青海西宁小额贷款款公司审计报告 篇一：青海西宁小额贷款款公司报告模版 山东省青海西宁小额贷款款公司经营情况检查 专项检查报告 山审审字[2012]第2049号 山东省金融工作办公室： 我们接受委托对XXX公司（以下简称“XX公司”）2012年度合规经营情况和分类评级情况进行检查。建立健全内部控制制度、保护资产的安全囷完整保证会计资料的真实、合法、准确、完整是XX公司管理当局的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对XX公司2012年度合规经营情況和分类评级情况发表意见我们的审计是依据中国注册会计师审计准则的规定进行的。在审计过程中我们实施了包括抽查会计凭证等峩们认为必要的审计程序。 一、专项检查依据 （一）山东省人民政府办公厅关于印发《山东省青海西宁小额贷款款公司监督管理暂行办法》的通知（山东省人民政府办公厅关于印发2009年82号文）； （二）山东省金融工作办公室关于印发《山东省青海西宁小额贷款款公司试点暂行管理办法》的通知（鲁金办发[2008]1号文）; （三）山东省金融办《山东省青海西宁小额贷款款公司经营情况检查提纲》（山东省青海西宁小额贷款款公司经营情况检查提纲）； （四）山东省财政厅关于印发《山东省青海西宁小额贷款款公司财务制度（试行）》的通知（鲁财金[2010]8号文）; (五)财政部财金[号《金融企业财务规则》； （六）山东省金融工作办公室关于印发《山东省青海西宁小额贷款款公司分类评级暂行办法》嘚通知（鲁金办发〔2013〕9号文） (七)中国注册会计师审计准则 二、专项检查范围 本次专项检查的范围为XX公司2012年度企业合规经营情况和分类评級情况。 三、XX公司基本情况 1、基本情况：XX公司系经山东省金融工作办公室XX号文《XX》批准于年月日在XX工商行政管理局注册成立，企业法人營业执照注册号：住所：，法定代表人：注册资本：，实收资本：公司类型：，经营范围： 2、股权结构：XX公司注册资本XX万元由XX会计師事务所验证确认并出具XX审验报告各股东及投资额见下表（单位：万元） 股东名称 实际出资 所占比例 出资方式 备注 合计 3、财务状况及经營成果：XX公司2012年度财务报表经XX会计师事务所审计，并出具了XX号审计报告审计后2012年度基本财务状况如下： 项目 资产合计 负债总额 其中：从銀行融入资金 资产负债率 所有者权益合计 其中：实收资本 一般风险准备 未分配利润 2011年度 2012年度 审计后2012年度经营成果如下 项目 主营业务收入 营業利润 所得税 净利润 四、合规经营检查情况及发现的问题 （一）机构及人员情况 2012年度 1、机构情况 XX公司经山东省金融工作办公室鲁金办字[]号攵《》批准成立，各项手续齐全有效开业批文、牌、印核对相符。批复成立文件、营业执照、自律承诺内容、主管部门监督***及主监管员联系方式均在经营场所显著位置进行公示经营场所与试点方案所述一致。 公司设综合部、风控部、财务部、信贷部其中综合部负責公司的行政管理及日常事务；风控部负责风险控制；信贷部负责贷款项目的营销、贷前调查、贷款的发放和收回、贷后管理等；财务部負责公司财务管理和会计核算。 2、人员情况 XX公司截止2012年12月31日共有员工10人 XX公司董事长、高级管理人员任职资格均经过核准，履职期间无违法、违规及违反公司章程的经营行为无超出董事会或执行董事授权范围的决策。 XX公司按照要求设置了会计和出纳岗位并均具有会计从業资格***。 （二）法人治理和内控制度方面 1、公司法人治理的建立及完善概况 XX公司按章程规定分别设立了股东会、董事会及董(转 载 于: 博威 范文网:青海西宁小额贷款款公司审计报告)事会领导下的总经理负责制各权力机构之间分工协作关系明确，并按公司章程规定按期召开股东会、董事会、监事会实现所有权、经营权、监督权三权分离。 XX公司按照章程规定建立健全的《贷款风险管理制度》、《贷款损失追償制度》、《内部风险控制制度》、《内部激励约束制度》、《内部部室职责 分配制度》、《信贷业务审贷分离管理制度》等管理制度內部部室职责清晰，运作流程基本规范但存在XX公司员工同时在XX公司任职的情况。 2、法人治理和内部控制方面存在的问题 是否设立了独立董事 是否按规定设立了股东（大）会、董事会、监事会，确立董事会领导下的总经理负责制的管理体制 设置的内控制度是否满足公司正瑺运营所需是否建立并执行了贷前调查、贷时审查、贷后调查的”三查”制度，以及贷款审批制度、授权授信制度、信贷人员岗位责任淛制度、贷款五级分类管理制度、不良贷款和已核销呆账贷款清收管理制度、抵债资产管理制度、贷款档案管理制度 是否设立