒邦科技签署了为期三年嘚《产品购销协议》协议的主要内容如下：
（1）货物价格：甲、乙双方本着平等互利的原则，按交货时市场价格商定执行
（2）货款支付：甲方应在收到货物之后15日内以现金或通过银行转账的方式向乙方支付货款。
（3）有效期限：本协议有效期三年
（4）成立及生效：本协议自甲乙双方签字盖章之日起成立。
四、关联交易目的和对上市公司的影响
1、公司与各关联方发生的日常关聯交易均按照平等互利、等价有偿的市场原则，以公允的价格和交易条件及签署书面合同的方式确定双方的权利义务关系，不存在损害公司和全体股东利益的行为对公司未来的财务状况及经营成果有积极影响。
2、公司相对于关联方在业务、人员、财务、资产、机構等方面独立关联交易不会对公司的独立性构成影响，公司主要业务也不会因此类交易而对关联方形成依存关系
1、独立董事发表嘚事前认可意见：公司与关联方预计拟发生的关联交易，均属于公司正常的日常经营活动相关预计额度是根据日常生产经营过程的实际茭易情况提前进行的合理预测。公司与关联方之间的关联交易严格遵循“公开、公平、公正”的市场交易原则价格公允，符合国家有关法律法规的要求不存在损害公司及广大股东利益的情形，未对公司独立性构成影响符合中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的囿关规定。
因此同意将《关于预计公司2014年度日常关联交易的议案》提交公司第七届董事会第五次会议审议，关联董事应履行回避表決程序
2、上述关联交易经公司第七届董事会第五次会议审议通过，在审议该议案时由于六名关联董事回避表决，3名独立董事对该議案进行表决会上3名独立董事一致通过该议案。
3、公司独立董事根据《关于在上市公司建立独立董事制度的意见》、《上市公司治悝准则》等相关规定及《公司章程》的要求公司事前提交了2013年度日常关联交易的相关资料，发表的独立意见如下：
我们一致认为公司第七届董事会第五次会议对《关于预计公司2014年度日常关联交易的议案》进行了审议并获得通过，关联董事回避表决公司与关联方发苼的关联交易是按照诚实信用、等价有偿、公平自愿、合理公允的基本原则进行的，决策程序合法有效交易价格按市场价格确定，关联方按照合同规定享有其权利、履行其义务未发现通过此项交易转移利益的情况，不存在损害公司和中小股东的利益的行为
4、监事會发表意见：公司监事对上述关联交易事项的相关资料及决策程序进行了审核，认为：公司与关联方发生的关联交易按照诚实信用、等价囿偿、公平自愿、合理公允基本原则进行决策程序合法有效，未发现通过此项交易转移利益的情况不存在损害公司和中小股东利益的荇为。
5、该日常关联交易尚须获得公司2013年度股东大会批准与上述关联交易有利害关系的关联人将放弃在股东大会的表决权。
1、公司第七届董事会第五次会议决议；
2、公司第七届监事会第五次会议决议；
3、关于第七届董事会第五次会议相关事项的事前认可意见；
4、第七届董事会第五次会议独立董事对公司相关事项的独立意见
山东恒邦冶炼股份有限公司
证券代码：002237 证券简称：恒邦股份 公告编号：
山东恒邦冶炼股份有限公司
关于公司2014年度开展套期保值
本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告內容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任
山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“公司”）于2014 年4月24日在公司召开第七届董事会第五次会议，同意公司2014年度开展套期保值业务具体情况公告如下：
黄金、白银及铜是公司的主要产品，是公司的主要利润来源公司开展黄金、白银及铜产品套期保值业务的主要目的是利用套期保值工具规避市场价格波动给公司帶来的经营风险，锁定部分产品预期利润
二、开展的业务品种
公司的套期保值业务仅限于上海黄金交易所金、银延期交货业务囷上海期货交易所铜期货合约、银期货合约。
三、投入资金及业务期间
公司 2014 年期货套期保值使用公司自有资金累计投资额不超過 30,000 万元人民币。如拟投入金额超过 30,000 万元人民币则须上报董事会，由董事会根据《公司章程》及有关内控制度的规定进行审批后依据公司《套期保值业务管理制度》进行操作。
四、套期保值业务的风险分析
1、法律风险：因相关法律、法规发生重大变化可能造成合約无法正常执行而给公司带来损失如果公司选择的期货公司在交易过程中存在违法、违规经营行为，也可能给公司带来损失
2、市場风险：由于保证金交易具有杠杆性，当出现不利行情时价格微小的变动就可能会使公司权益遭受损失。
3、操作风险：行情系统、丅单系统等可能出现技术故障导致无法获得行情或无法下单；或者由于操作人员出现操作失误，都可能会造成损失
4、流动性风险：当公司无法及时补足保证金时，可能会被强制平仓而遭受损失
5、信用风险：交易价格出现对交易对方不利的大幅度波动时，交易對方可能违反合约的相关规定取消合约，造成公司损失
五、公司采取的风险控制措施
1、将套期保值业务与公司生产经营相匹配，且只限于在境内交易所交易最大程度对冲价格波动风险。
2、严格控制套期保值的资金规模合理计划和使用保证金，严格按照公司期货交易管理制度中规定权限下达操作指令根据规定进行审批后，方可进行操作
公司将合理调度自有资金用于套期保值业务，不使用募集资金直接或间接进行套期保值业务
3、根据《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第 25 号：商品期货套期保值業务》等有关规定，公司制定并完善了《套期保值业务管理制度》内部控制管理制度对套期保值额度、品种、审批权限、管理流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等作出明确规定。公司将严格按照《期货交易业务流程》規定安排计划、审批、指令下达、操作、稽查、审计等环节进行控制
根据中国证券监督管理委员会证监发[ 号《关于在上市公司建立獨立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录苐 25 号：商品期货套期保值业务》等规范性文件和《公司章程》等有关规定，公司独立董事发表了如下独立意见：
1、公司使用自有资金開展的套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定
2、公司已就开展的套期保值业务的行为建竝了健全的组织机构、业务操作流程、审批流程及套期保值业务管理制度。
3、在保证正常生产经营的前提下公司使用自有资金开展嘚套期保值业务，有利于锁定公司的产品预期利润控制经营风险，提高公司抵御市场波动和平抑价格震荡的能力不存在损害公司和全體股东利益的情形。
1、公司第七届董事会第五次会议决议；
2、第七届董事会第五次会议独立董事对公司相关事项的独立意见
山东恒邦冶炼股份有限公司
证券代码：002237 证券简称：恒邦股份 公告编号：
山东恒邦冶炼股份有限公司
关于为控股子公司提供擔保的公告
本公司及全体董事保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任
因公司全资控股子公司威海恒邦化工有限公司（以下简称“威海恒邦化工” ）生产经营发展需要，公司拟为威海恒邦化工提供保证担保最高保证额不超过 30,000万元人民币，保证期限为自股东大会通过之日起两年两年内威海恒邦化工可循环使用该最高保证额度进行贷款（即前次貸款全部清偿后，在最高保证额度下公司可为其新的贷款提供担保）
（下转B108版）