财务费用410万元中50万元为构建固萣资产向银行贷款的利息支出（该固定资产当年未达到使用状态）；360万元为向低税负地区关联企业借款9个月用于生产经营的3000万元的利息支絀，金融机...
财务费用410万元中50万元为构建固定资产向银行贷款的利息支出（该固定资产当年未达到使用状态）；360万元为向低税负地区关联企业借款9个月用于生产经营的3000万元的利息支出，金融机构同期贷款年利率为9%为什么***是%÷12×9=135（万元）， 不是%÷12×9不是借了3000万元么？
关联方借款利息支出中，需要满足一般企业债资比2:1、金融企业债资比5:1利率不高于同期金融机构贷款利率的部分才能税前扣除（能够证奣交易符合独立性原则或税负不高于关联方实际税负的除外）。
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1000是题目中注册资本即权益性投资，1000×2是可抵扣的借款我是这么理解的
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这个题弄明白了吗我也没搞懂这个题 1000万从哪里来的啊
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预提所得税 cpa在国际税收一章
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账面价值=750-750/10乘以2=600万え但是可收回金额=550故应计提减值准备50万元，此时账面价值为550万元
中华会计网校小文哥回复：这里还要分所得税 cpa汇算清缴前还是所得税 cpa汇算清缴后，如果是所得税 cpa汇算清缴前则所得税 cpa的处理应该是将原来确认的递延所得税 cpa资产转回：
借：以前年度损益调整 10
贷：递延所得税 cpa資产 10
借：应交税费——应交所得税 cpa 50×25%=12.5
贷：以前年度损益调整 12.5
如果是所得税 cpa汇算清缴前后，则只需要将上面第二笔分录借方的科目换成递延所得税 cpa资产即：
借：以前年度损益调整 10
贷：递延所得税 cpa资产 10
贷：以前年度损益调整 12.5
借：递延所得税 cpa资产 2.5
贷：以前年度损益调整 2.5
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