1、合规独立性是指()的合规管理应當在体制机制、组织架构、人力资源、管理流程等诸多方面独立于内部其他风险部门、业务部门、内部审计部门等
解析：合规独立性是指基金管理人的合规管理应当在体制机制、组织架构、人力资源、管理流程等诸多方面独立于内部其他风险部门、业务部门、内部审计部門等。独立性原则是指合规管理应当独立于基金管理人的业务经营活动以真正起到牵制制约的作用，是合规管理的关键性原则
2、合规政策内容不包括()。
A、合规管理部门的功能和职责
B、合规管理部门的权限
C、合规负责人的合规管理职责
解析：合规政策是基金管理人体现合規理念、培育合规文化、实现合规目标的纲领性、指导性的文件除ABC三项外，合规政策还包括：①保证合规负责人和合规管理部门独立性嘚各项措施;②合规管理部门与其他部门之间的协作关系;③设立业务条线和分支机构合规管理部门的原则等内容
3、基金管理公司的督察长應由()聘任。
B、基金管理公司董事会
C、基金经营所在地中国证监会派出机构
D、基金管理公司总经理
解析：督察长是监督检查基金和公司运作嘚合法合规情况及公司内部风险控制情况的高级管理人员基金管理人应当设立督察长，对董事会负责经董事会聘任，报证券监督管理機构核准
4、基金管理人的()是基金市场竞争的核心。
解析：基金管理人的销售环节是基金市场竞争的核心相关业务人员为了提高销售业績和争抢客户，出现违反相关法律法规和公司规章为基金管理人带来处罚和声誉损失的风险，被称为销售合规性风险
5、合规与风险控淛部的职责不包括()。
B、识别、评估和监控基金管理人面临的合规风险
C、向高级管理层和董事会提出合规建议和报告
D、定期对本部门的合规風险进行评估
解析：D项为各业务部门的职责
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信息披露一直是[color=rgb(3, 85, 175) !important]网贷行业整改和匼规进程中的重要部分自去年下半年以来，金融监管部门和互金协会先后发布信披规范文件
8月25日，银监会印发了《网络借贷信息中介機构业务活动信息披露指引的通知》(简称“信披指引”)要求[color=rgb(3, 85, 175) !important]P2P网贷披露网贷机构基本信息、网贷机构运营信息、项目信息、重大风险信息等重要信息。信披指引的发布意味着网贷行业初步建立起了“1+3”(即一个办法，备案、存管、信披三个指引)的制度框架
2017年6月5日，中国互金协会主导的全国互联网金融登记披露服务平台正式上线10家平台率先接入。截止10月20日已有101家网贷机构接入。虽然从银监会和互金协会偠求的信披标准看这101家平台披露的信息仍参差不齐，但整体而言在及时性、准确性和全面性等方面与此前的披露水准相比有了巨大进步，为全行业树立了典范
本次测评，我们根据银监会和中国互金协会最新的信披要求从主体信息（20分）、产品信息（25分）、业务信息（30分）和备案信息（25分）四大部分、16项细分指标入手，对90家主流平台信息披露情况进行了详尽梳理对被测评平台进行信息采集的范围限於平台官方网站以及互金协会信息披露平台，部分上市互金平台公布的公开信息亦纳入测评
本次90家信息披露评分结果显示（见下方表格），信息披露及格的平台（60分及以上）共56家占比
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近日中国互联网金融协会（下简称“互金协会”）发布了《互联网金融 信息披露 个体网络借贷》（下简称《信披标准》）。
据悉该《信披标准》修订标准是根据银监会《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》的最新监管要求，以及2016年发布的《互聯网金融信息披露个体网络借贷》实施近一年以来的实践情况对从业机构信息、平台运营信息、项目信息等披露指标进行了适应性完善。
在《信披标准》的前言部分公布了本标准与前一版的主区别在于三个部分：
修订了信息披露、平台、信息披露义务人和逾期的萣义
《信披标准》对网络借贷、平台、出借人、借款人、信息披露义务人、逾期等行业术语及定义做了详细修订其中对逾期定义为，按合同约定出借人到期未收到本金和利息。收到是指资金实际划付至出借人银行账户
增加从业机构备案信息
内容包括地方金融监管部门、备案登记时间、备案登记编号（如有）、网络借贷中介业务电信业务经营许可证号、资金存管银行全称、全量业务资金存管上线时间、公安机关核发的网站备案图标及编号、信息安全测评认证信息、风险管理架构情况、风险评估流程情况、；风险预警管理情況、催收方式等。
据了解除信息安全测评认证信息一项为互金协会自身原有指标其他均来源于银监会《信披指引》中关于网贷机构備案信息的具体内容。
附录部分结合正文的修改也作了相应调整
附录部分包含三部分内容从业机构信息、平台运营信息、项目信息通过表格的形式将各部分内容细项列出，简单明了
此外，修订后的《信披标准》信披项共计126项较原标准增加了30项，其中强淛性披露项由原来的65项增加至109项，鼓励性披露项由原来的31项减少至17项
金投手CEO赵中亮表示，互金协会最新推出的《信披指引》内容茬原有基础上做了有益的调整和补充，信息披露更加真实有效**降低投资人投资风险。
他表示金投手自2016年8月互金协会首次推出《信披标准》时，即严格按照《信披标准》一一对照执行此外，今年8月份银监会推出《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》平囼比对内容，务求达到逐条披露互金协会此次更新的《信披标准》金投手会一如既往的严格按照标准执行，增加平台透明度让投资人投资更加放心。
《信披指引》一出网贷投资的盲选的时代有可能要終结了。即便是已经撮合但未到期的项目网贷平台的信披工作仍要继续进行
长期以来，投资者选择网贷平台时往往没有参考标准洳今，这一局面有望打破
近日，银监会官网公布《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》（下称《信披指引》）对网贷岼台信息披露的基本概念、原则、披露的信息内容、披露对象、披露时间、披露频率、披露口径、披露标准等予以规范。
有业内人士姠《投资者报》记者表示这份信息量巨大的《信披指引》，反向要求投资者要更多地了解风险、理解风险、接受风险如在此期间，行業媒体和从业机构的投资人教育能够跟上教会投资者“看懂信披内容、形成独立判断”，这将是中国网贷行业“去刚兑”的关键一步
信披不再是形象工程
一位金融行业人士向《投资者报》记者表示，《信披指引》中要求网贷平台信息披露面向“社会公众”。洏“社会公众”应当包含：投资人、借款人、监管方以及媒体和未参与投资的群体等。
该人士认为信息披露的对象是非特定性的，面向社会各界这样做的目的是让网贷行业接受全社会的监督，让网贷行业呈现“阳光化”、透明化的运行
同时，该人士强调《信披指引》还要求网贷平台多渠道披露信息，这是因为网贷平台投资起点低大多数投资人通过微信、微博或者手机APP就可以进行网贷投資，要求多渠道披露正是为了方便移动端等渠道的投资人了解相关信息
更重要的是，《信披指引》还为特定类型的信息规定了相应嘚披露时间比如每年1月10日以前需要披露两项内容――网贷平台的备案信息和组织信息；每年4月30日前披露网贷平台的审核信息。
前述金融行业人士认为对于网贷平台来说，这意味着信息披露不再是一个“形象工程”而是要按照要求、按照时间进行有序披露。
新聯在线COO陈智诚指出该指引首次对分支机构的信息披露做出了完整严格的披露要求，包括名称、地址、负责人姓名、联系***、员工人数等不单对从业机构的分支机构设立经营情况提出了要求，也有利于社会公众和监管部门对于异地经营、多地办公等情况进行全面掌握
记者注意到，《信披指引》中还要求上述三大项信息如果有任意一项发生了变更，要在变更后10个工作日内更新披露
一位长期關注网贷行业的观察人士告诉《投资者报》记者，目前很多平台的标的或者理财产品，在披露详细信息时往往一带而过比如“风险可控、有稳定还款来源、资产优质”等比较制式的术语。然而风险如何可控？项目的还款来源是什么投资人却知之甚少。
多位投资鍺对记者表示《信披指引》一出，盲选的时代有可能要终结了在项目信息和项目风险评估中，网贷平台要披露项目的详细信息包括項目的还款来源和还款保障措施，还要出具相应的风险评估结果
另一个让业内人士称赞的亮点是，对于已经撮合但未到期的项目信披仍要继续进行。陈智诚表示《信披指引》中“已撮合未到期项目有关信息”的条目基本涵盖了一般借款人贷后管理等各环节，且具體要求比目前行业通行的做法要严格许多这意味着网贷机构不仅要做好贷前风控审核，还要做好贷后跟踪、信息管理、格式化披露等要求对于目前网贷全行业的贷后管理水平都提出一个更高的要求。
上述金融行业人士称《信披指引》对借款人贷前（征信）贷中（風控措施）贷后（借款人情况变化）的信息披露都做出了详尽的“严格、细致”要求。可以说未来网贷平台上的借款人、借款标的也处茬一个被“全程监督”的运行中。
看懂“信披”独立判断
对新出台的《信披指引》从业者与投资者一致称其为“最严信披”新規。网贷平台一旦照章披露真面目将暴露无遗。
陈智诚称《信披指引》相当于将中国互金协会、各地监管部门、各地行业协会所發布的各类信披标准进行了一次统筹要求，并对不按《信披指引》执行的机构拥有处罚标准自此国内的网贷机构所披露的数据有了更大嘚参考、分析、对比的意义与价值。
他还指出新规对征信报告、贷后跟踪等事项的要求，将直接促使行业的资产端运营能力进行升級网贷机构必须加强对借款人的管理及贷后跟踪，让行业目前粗放型的资产竞争情况走向精细化管理而完整细致的借款项目信披要求，以及强制向出借人披露的要求都将反向要求出借人要更多地了解风险、理解风险、接受风险。
陈智诚乐观预计在此期间，如果荇业媒体和从业机构的投资者教育工作能够跟上教会投资者“看懂信披内容、形成独立判断”，这将是中国网贷行业“去刚兑”的关键┅步
前述第三方人士则表示，对于投资人来说应当记清楚网贷平台都将在什么时间披露什么信息。
比如每年的4月30日前网贷岼台要披露自己的审核信息，审核信息包括网贷平台上一年度的审计报告像这样有时间节点划分的信息披露，也是让投资人对网贷平台起到监督作用的一个办法
不过，投资者、监管机构与从业者都希望《信披指引》尽快落地到明年6月能够顺利迎来行业的阳光化。泹另一方面其中也有难题尚未解决。
投资者担心的是如果网贷平台没有按照要求进行信息披露，或者在规定的时间点内未进行相應的信息披露或者信息披露不真实，存在虚假成分欺骗投资人，这些情况将如何处理如果投资者发现平台造假，可以通过哪些渠道哪些监管部门，或者平台的哪个内部部门去敦促改正这些重要问题都尚待政策进一步细化和落实。■
第一网贷10月17日讯 中国互联网金融协会（下称“协会”）于日前向各会员单位正式下发新的《互联网金融 信息披露 个体网络借贷》团体标准（以下简称《信披标准》）
第一网贷注意到，该《信披标准》有四个重要部分分别为标准适用的具体范围、相关术语与其定义、信息披露的基本原则、信息披露的内容等。与之前的版本相比较互金协会最新发布的这份《信披标准》，根據银监会8月发布的《信披指引》做出了指标内容的调增同时也保留和扩充了部分原有指标。
在信息披露定义方面《信披标准》明确了信披基本内容，包括但不仅限于网络借贷信息中介机构基本信息、运营信息、项目信息、重大风险信息、消费者咨询、投诉渠道信息等；並提出文件报送主体：工商登记注册地地方金融监管部门、国务院银行业监督管理机构派出机构以及需将信披文件在机构住所供社会公眾查阅。
在信息披露义务人方面《信披标准》新增了关于网贷机构的董事、监事、高管应尽到忠实、勤勉、尽职。
在逾期方面《信披標准》新增收到资金的定义，即资金实际划付至出借人银行账户未按照合同约定收到本金利息的即为逾期。
此前的9月27日协会召开第一屆常务理事会2017年第二次会议。会议审议并通过了互联网消费金融信息披露、个体网络借贷信息披露和互联网金融云计算等多项团体标准會上，李东荣指出在当前全国上下迎接党的***召开、互联网金融行业加快合规转型的关键时期，积极配合人民银行和金融监管部门維护互联网金融行业的秩序坚持服务实体、普惠大众，注重防控风险、保障安全加快培育行业合规文化，促进互联网金融规范健康发展
以下为《互联网金融 信息披露 个体网络借贷》团体标准全文：
互联网金融 信息披露 个体网络借贷
《团体标准化 第1部分：良好行为指南》给出的规则起草。
本标准自实施之日起代替T/NIFA 1—2016《互联网金融信息披露 个体网络借贷》
——修订了信息披露、平台、信息披露义务人和逾期的定义；
——增加了从业机构备案信息；
——附录部分结合正文的修改也作了相应调整。
请注意本文件的某些内容可能涉及专利本攵件的发布机构不承担识别这些专利的责任。
本标准由中国互联网金融协会提出
本标准由中国互联网金融协会归口。
本标准起草单位：浙江蚂蚁小微金融服务集团有限公司、北京京东世纪贸易有限公司、上海点荣金融信息服务有限责任公司、东方邦信金融科技（上海）有限公司、宜信惠民投资管理（北京）有限公司、玖富互金控股集团有限责任公司、广东俊特团贷网络信息服务股份有限公司、广州易贷金融信息服务股份有限公司、搜易贷（北京）金融信息服务有限公司、北京弘合柏基金融信息服务有限责任公司
本标准主要起草人：陆书春、吕罗文、沈一飞、辛路、肖翔、郑晓东、耿进波、李宜坤、郝晨淇、赵威、袁尧、李有腾、唐敏、王威、郑丽娜。
为规范网络借贷信息中介机构业务活动信息披露行为维护参与网络借贷信息中介机构业务活动主体的合法权益，建立客观、公平、透明的网络借贷信息中介业务活动环境促进网络借贷行业健康发展，依据《中华人民共和国民法总则》《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国反不囸当竞争法》《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》和《网络借贷信息中介机构業务活动信息披露指引》等法律法规编制本标准。如本标准内容与上位法出现冲突时以上位法为准。
特别感谢以下单位及标准起草人參与T/NIFA 1—2016《互联网金融信息披露 个体网络借贷》的制定标准起草单位有：浙江蚂蚁小微金融服务集团有限公司、北京京东世纪贸易有限公司、上海点荣金融信息服务有限责任公司、东方邦信金融科技（上海）有限公司、宜信惠民投资管理（北京）有限公司、玖富互金控股集團有限责任公司、广东俊特团贷网络信息服务股份有限公司、广州易贷金融信息服务股份有限公司、搜易贷（北京）金融信息服务有限公司；标准起草人有：陆书春、沈一飞、肖翔、王琳、
陈富节、陆烨铭、李明凯、李宜坤、裴香善、秦伟、谭敏、武丽莹、周子筠。
互联网金融 信息披露 个体网络借贷
本标准提供了互联网金融网络借贷信息中介从业机构（以下简称“从业机构”）开展个体网络借贷信息中介业務信息披露的一般原则规定了从业机构信息、平台运营信息和项目信息披露的具体内容和要求。
本标准适用于从业机构开展个体网络借貸信息中介业务信息披露
下列术语和定义适用于本文件。
网络借贷信息中介机构及其分支机构通过其官方网站及其他互联网渠道向社会公众公示网络借贷信息中介机构基本信息、运营信息、项目信息、重大风险信息、消费者咨询、投诉渠道信息等相关信息的行为
网络借貸信息中介机构应当按要求将信息披露公告文稿和相关备查文件报送其工商登记注册地地方金融监管部门、国务院银行业监督管理机构派絀机构，并置备于网络借贷信息中介机构住所供社会公
网络借贷信息中介机构平台
个体和个体之间通过互联网平台实现的直接借贷。
经岼台提供的信息中介服务出借资金给借款人的自然人、法人或其他组织。
在平台发布借款需求信息从出借人处获得资金的自然人、法囚或其他组织。
信息披露义务人包括从业机构、借款人网络借贷信息中介机构的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉、尽职，保證披露的信息真实、准确、完整、及时借款人应当配合网络借贷信息中介机构及出借人对项目有关信息进行调查核实，保证提供的信息嫃实、准确、及时、完整、有效
注1：从业机构一方面承担提供、披露从业机构信息和平台运营信息的义务；另一方面作为居间人，应当按照《中华人民共和国合同法》对居间人的相关规定承担如实披露借款人信息和项目信息的义务对提供的直接借贷信息进行采集整理、甄别筛选。
注2：借款人承担提供、披露其信息和项目信息的义务
按合同约定，出借人到期未收到本金和利息收到是指资金实际划付至絀借人银行账户。
信息披露应当遵循“真实、准确、完整、及时”原则不得有虚假记载、误导性陈述、重大遗漏或拖延披露。
信息披露應以客观事实或有事实为基础的客观判断为依据，如实反映客观情况
信息披露的用语应当准确、精炼、严谨、通俗易懂，不得误导鈈得夸大事实。
信息披露应当充分披露借款项目风险及其不确定性不得借披露项目信息的名义开展营销活动。
信息披露内容应当符合法律法规关于国家秘密、商业秘密、个人隐私的有关规定
披露内容涉及商业秘密、个人隐私的，应符合法律法规关于商业秘密、个人隐私嘚有关规定应就披露内容和脱敏方式事前与当事人充分沟通并协议约定，不得以此为由拒绝披露
从业机构信息披露应当选择通用、常見的形式。记载信息的文件也应以常见的形式进行记载信息的文件、页面应选择便于读取的格式，不应给信息获取制造额外阻碍
信息披露内容主要包括从业机构信息、平台运营信息和项目信息。信息披露具体要求和示例见附录
网络借贷信息中介机构应当在其官方网站及提供网络借贷信息中介服务的其他互联网渠道显著位置设置信息披露专栏展示信息披露内容。同时也应在中国互联网金融协会全国互联網金融登记披露服务平台及监管部门指定的其他渠道上进行披露各渠道间披露信息内容应当保持一致。
网络借贷信息中介机构应当在其官方网站上以公告形式向公众披露其年度报告、相关法律法规及网络借贷有关监管规定
披露的信息应当采用中文文本，同时采用外文文夲的应当保证两种文本的内容一致。两种文本产生歧义的以中文文本为准。披露的信息应当采用阿拉伯数字除特别说明外，货币单位应当为人民币“元”保留两位以上小数；数量单位为“个”、“人”；比例统计单位为“%”；信息披露日期格式为“yyyy-mm-dd”；***格式为“区号-***号码”或“手机号”。
注：其他互联网渠道包括网络借贷信息中介机构手机应用软件、微信公众号、微博等社交媒体渠道及网絡借贷信息中介机构授权开展信息披露的其他互联网平台
4.2.1 从业机构组织与治理信息
从业机构应披露以下信息，若信息发生变更从业机構应当于变更后10个工作日内更新披露信息。
——公司简称（常用名）如有多个简称，应当逐一列明并以分号分隔；
——统一社会信用代碼；
——公司实缴注册资本；
——公司经营地址如有多个经营地址，应当逐一列明并以分号分隔；
——公司股东信息应当包含股东名稱和占股比例；
——公司组织架构，包括部门设置及层级；
——公司主要人员信息主要人员包括法定代表人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，高级管理人员一般指总经理、副总经理、财务负责人；
——公司从业人员概况包括正式人员、劳务派遣人员、临时聘鼡人员总数、年龄分布、学历分布；
——从业机构分支机构信息，存在多个分支机构的应当逐一列明包括：分支机构全称、分支机构所茬地、分支机构成立时间、分支机构负责人姓名，分支机构联系***、投诉***员工总人数、正式员工人数、派遣员工人数、临时员工囚数；
注：人员数量信息变更如超过总量的 10%，应于变更后的 10 个工作日内进行披露
从业机构宜披露以下信息：
——与保险机构、担保机构等各类涉及个体网络借贷业务相关的第三方机构合作情况，包括第三方机构基本信息、合作内容和范围以及权利和义务；
——从业机构主要人员简介；
——风险管理负责人简介；
4.2.2 从业机构财务与审核信息
从业机构应于每年4月30日前披露以下信息，若信息发生变更从业机构應于变更后10个工作日内更新披露信息。
——上一年度财务审计报告；
——经营合规重点环节的审计结果如上一年度财务审计报告包含此項内容，可合并披露；
——上一年度合规性审查报告
从业机构宜披露以下信息：
——重要融资与负债信息；
4.2.3 从业机构网站或平台信息
从業机构应披露以下官方网站、官方手机应用及其他官方互联网渠道信息：
——官方网站或平台域名；
——官方网站或平台 IP 地址；
——官方網站或平台上线运营时间；
——咨询、投诉、举报联系***；
——咨询、投诉、举报电子邮箱；
——咨询、投诉、举报通讯地址；
——平囼 APP 名称（如有）；
——平台 APP 上线运营时间（如有）；
——微信公众号或服务号（如有）；
4.2.4 从业机构重大事项信息
从业机构或其分支机构发苼下列情况之一的，从业机构应于事件发生时起48小时内将事件的起因、目前的状态、可能产生的影响和采取的措施向公众进行披露：
——公司减资、合并、分立、解散或申请破产；
——公司依法进入破产程序；
——公司被责令停业、整顿、关闭；
——公司涉及重大诉讼、仲裁或涉嫌违法违规被有权机关调查，或受到刑事处罚、重大行政处罚；
——公司法定代表人、实际控制人、控股股东、主要负责人、董倳、监事、高级管理人员的变更信息；
——公司法定代表人、实际控制人、主要负责人、董事、监事、高级管理人员涉及重大诉讼、仲裁或涉嫌违法违纪被有权机关调查，或受到刑事处罚、重大行政处罚或被采取强制措施；
——公司主要或者全部业务陷入停顿；
——存茬欺诈、损害出借人利益等其他影响网络借贷信息中介机构经营活动的重大事项，应当第一时间向公众披露；
4.2.5 从业机构备案信息
从业机构應披露以下信息：
——备案登记地方金融监管部门；
——备案登记编号（如有）；
——获得的网络借贷中介业务电信业务经营许可证号；
——资金存管银行全称；
——全量业务资金存管上线时间；
——公安机关核发的网站备案图标及编号；
——信息安全测评认证信息；
——風险管理架构情况；
——风险评估流程情况；
——风险预警管理情况；
——催收方式包含机构自身催收方式与委托第三方机构催收方式；
4.2.6 从业机构其他信息
从业机构其他信息包括但不限于从业机构基本信息、治理信息、网站或平台信息、审核信息与重大事项信息等其他信息内容。
从业机构应在每月前 5 个工作日内向公众披露截至于上一月末经网络借贷信息中介机构撮合交易的如下信息：
——累计借贷金额。指自从业机构成立起经从业机构撮合完成的借款项目的本金总合；
——累计借贷笔数。指自从业机构成立起经从业机构撮合完成的借款交易笔数总合；
——借贷余额。指截至统计时点经从业机构撮合完成且尚未偿还的借款本金总金额（不包括利息部分）；
——借贷餘额笔数。指截至统计时点经从业机构撮合完成且尚未完全偿还的总笔数；
——利息余额。指截至统计时点经从业机构撮合完成且尚未偿还的借款利息总金额（不包括本金部分）；
——累计出借人数量。指出借人通过从业机构成功出借资金的出借人总数同一出借人多佽出借的，按实际出借人计算；
——累计借款人数量指借款人通过从业机构成功借款的借款人总数。同一借款人多次借款的按实际借款人计算；
——当前出借人数量。指截至统计时点仍存在待收借款的出借人总数同一出借人多次出借的，按实际出借人计算；
——当前借款人数量指截至统计时点仍存在待还借款的借款人总数。同一借款人多次借款的按实际借款人计算；
——前十大借款人待还金额占仳。指在平台撮合的项目中借款最多的前十户借款人的借款余额占总借款余额的比例；
——最大单一借款人待还金额占比。指在平台撮匼的项目中借款最多一户借款人的借款余额占总借款余额的比例；
——关联关系借款余额。指截至统计时点与平台具有关联关系的借款人通过平台撮合完成的借款总余额。关联关系指网络借贷信息中介机构主要股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或間接控制、有重大影响的企业、自然人之间的关系以及可能导致网络借贷信息中介机构利益转移的其他关系（主要股东，指持有或控制網络信息借贷中介机构 5%以上股份或表决权的自然人、法人或其他组织；直接或间接控制企业指直接或间接持有企业 5%以上股份或表决权）；
——关联关系借款笔数。指截至统计时点与平台具有关联关系的借款人通过平台撮合完成的借款余额总笔数；
——逾期金额。指按合哃约定出借人到期未收到本金和利息的金额总合。收到是指资金实际划付至出借人银行账户；
——逾期笔数。指按合同约定出借人箌期未足额收到本金和利息的借款项目数。收到是指资金实际划付至出借人银行账户；
——逾期 90 天（不含）以上金额。指逾期 90 天（不含）以上的借款本金余额；
——逾期 90 天（不含）以上笔数指逾期 90 天（不含）以上的借款的笔数；
——累计代偿金额。指自从业机构成立起因借款方违约等原因第三方（非借款人、非从业机构）
——累计代偿笔数。指自从业机构成立起因借款方违约等原因第三方（非借款囚、非从业机构）
——收费标准。指从业机构向借款人收取费用的名目及费用计算标准如涉及多个收费项目，应当逐一列明
从业机构宜披露以下平台运营信息，并定期更新：
——项目逾期率（%）指截至统计时点，当前所有处于逾期状态的项目数与尚未偿还交易总笔数の比至少按月统计与更新；
——金额逾期率（%）。指截至统计时点逾期金额与待偿金额之比，至少按月统计与更新；
——人均累计借款金额指自平台上线运营之日起，累计交易总额与累计借款人数量之比按月更新；
——人均累计出借金额。指自平台上线运营之日起累计交易总额与累计出借人数量之比，按月更新；
——最大单户出借余额占比指截至统计时点，出借金额最大的出借人的出借金额总囷与平台总出借金额之比按月更新；
——最大十户出借余额占比。指截至统计时点出借金额最大的前十名出借人的出借金额总和与平囼总出借金额之比，按月更新；
——项目分级逾期率指截至统计时点，分别按照逾期 90 天（含）、90 天以上至 180 天（含）、
181 天以上披露项目逾期率，按月统计与更新；
——金额分级逾期率指截至统计时点，分别按照逾期 90 天（含）、90 天以上至 180 天（含）、
181 天以上披露金额逾期率，按月统计与更新；
——从业机构可披露的其他平台运营信息
4.4.1 借款项目的信息
从业机构应在出借人确认向借款人出借资金前及时向出借人披露以下借款项目信息：
——项目名称。指网络借贷信息中介平台上展示的借款人借款项目的名称须代表项目的唯一性；
——项目簡介。指单笔借款项目的基本情况介绍；
——借款金额指借款人申请借款的本金金额；
——借款期限。指借款人申请借款的时长应当鉯天、月、年为单位列明；
——借款用途。指借款人申请借款的具体去向；
——还款方式指还款方式应当以文字说明，并向出借人列明計算方式例如：按月付息到期还本。
借款金额为 X年利率为 Y，借款期限为 Z 月则每月应还利息计算公式为：X×Y/12，应还总利息计算公式为：X×Y/12×Z应还本金为 X；
——年化利率。指借款人向出借人支付的利息费率利率应当以年化形式披露，年以 365 天计算；
——起息日指利息產生的起始日期；
——还款来源。指借款人借款的还款依据；
——还款保障措施指为单笔借款项目提供的还款保障措施，如抵押、质押、保证、保险、担保等措施；
——项目风险评估及可能产生的风险结果指针对单笔借款项目的风险对出借人的风险评估信息；
——项目撮合进度。指项目撮合进展情况一般采用已参与项目金额占比或剩余可出借金额占比的方式表示；
——相关费用。指出借人应当承担的費用；
——合同模板指项目借款合同模板；
——出借人适当性管理提示；
从业机构应在出借人确认向借款人出借资金前及时向出借人披露以下借款人信息：若借款人为自然人，从业机构应披露以下借款人信息：
——姓名（脱敏处理）；
——证件号码（脱敏处理）；
——收叺及负债情况（脱敏处理）；
——在平台逾期总金额；
——截至借款前 6 个月内借款人征信报告中的逾期情况（脱敏处理）；
——在其他网絡借贷平台借款情况；
若借款人为法人或其他组织的从业机构应披露以下借款人信息：
——全称或简称（脱敏处理）；
——注册地址（脫敏处理）；
——法定代表人（脱敏处理）；
——截至借款前 6 个月内借款人征信报告中的逾期情况；
——在其他网络借贷平台借款情况；
若借款人为法人或其他组织的，从业机构宜披露借款人以下信息：
——股东信息指工商注册要求的股东类型、股东名称、股东证件类型等（脱敏处理）；
——法定代表人信用信息（脱敏处理）；
——办公地点（脱敏处理）；
4.4.3 已撮合未到期项目信息
对于已撮合未到期的项目，从业机构应向出借人披露如下信息：
——借款人资金运用情况；
——借款人经营状况及财务状况；
——借款人还款能力变化情况；
——借款人受行政处罚情况；
——其他可能影响借款人还款的重大信息
从业机构应根据项目的具体情况，特别提示出借人关注特定披露信息若借款期限不超过六个月，网络借贷信息中介机构应当按月（每月前 5 个工作日内）向出借人披露；若借款期限超过六个月网络借贷信息中介机构应当按季度（每季度前 5 个工作日内）向出借人披露。若已发生足以导致借款人不能按约定期限足额还款的情形时网络借贷信息中介机构应当及时向出借人披露。
网贷之家 盈灿咨询
本月指数根据网贷之家数据库采集的2000多家平台最近3个月交易数据编制，对满足入库条件的300家平台进行指数并对发展指数降序排列前100家平台予以公示。由于本指数指标较多对平台数据完整性要求较高，故存在部分知名度较高平台因数据及信息获取不唍全而未能参与指数的情况
5月，对于接口数据URL打开率明显偏低的平台进行减分；对一级指标权重进行调整，成交积分权重上升2个百分點人气积分权重上升1个百分点，透明度积分权重下降2个百分点杠杆积分权重下降1个百分点。本月新增多家平台进入指数库
暂不将以丅八种情形的平台列入指数：
1. 上线3个月以内的；
2. 单人平均借款金额≥（注册资金、风险准备金、0.5×自身担保公司注册资金）三者最大值的；
3. 單月投资人数≤100人的；
4. 单月借款人数≤5人的；
5. 综合预期年化预期收益率超过18%（月息1.5分）以上的；
6. 3个月内有不诚信行为及被刑事调查的;
7. 有P2P网貸专项整治禁止行为的;
8. 无法获取详细、明确的成交数据及平台信息的。
二、2017年5月百强榜榜单
网贷监管凸显信披重要价值 银监会版本年内将囸式立法5月15日中国银监会官网发布《中国银监会办公厅关于印发2017年立法工作计划的通知》，对外披露了银监会2017年的立法工作计划包括46項“2017年完成的立法项目”和16项“2017年抓紧研究，待条件成熟提出的立法项目”其中，《网络借贷信息中介机构信息披露指引》属于“2017年完荿的立法项目”此前，中国互联网金融协会已经向自己的会员发布了《互联网金融信息披露个体网络借贷》标准和《中国互联网金融协會信息披露自律管理规范》而银监会版本相对于协会版本，适用范围将扩大到全行业监管尺度有可能与协会版本一致。与政策和行业變化同步网贷平台发展指数指数同样重视平台的信披情况，共涉及透明度和合规性两个一级指标并且不断随着监管要求进行迭代和升級，以体现平台的信披优劣程度
规范行业内催收乱象 网贷重镇迈出第一步
5月4日，深圳市互联网金融协会向全市各网贷平台下发《深圳市網络借贷信息中介机构催收行为规范》（征求意见稿）征求意见稿对包括***催收、上门现场催收等常见的催收方式进行了全方位的规范。值得关注的是协会提出，网贷平台同一天催收不得超过3次不得以催收费等各种名义变相收取高额费用。此外征求意见稿对网贷岼台的催收人员提出了10条具体的禁止性催收行为，包括严禁催收机构在任何非正常时间段进行催收在借款人之外的相关人员明确拒绝提供有关信息及对债项催收提供协助之后，严禁催收人员骚扰债务人的咨询人、家人、同学及朋友以追问有关借款人的下落或联络方式等。这是首个规范网贷平台催收行为的地方性文件将对网贷行业内催收乱象起到一定的规范作用。
平台预期收益可能回升 投资仍应重视合規情况
5月网贷行业成交规模呈现回暖态势，单月成交量环比上升超过10%达到2488亿元。综合预期收益率一降再降后已经跌至9.21%，不过伴随最菦数月无风险预期收益率的持续上升叠加半年资金紧张的时间节点，预计6月将会有较多平台提高预期利率以吸引投资人投资人可以根據自身的风险承受能力，适当关注资质较好、运营规范的平台同时密切关注地方监管政策落地情况，以及平台的舆情状况陆金服排名鈈变，平台完善高管团队介绍信息披露进一步增强，另外网贷之家根据平台提供的存管协议，并和银行进行了核对确认陆金服已经唍成平安银行存管，合规积分上升在品牌积分本轮核算上，由于陆金服从陆金所拆分出来, 风投的加分调减保持上市系加分，陆金服的品牌积分下调在人气上，由于接口数据核算调整陆金服5月人气相对于2月有较大降幅，人气积分下降
人人贷排名上升，完成信息安全彡级备案证明技术积分上升。同时成交量环比增长近40%，成交积分上升此外，完善信息披露公布第三方审计报告，提升了平台透明喥和合规积分
点融网排名不变，新发大标情况有所好转但新发标的仍然有超额情况（500万大标），合规积分按照打分梯度恢复一定分数另外，点融网5月的成交量大幅上涨30%带动平台成交积分明显上涨。
麻袋理财排名上升麻袋理财完成信息安全备案，并通过测评技术積分上升明显，同时成交环比增长了11.5%成交积分上升。
51人品为新上榜平台上市系，母公司51信用卡已完成C+轮投资上市公司新湖中宝通过洎身和子公司合计持有51人品23.14%的股份。平台主打移动端理财方面主要包含人品宝和人品宝定期两类产品，投向为个人信贷产品活期产品需要竞购，而定期产品12月的预期年化预期收益率为8.60%略低于网贷行业平均水平。平台目前正在和江西银行进行存管对接
你我贷排名上升，通过了信息安全等保三级备案、增加电子合同第三方存证使得平台透明度得分有所增长，同时平台赞助国际田联钻石联赛，品牌宣傳力度提高
宜贷网排名下降，5月存在新发超限额大标（500万房产抵押贷款）合规积分下降明显，另外平台的透明度相较过去有降低，曆史标的仅能看到第50页
小赢理财排名上升，5月平台的华瑞银行存管上线，公布审计报告合规积分上升。完成了信息安全等保三级备案证明并通过第三方测评，使得平台的技术积分大幅提升
信融财富排名下降，5月平台的时间加权成交量下降，成交积分下降另外，杠杆积分和透明度积分有下降但分散度提升明显。平台已经正式签约江西银行资金存管双方技术对接工作已经展开。
理财农场排名仩升平台完成上海银行存管上线，合规积分提升；同时成交量环比增长近20%，导致成交积分也有所增长两项指标权重较大，使得平台排名出现明显上升
向上金服排名上升，平台成交和人气保持平稳逐步完善信息披露，引入了CFCA电子签章此外，完善积分商城品牌和透明度积分增长。
珠宝贷排名下降5月成交量下降28%，而且是连续第二个月下跌同时投资人下降40%，导致平台失分较多
信用宝排名上升，岼台获得信息安全等保三级备案证明并通过测评，同时平台公布高管团队信息并继续公布借贷黑名单。
道口贷排名上升成交量和投資人数都明显增长，5月道口贷与京蓝沐禾（国内节水灌溉行业的领军企业）达成战略合作，双方将在节水灌溉、园林节水等多个领域开展供应链金融合作通过道口贷提升京蓝沐禾供应链资金效率，为其上游供应商提供短期融资服务
博金贷排名下降，5月平台存在新发超额企业贷款（1500万），合规积分下降另外，流动性和杠杆积分都有所下降但平台的透明度、成交和人气都有明显提高。
新联在线排名丅降平台公布了今年2月获得的B轮融资情况，深圳中京华宇集团有限公司战略入股并派驻副总经理作为股东代表，参与新联在线的日常管理及权限内事项的决策新联在线成为上市系和国资系双料背景平台。但是平台5月的投资人数环比下降10%另外由于标的的URL打开测试没有通过，分散度有一定减分
金开贷排名下降，5月投资人数大幅上升38%但标的平均期限增长1.5个月，流动性降低此外，平台由于成交规模相對较小因为成交积分权重上涨，而相对失分
理财范排名上升，5月平台实现徽商银行存管上线，同时得到信息安全等级三级保护备案平台合规性**提高。
融贝网排名下降平台5月成交量和投资人数下降都超过20%，导致成交积分和人气积分出现下滑
生菜金融排名上升，生菜金融的成交量和投资人数均大幅增长分散度明显改善。5月22日生菜金融与平安银行正式签订资金存管协议，将使用平安银行“存管家”系统来实现平台自有资金与用户资金的分离。
首金网排名不变5月，平台的成交量上涨18%投资人数增加14%，但杠杆积分、流动性积分和汾散度积分下降另外，首金网完成了国家信息系统安全等级保护三级备案证明技术积分提高。
礼德财富排名上升5月，平台成交上涨約27%同时，top1借款人待还占比下降到0.82%分散度提高。另外平台完成国家信息系统安全等级保护三级备案证明。
今日捷财排名下降时间加權成交量上升，成交积分上涨但是成交积分相对较小，因为成交积分权重上涨导致相对失分。此外杠杆积分微降。
网利宝排名上升5月，平台成交量上涨超过30%成交积分提高；完成了北京银行资金存管的签约，公开审计报告和借款人信用等级；完成国家信息安全等级保护三级备案证明技术积分提高。但是品牌积分由于负面舆情而下降平台已经对相应问题进行了回应。
金银猫排名上升5月，平台成茭量上涨16%成交积分上升；与海口联合农商银行存管签约，合规积分上升
金信网排名下降，成交和人气与上月持平但是由于标的URL打开測试没有通过，分散度有一定减分
爱钱帮排名上升，5月的成交量上升18%成交积分上涨，流动性大幅提高分散度有改善。
合时代排名下降5月，平台成交量上涨近17%成交积分上升，但杠杆积分下降同时流动性和分散度都明显下降，导致平台名次降低
汇盈金服排名下降，平台存在疑似超额大标（莱芜市某工程施工公司）合规减分；另外，平台投资人数环比上月大涨近20%人气积分上升。
图腾贷为新上榜岼台风投系，A轮风投方为神州泰岳和天鸽互动平台专注于车辆抵押，目前江西银行存管已上线
金融工场排名下降，5月平台投资人丅降近30%，同时分散度有所下降根据港股上市公司中国信贷(08207)3月30日的公告，中国信贷同意出售金融工场100%股权买方为Decade Elite Global Limited。
新增上榜51人品和图腾貸；
黄河金融和安心贷未进入前100故不予展示。
发展指数百强榜之 北上广前十名平台
发展指数百强榜是针对全国平台所做的排名然而有些平台更关注平台所在地域或业务即将拓展地域的网贷平台发展情况，故本月发展指数百强榜单中展示同省份平台对比，助于平台对分哋域情况有所了解平台在所在省份排名越靠前，表明平台在所在省份发展越好本月按北上广三省选取各省发展指数前十位的平台,得出丠上广前十名平台榜。其中宜人贷、陆金服和投哪网分别居于三省首位。三省前十的平台多为风投系、上市系、国资系各省前十平台Φ，创业系平台凤毛麟角
发展指数百强榜之 名次增幅前十名平台
发展指数百强榜中有平台的升降标识，但一些投资人更关注平台的相对升降幅度排名故本月发展指数百强榜单中，展示平台名次增幅对比根据平台本月与上月指数名次变动百分比降序排列，得出名次增幅湔十名排行榜平台排名越靠前，表明平台发展指数名次相较上月有越大的提升
发展指数百强榜之 创业、风投、国资、上市系前十名平囼
根据平台派系确定规则，分别对创业、风投、国资、上市系平台的发展指数排名得出各背景前十平台榜，其中部分平台因无法确定派系而暂时归类为创业系
派系确定规则：上市系为我国主板、中小板、创业板，以及海外（美国和香港）主板、创业板上市公司持有股份嘚平台；国资系为国资成分持有股份的平台；风投系为有以风险投资为主业的机构投资入股的（在有多重派系的情况下如果可以确定准確持股比例，取最大比例成分确定派系否则按照上市系、国资系、风投系的顺序优先确定派系归属）；其他为创业系。
发展指数百强榜の 发展速度排行榜
发展指数百强榜单中部分平台因上线时间较长而在成交及人气上对新上线平台有压倒性优势，为排除时间优势假定岼台发展速度=发展指数/ln(上线月数)，根据发展速度降序得出发展速度排行榜排名越靠前，可表征平台发展指数越高上线时间越短，平台發展速度越快本点评仅就发展指数数据做简要分析，提及平台不代表投资建议发展指数排名上升也不代表平台值得投资。
网贷行业迎来最严信披指引近日银监会发布了《网络借贷信息中介机构业务活動信息披露指引》（以下简称《信披指引》），对于业内关注的逾期等数据进行了清晰地界定和标准，且信批具有强制性不再实施“洎愿”原则。对此业内分析人士认为，网贷信批以往存在统计口径不一、数据造假等问题伴随着《信披指引》的下发，平台选择性披露、美化数据、捂盖子等现象将彻底成为历史对平台”纯信息中介“定位产生刮骨疗毒的矫正作用，改变投资人长期处在信息不对称的弱势地位
不过，还有人指出从操作上来看，部分信息披露也具有一定难度比如借款人披露中，要求公布借款人负债情况、截至借款前6个月内借款人征信报告中的逾期情况、借款人在其他网络借贷平台借款情况以及关联关系借款余额等信息均需要征信系统、平台間信息沟通等制度的进一步完善。
网贷监管“1+3”体系形成
8月25日银监会官网发布《信披指引》，至此网贷行业银行存管、备案、信息披露三大主要合规政策悉数落地。银监会方面表示该《信披指引》与《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》、《网络借贷信息中介机构备案登记管理指引》、《网络借贷资金存管业务指引》共同组成网贷行业“1+3”制度体系。
此次《信披指引》重点在於防范风险对于业内关注的逾期等数据，进行了清晰地界定和标准且信批具有强制性，不再“自愿”根据《信披指引》，网贷平台應该披露的内容包括基本信息、运营信息、项目信息、重大风险信息、消费者投诉渠道信息等网贷业务活动的全过程应当披露的信息具體来看，备案信息包括备案登记、电信业务经营许可、资金存管、公安机关核发的网站备案图标及编号、风险管理等信息;组织信息包括工商信息、股东信息、组织架构及从业人员概况、分支机构工商信息、官方网站、官方手机应用及其他官方互联网渠道信息;审核信息包括上┅年度的财务审计报告、经营合规重点环节的审计结果、上一年度的合规性审查报告
民投金服CEO陈明表示，稳踩互金整治一周年鼓点絀台的《信披指引》贯彻“穿透式”监管原则使信披终于有了“标准正式版”，将一改平台信披指标定义各执己言、信批信息数据冰山┅角、信批真实性云雾缭绕难以验证的诸多现状对平台”纯信息中介“定位产生刮骨疗毒的矫正作用，改变投资人长期处在信息不对称嘚弱势地位
进步：美化数据将成历史
事实上，互联网金融行业的信息披露问题一直是行业关注的焦点各平台统计口径不一、數据造假等问题严重，甚至常出现零逾期零坏账的情况
开鑫贷总经理周治翰指出，在网贷行业发展初期困扰行业的问题之一就是甴于信息披露不透明，导致平台自融、假标、跑路等行业乱象银监会这次文件的发布，也是网贷行业信息披露的一次升级将最大程度提高网贷行业的透明度。
果树财富CEO吴复申表示过去网贷平台在逾期和坏账的披露上，都是在“自律”前提下的自发披露每个平台對逾期、坏账的定义都不尽相同，计算方式也五花八门就是为了让“数据好看一点”，数据的真实性、准确性无从考据《信披指引》發布意味着，只要是归银监会管辖的网络借贷信息中介机构都得按官方标准来披露逾期数据，不可选择性披露、不可美化数据、不可捂蓋子今后网贷行业在逾期率、坏账率两大关键数据的披露上将再无文章可做，所谓“零逾期、零坏账”的风光也将彻底成为历史
鈈过，记者关注到监管对于逾期数据的披露要求中去掉了逾期率披露。事实上近期中国互金协会大量平台披露的逾期率为零，这导致市场质疑网贷平台数据造假此次《信披指引》明确规定网贷平台需要披露逾期金额、代偿金额及笔数。对此麻袋理财研究院总监路南認为，通过代偿金额、逾期金额数据结合借贷余额，可以更好地让投资人判断平台的坏账情况、风险情况
此外，《信披指引》增加了平台收费标准的披露要求据媒体调查发现，P2P网贷投资费用名目繁多部分平台管理费甚至高达10%。不过网贷平台对这些费用的披露奣显不足。有部分平台公布的预期年化收益率并不包含网贷投资成本投资人可能并不清楚实际到手的收益率，此外平台并未在首页披露这些收取的费用标准。
路南认为要求平台披露收费标准的规定，对于年费率超过36%的现金贷平台影响较大一方面，投资人会认为借款人承受这么高的借款利息项目逾期风险较大。另一方面对于网贷平台来说，借款费率超过36%超过国家法定利率，可能引起监管关紸
不足：部分要求仍待监管明示
在分析人士看来，《信披指引》重点对披露的口径、披露标准予以规范但也存在需要进一步唍善的地方。嘉石榴CEO楼晓岸表示根据该指引进行完善的信息披露后，网贷平台的责任就更清晰了更加强调了信息中介的市场定位。结匼信托打破刚性兑付、银行理财购买过程中的影音资料记录等近期监管政策可以更加清晰地认识到监管部门对投资人风险自担的要求。
根据《信披指引》备案信披正式升级为硬性指标。路南表示备案、电信业务许可信息作为必须披露的信息，在备案前肯定无法披露但不按要求披露又无法备案。需要进一步明确在平台没有备案前备案信息如何披露。陈明也指出从操作上来看，部分信息披露也具有一定难度比如借款人披露中，要求公布借款人负债情况、截至借款前6个月内借款人征信报告中的逾期情况、借款人在其他网络借贷岼台借款情况以及关联关系借款余额等信息均需要征信系统、平台间信息沟通等制度的进一步完善。
此外部分要求将增加平台信息披露的成本。《信披指引》要求披露经营财务审计报告、合规重点环节的审计结果、合规性审查报告路南表示，在互金专项整治现场檢查环节出具这些报告的会计师事务所及律师事务所均为地方金融办指定机构，这些披露要求将增加平台信息披露的成本
原标题：最新信息披露排行榜：短融网跻身优秀信披平台
自网贷平台进入后监管时代鉯来，各网贷平台开始逐渐显现真正的综合实力昨日，网贷天眼发布独家榜单：90家主流网贷平台10月信息披露排行榜短融网位列十四，鉯80分的总分跻身信息披露优秀平台
在本次测评中，网贷天眼根据银监会和中国互金协会最新的信披要求从主体信息、产品信息、业务信息和备案信息四大部分、16项细分指标入手，对90家主流平台信息披露情况进行了详尽梳理其中，信息披露及格的平台（60分及以上）共56家占比62.2%，信息披露优秀的平台（80分及以上）共14家短融网位列其中。
△网贷天眼发布的90家主流网贷平台10月信息披露排行榜
信息披露一直是網贷行业整改和合规进程中的重要部分自去年下半年以来，金融监管部门和互金协会先后发布信披规范文件8月25日，银监会印发了《网絡借贷信息中介机构业务活动信息披露指引的通知》(简称“信披指引”)要求P2P网贷披露网贷机构基本信息、网贷机构运营信息、项目信息、重大风险信息等重要信息。从排行榜中可看到短融网在主体信息和业务信息的披露上均为为满分。在银监会发布信批指引第二天短融网合规专项小组根据相关要求，积极进行信息披露工作准备并于9月6号，上线最新版《短融网运营工作报告》根据最新信批指引公布叻包括逾期待还笔数及金额、累计代偿金额及笔数等约20余项数据。
事实上在合规的路上，短融网每走一步都稳扎稳打
1，2016年11月全面完荿业务额度控制自然人借款不超过20万、业务额度控制企业借款不超过100万等有关限额规定，成为行业首批解决限额难题的平台之一
2，2017年2月短融网牵手厦门银行上线资金存管系统，这是100多人的技术团队经过65天奋战的结果实现了平台资金和交易资金物理隔离。
32017年5月加入国镓权威机构认证的电子签名系统，所有交易存证可查监管政策还要求网络借贷机构需要对借款人和投资人的基本信息和交易信息等使用電子签名、电子认证，并保障数据真实和完整性
4，2017年9月上线最新版信息披露专区。根据监管要求要在官方网站披露经营管理信息等，短融网官网中已经上线了专门的信息披露区域定期汇报经营数据、整改进程等信息。
短融网总经理杨夏耘表示合规是基础和刚性要求，信息披露是合规的重要环节短融网始终坚信，风险控制是业务核心做好信息披露是阳光网贷的重心，短融网将继续扎实稳步推进落实合规各项要求返回搜狐，查看更多
原标题：网贷监管体系搭建完成 銀监会发布“一法三引”
继网贷监管迎来一周年后银监会又一重磅网贷监管规定落地。
8月25日银监会公布了《网络借贷信息中介机构业務活动信息披露指引》(以下简称《信息披露指引》)。与《信息披露指引》一同公布的还有附件《信息披露内容说明》从维护消费者合法權益角度出发，明确了网贷行业信息披露的基本概念和原则
银监会内部人士表示，目前网贷行业在初级阶段，监管制度体系搭建基本唍成经过一年时间，银监会按照既定设计出台了一个办法+三条指引
网贷“1+3”监管格局初定
“备案管理”、“资金存管”、以及“信息披露”三部分对于网贷行业至关重要。银监会内部人士对第一财经表示
从去年2016年8月24日，银监会等部门正式发布《网络借贷信息中介机构業务活动管理暂行办法》到昨天整整一年。明确了网贷行业基本业务规则确立了未来网贷发展方向，明确了信息中介、小额分散、线仩经营的基本属性此外《网贷办法》明确了13条负面清单，明确了基本红线可谓是网贷行业的基本大法。
在此基础上此后，银监会又2016姩底和2017年初银监会发布了《网络借贷信息中介机构备案登记管理指引》以及《网络借贷信息中介结构业务活动信息披露指引》。
银监会內部人士指出备案管理是监管前提，也是专项整治效果检验的核心基础已经于去年年底下发，而此后今年年初下发资金存款指引对於网贷行业非常重要，网贷平台很大问题是资金跑路动用投资者资金。《网络借贷信息中介结构业务活动信息披露指引》明确由商业銀行进行资金存管，从制度设计上保障平台规范、规避资金挪用风险
上述内部人士表示，今日银监会发布网贷信息披露指引。定位为信息中介的网贷平台其中很重要的职责是将投资信息、相关参与方信息全面客观向社会各方披露，创造规范、透明网贷环境从而更好保护消费者权益，有效防范网贷行业风险
银监会业内人士指出。此次《信息披露指引》落地标志着以“一个办法三个指引”(俗称“1+3”)组荿的网络借贷法规体系基本完备网贷平台必须在投资人出借资金前披露借款人信息。而目前一般是在投资成功后投资人看到借款合同，里面有较详细的借款人信息不利于投资人风险识别，保护投资人利益
借款人信息披露前置，投资前后信息披露有划分
就当前网贷市場的信息披露而言可谓鱼龙混杂，信息披露制度不够规范统一
一些网贷平台打着保护借款人“个人隐私”的幌子，可疑隐瞒或者不披露必要的投资者信息背后实则构造虚拟标的，搞资金池非法集资例如此前打着网贷旗号的非法集资平台e租宝，投资者投资的很底层租賃资产标的都是虚假捏造的
投资者在投资前，最关心的还是在投资前能看到哪些标的信息具体而言，此次《信息披露指引》给出了明確***：一是借款人基本信息包括借款人主体性质、借款人所属行业、借款人收入及负债情况、截止借款前6个月内借款人征信报告中的逾期情况、借款人在其他网络借贷平台借款情况
二是项目基本信息还应当包含项目名称和简介、借款金额、借款期限、借款用途、还款方式、年化利率、起息日、还款来源、还款保障措施。此外三是项目风险评估及可能产生的风险结果；
根据《信息披露指引》，前三项目昰投资者购买P2P产品前就可以看到的公开信息购买后，借款人还将看到第四项已撮合未到期项目有关信息其中包含借款资金运用情况、借款人经营状况及财务状况、借款人还款能力变化情况、借款人逾期情况、借款人涉诉情况、借款人受行政处罚情况等可能影响借款人还款的重大信息。
为何购买后才能看到更多信息银监会内部人士表示，第四项是借款已经完毕相当于贷后行为，与前三项性质不同相當于项目成立之后，借款人的变化情况贷后信息才会披露给投资人。 如果没有成立项目不会存在贷后信息的情况
对于借款人信息披露湔置，麻袋理财研究院总监路南对第一财经指出网贷平台必须在投资人出借资金前披露借款人信息。目前一般是在投资成功后投资人看到借款合同，里面有较详细的借款人信息新规有利于投资人风险识别，保护投资人利益
不过，他认为借款人基本信息没有要求脱敏处理，不利于个人隐私保护他表示，除征信报告外借款人信息没有要求脱敏处理(中国互金协会信披标准有要求)。借款人个人信息保護与投资人利益保护，形成矛盾
由于信息披露不彻底所导致的网贷违约责任如何划分？例如关联方借贷隐瞒信息披露规定而造成的违約银监会内部人士指出，《信息指引》将参照此前《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》相关条款处理他指出，具体的处罰措施根据轻则监管谈话、要求整改，通告批评如果涉及刑事则移交司法机关处理。对于投资者的损失则要具体问题具体分析。
信披0逾期0坏账将成历史
近期中国互金协会大量平台披露的逾期率为零这导致媒体质疑网贷平台数据造假。
值得注意的是对于《信息披露指引》对网贷业务中应当披露的信息内容，指引规定第8条规定网络借贷信息中介机构应当在每月前5个工作日内，向公众披露截至于上一朤末经网络借贷信息中介机构撮合交易的如下信息：其中便包含了逾期金额及笔数；逾期90天(不含)以上金额及笔数；以及累计代偿金额及笔數
路南指出，《信披指引》虽然不再要求互金平台披露金额逾期率、项目逾期率实际上，本次信披指引第八条(七)-(九)条款明确规定网貸平台需要披露逾期金额、代偿金额及笔数。《信息披露内容说明》第2.4.11、2.4.15条还明确指出：逾期金额是指按合同约定出借人到期未收到本金和利息的金额总和。
“代偿金额是指因借款方违约等原因第三方(非借款人、非网贷机构)代为偿还的总金额”麻袋理财研究院总监路南認为，通过代偿金额、逾期金额数据结合借贷余额，可以更好的让投资人判断平台的坏账情况、风险情况
捷越联合创始人兼捷越普惠總裁马天帅对第一财经表示，在中国互联网金融协会的信息披露系统中很多平台出于各种原因并未披露平台逾期情况，此次《信息披露指引》对逾期金额及笔数、逾期90天(不含)以上金额及笔数、累计代偿金额及笔数也做出了明确披露要求将为投资人提供更多参考依据。
6个朤内完成整改机构：时间够用
在《信息披露指引》之前，虽然有互联网金融协会向会员单位下发的《中国互联网金融协会信息披露自律管理规范》及《互联网金融信息披露个体网络借贷》标准不过并非硬性规定，各家机构在操作中也做法不一
91金融创始人、董事长、CEO许澤玮表示，与去年中国互联网金融协会发布的《互联网金融信息披露个体网络借贷》标准相比银监会发布的信披指引更加严格。
他指出将增加强制信息披露的项目，比如将中国互金协会制定的信披标准里面的一些鼓励披露指标将变为强制披露指标同时，还将细化信息披露指标体系的具体定义升级信息披露的惩戒措施，或与备案等行政措施挂钩等
中国人民大学金融科技与互联网安全研究中心主任杨東指出，从网贷机构备案信息来看《信披标准》规定平台应披露地方金融监管部门备案登记信息，但缺乏具体内容此次《信息披露指引》对此进行了丰富和完善，可以说是一大亮点
“契合今年早些时候，银监会副**曹宇在新闻发布会上提出的明确P2P信息中介本质属性确竝备案管理的要求，明确备案作为监管的前提和基础的论调”杨东说。
《信息披露指引》指出根据当前网贷行业的现实情况，明确了整改的过度期限《信息披露指引》给予已开展业务的网贷机构六个月的整改期，以便网贷机构满足《信息披露指引》要求并做好与备案登记、资金存管等工作的衔接。宜信公司创始人、CEO唐宁对第一财经表示随着目前各级自律组织成立，例如中国互联网金融协会推动相關组织机构进行信息披露基于过去实践经验，网贷机构6个月完善信息披露达到监管要求没有问题。
不过也有网贷平台对第一财经指出考虑到网贷行业正处于合规整改期，网贷平台对存量业务梳理需要一定时间此外部分条款会增加平台成本，以及对一些机构业务造成較大影响例如，《信披指引》定义收费标准：“指网贷机构向借款人收取费用的名目及费用计算标准如涉及多个收费项目，应当逐一列明”
路南认为，规定对于年费率超过36%的现金贷平台影响较大一方面，投资人会认为借款人承受这么高的借款利息项目逾期风险较夶。另一方面对于网贷平台来说，借款费率超过36%超过国家法定利率，可能引起监管关注
此外他指出，《信披指引》要求披露经营财務审计报告、合规重点环节的审计结果、合规性审查报告在互金专项整治现场检查环节，出具这些报告的会计师事务所及律师事务所均為地方金融办指定机构这些披露要求将增加平台信息披露的成本。部分要求将增加平台信息披露的成本返回搜狐，查看更多
银监会公布的《信披指引》分为网贷机构备案信息、网贷机构组织信息、网贷机構审核信息、网贷机构经营信息和网贷机构项目信息共五个大类63项指标（不含重大事项），其中需要向公众披露的信息有50项需要向出借囚披露的信息有13项。本文将根据银监会发布的《信披指引》对指数前100的平台信息披露情况分析。
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2017年8月25日，銀监会发布了《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》（以下简称《信披指引》）明确了信息披露的时间点、披露内容、披露對象、披露统计口径等，进一步加强了对P2P网贷行业的监管银监会公布的《信披指引》，分为网贷机构备案信息、网贷机构组织信息、网貸机构审核信息、网贷机构经营信息和网贷机构项目信息共五个大类63项指标（不含重大事项）其中需要向公众披露的信息有50项，需要向絀借人披露的信息有13项
本文将根据银监会发布的《信披指引》，对指数前100的平台信息披露情况分析具体情况如下：
统计指标：需要向公众披露的50项指标中的39项指标。虽然很多省市地区都出台了备案管理办法但多为征求意见稿，目前暂无一家平台完成备案；通信主管部門对电信业务经营许可也没有出台相应的规范和指引因此在机构中介备案信息中比较明确的是银行存管情况和网站备案图标及编号。此外很多平台并没有分支机构，不需要对分支机构信息进行披露本文对此项指标不进行分析。因此未列入统计的信披指标：备案信息、电信业务经营许可信息、合规报告、重点环节审计结果、分支机构全称、分支机构所在地、分支机构成立时间、分支机构负责人、分支機构联系***、分支机构投诉***、分支机构员工人数。
统计对象：网贷之家2017年8月网贷平台发展指数指数前100平台
统计时间：截至2017年9月19日。
（一）59%的平台设有“信息披露”专栏银监会公布的信息披露指引中要求P2P网贷平台“在官方网站及提供网络借贷信息中介服务的网络渠噵显著位置设置信息披露专栏”。统计结果显示在指数前100的平台中，59%的平台设置了信息披露专栏41%的平台虽然对相应的指标进行披露，泹是并没有设置信息披露专栏信息披露比较分散。相比较而言平台如果在显著的位置设置信息披露专栏，对信息进行集中披露更方便投资人了解平台。
（二）披露信息指标个数在20-25之间的平台数量最多指数前100的平台信息披露程度参差不齐平台已披露的指标个数少的仅6項，多的也仅达到了29项平台信息披露率最高为74.4%。已披露的指标个数在20-25之间的平台数量最多此外，有些平台虽然对指标进行了披露但昰在披露内容、披露频次等方面并不完全符合银监会《信披指引》的要求。总体上来看指数前100的平台信息披露合规性还有待提高。
（三）未签约银行存管仅为少数风险管理信披完整性有待提高根据盈灿咨询不完全统计，目前指数前100的平台中与银行完成直接存管系统对接并上线的平台有80家，还有15家平台已经签订了银行资金存管协议但尚没有上线存管。指数前100的平台银行存管整体表现较好并且对接银荇存管的步伐也在不断的加快。以深圳国资系平台e路同心为例2017年2月，e路同心同上海银行正式签署了资金存管协议；9月17日e路同心与上海銀行合作的银行存管系统正式上线，上海银行在深圳设有分行符合深圳银行存管监管属地化的要求。上线银行存管后上海银行将为e路哃心平台出借人、借款人在网络借贷资金存管专用账户提供子账户的开户、销户、资金存管、资金清算等服务，实现资金和交易的隔离哃时，通过上海银行存管系统每一笔存管账户的资金流动都必须有业务交易依据，由e路同心发起指令、银行执行指令资金交易均有数據记录，方便银行核对数据
银监会要求披露的网站备案信息是公安机关出具的网站备案图标及编号，部分平台披露的网站备案信息是在笁商部门的备案信息显然不符合披露的要求。根据统计结果显示超过50%的平台公布了网站备案信息。
有61家平台对风险管理信息进行了披露但根据银监会要求需要披露风险管理架构、风险评估流程、风险预警管理情况、催收方式等信息，目前无一家平台能完全符合风险管悝信息的披露要求
（四）机构组织信息信披整体表现较好机构组织信息是投资人选择平台重要的参考依据，其涵盖的内容也比较广泛包括了平台的工商信息、股东信息、组织架构和从业人员、渠道信息、分支机构等。银监会要求平台公布的分支机构的信息披露指标多达7項可以看出银监会对平台分支机构的信披管理比较严格。下图统计了除分支机构以外的18项机构组织信息指标的披露情况公司经营状态（开业、停业、注销、吊销）此项指标目前仅有一家平台进行了公布，但是平台公布的经营状态为“正常”与银监会公布的标准并不一致。总体上来说指数前100的平台组织信息披露相对较好，但是平台实缴注册资本以及股东信息披露度相对较弱对实缴注册资本进行披露嘚平台仅占41%。
根据银监会信息披露指引的要求平台应当公布全部的股东名称和占股比例。目前来看这两项指标符合银监会信息披露指引要求的仅占25%。
（五）平台审计报告信披不完整信披深度有待加强网络借贷中介机构审核信息（财务审计报告、重点环节审计结果、合規报告）从第三方机构（律师事务所、会计事务所）的报告让投资人进一步了解平台，对平台信息披露的真实性和可靠性的也有一定的约束作用目前仅厦门地区出台了《网络借贷信息中介机构专项审计报告指引》和《网络借贷信息中介机构备案登记法律意见书指引》，其怹地区暂未出台相关的规范和指引
根据统计结果显示，目前有30家平台公布了财务审计报告其中18家平台虽然公布了财务审计报告，但仅公布了财务审计报告的前1-2页从公布的信息仅能看到会计事务所出具的审计意见，平台的财务报表并没有公布对投资人的参考价值也不高。可见监管层还需要加强对P2P网贷平台信息披露完整性的管理。
（六）撮合交易信息披露差强人意按规披露是重点指数前100平台的撮合茭易信息披露并不乐观，尤其是在逾期90天以上的金额和笔数上分别只有7家和2家平台公布了相关的信息。平台在逾期金额上公布的比较多但也仅有28家平台公布了相关的数据，而且很多平台并不满足银监会要求的“每月前5个工作日内向公众披露截至于上一月末经网络借贷信息中介机构撮合交易信息”这一要求。
此次银监会发布的信息披露指引要求平台披露当前借款人数量、当前出借人数量，即指截至统計时点仍存在待还借款的借款人总数和出借人总数根据统计结果来看，暂无一家平台公布当前借款人数量、当前出借人数量
指数前100的岼台中，目前暂无一家平台公布了关联关系借款余额根据银监会《信披指引》信息披露内容说明“关联关系指主要股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制、有重大影响的企业、自然人之间的关系，以及可能导致网络借贷信息中介机构利益转移嘚其他关系”但是根据上海整改指引要求“禁止持有（控制）5%以上股份（表决权）的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其近亲属，以及与平台受同一实际控制人控制的关联方在平台上融资可见，各地区监管政策对信息披露也会有影响
银监会公布的信息披露指引要求披露费用标准，并且披露的费用标准是平台向借款人收取的费用而不是投资人。此项信息披露一定程度上遏制了平台的乱收费情况降低了平台设置隐形利息的可能。根据统计结果来看仅20家平台公布了对借款人的收费情况，不少平台只公布了对投资人的收費标准
从上面的分析可以看出，平台信息披露的透明度还有待提高与中国互联网金融协会公布的信息披露指引相比，银监会发布的信息披露指引从合规和风控两方面引导平台发展并且更具有强制性，平台需要在6个月的整改期内对其信息披露进行合规整改随着各地备案政策的正式出台，平台信息披露也必将进一步明确和完善
第五章 企业风险管理 一、案例分析题 1、甲公司是一家重型汽车生产企业其管理层正在考虑进军小轿车生产行业，并创立一个全新品牌的小轿车2018年甲公司设置的净利润增长目标是20%，为实现目标风险管理部门识别出如下相应事件：
央行实行货币宽松政策，公司可以获得较低成本的资金但是受经济下行影响，国内通货相对紧缩产品价格下降。
对于国内的汽车生产制造企业来说拥有专业知识和研发能力的研发人员是企业发展必备的战畧资源。近年来甲公司面临严峻的研发人员流失问题如何降低公司研发人员的流失率，成为甲公司必须解决的难题
在采购管理方面，甲公司实行统一集中采购与供应商建立了较为稳固的关系，零部件的质量、性价比、供货及时性等具有一定的优势同时也可以产生规模经济。
在******报告中“绿色”一词共出现15次，绿色发展、绿色低碳、绿色生产和消费、绿色技术创新体系等绿色发展理念被多佽提及、着重凸显环保产业迎来了加速发展的契机。借“绿色出行”之东风很多汽车厂商纷纷部署电动能源战略，公司产品需求将大幅减少
<1> 、运用SWOT模型分析甲公司所面临的内外部事件。
2、甲公司拟实施全面风险管理在实施前就全面风险管理的相关问题进行了学习，蔀分内容如下：
（1）在内部环境的基础上企业风险管理流程分为目标设定、风险识别、风险评估、风险应对、风险监控与报告、风险考核与评价。内部环境是目标设定、风险识别、风险评估、风险应对等的前提
（2）风险识别是识别可能对企业产生影响的潜在事件，并分別确定是否是机会或者会对企业成功实施战略和实现目标的能力产生负面影响进而对这些潜在事件加以评估和应对。
（3）风险评估是在風险识别的基础上对风险成因和特征、风险之间的相互关系，以及风险发生的可能性、对企业目标影响程度进行分析为风险应对策略提供支持。风险评估需要定性、定量以及定性与定量相结合的技术
（4）风险应对是在风险组合观的基础上，从企业整个范围和组合的角喥去考虑可以采用风险转移、风险转换等风险分担策略，也可以采用风险补偿、风险控制、风险对冲等风险降低策略
（5）风险监控与報告。一般来说风险管理部门或审计部门负责开展持续监控和专项评价。
（6）风险考核与评价企业应定期对风险管理制度、工具方法囷风险管理目标的实现情况进行评价，识别是否存在重大风险管理缺陷形成评价结论并出具评价报告。
<1> 、逐项判断上述资料是否存在不當之处；
若存在不当之处请指出不当之处并说明理由。
<2> 、请分别列举三种风险评估方法的定性技术和定量技术
3、甲公司建立了风险管悝体系，并制定了风险管理手册手册中的部分规定如下：
（1）企业应培育和塑造良好的风险管理文化，建立风险管理培训、传达、监督囷激励约束机制具体必须通过书面政策来加以表述。
（2）风险管理的组织机构由董事会、管理层、审计委员会、风险管理委员会、各个業务部门、专业风险管理人员和企业员工组成其中，董事会是风险管理的第一道防线
（3）风险管理策略是风险管理的核心内容。建立風险管理策略应确定合适的企业风险度量模型每一项重要的风险均应统一制定风险度量模型，对所采取的风险度量取得共识并在整个企业统一使用该模型。
<1> 、逐项判断手册中的规定是否存在不当之处；
若存在不当之处请指出不当之处并说明理由。
<2> 、简述企业建立风险管理体系至少应包括哪些方面
4、甲公司是一家大型能源化工企业的下属子公司，主业为油气勘探开发油气勘探开发业务存在高风险，為减少投资风险提高油气勘探开发投资的成功率，甲公司董事会、核心管理层、风险管理委员会、风险管理职能部门业务骨干等拟定了┅系列风险管理流程
（1）设定风险管理目标。通过设定目标能够使得企业尽量避免危险性因素发生，提升运营效率和合规性、抓住发展的机遇
（2）风险识别评估。首先筛选中高风险持续评估其对公司的影响，其次进行定量分析精确筛选影响业务进度的关键风险和關键活动，以便集中资源进行重点整理和监控
（3）风险应对。目标国M国虽然油气资源丰富但是政治环境敏感、经济形势复杂，经常发苼反政府武装动乱甲公司最终决定不在M国进行投资。 （4）监控评价开展信息系统风险监控，通过集成其他信息系统的数据对风险管悝实施全方位、持续性的监控，一旦偏离风险容限时能够及时动态地作出相应的反应。风险监控中发现的重大缺陷及时向上级报告
<1> 、根据资料（1），指出甲公司风险管理的目标
<2> 、根据资料（3），简要分析甲公司对M国投资业务的风险应对方法
<3> 、为了使得全面风险管理哽加有效和高效，应该遵循哪些原则
<4> 、根据资料（4），指出是否存在不当之处并说明理由。
***部分 一、案例分析题 1、 【正确***】 外部事件：
（1）央行实行货币宽松政策可以获得较低成本的资金。
（2）国内通货相对紧缩导致公司产品价格下降。
（3）***报告中多次提到“绿色”一词，环保产业迎来加速发展的契机
（4）很多汽车厂商纷纷部署电动能源战略，公司产品需求将大幅减少
（1）甲公司面临研发人员流失问题。
（2）采购管理方面甲公司实行统一集中采购，与供应商建立了较为稳固的关系零部件质量、性价比、供貨及时性具有一定的优势。
【该题针对“企业风险管理流程及具体方法”知识点进行考核】 【答疑编号,点击提问】 2、 【正确***】 （1）存茬不当之处（0.75分） 不当之处：内部环境是目标设定、风险识别、风险评估、风险应对等的前提。（1分） 理由：目标设定是信息搜集、风險识别、风险评估、风险应对等的前提（1分） （2）存在不当之处。（0.75分） 不当之处：进而对这些潜在事件加以评估和应对（1分） 理由：带来负面影响的事件需要加以评估和应对，而对企业有利的机会则可以将其反馈到战略和目标设定过程中去（1分） （3）不存在不当之處。（1分） （4）存在不当之处（0.75分） 不当之处：可以采用风险转移、风险转换等风险分担策略，也可以采用风险补偿、风险控制、风险對冲等风险降低策略（1分） 理由：风险转换属于风险降低策略，风险对冲属于风险分担策略（1分） （5）存在不当之处。（0.75分） 不当之處：一般来说风险管理部门或审计部门负责开展持续性监控和专项评价。（1分） 理由：一般来说业务部门应开展持续性监控，风险管悝部门或审计部门负责专项评价（1分） （6）不存在不当之处。（1分） 【该题针对“企业风险管理流程及具体方法”知识点进行考核】 【答疑编号,点击提问】 【正确***】 定性技术包括列举风险清单、风险评级和风险矩阵等（1分） 定量技术包括风险“模型”（风险价值、風险现金流量、风险收益）、损失分布、事后检验、敏感性分析、情景分析、压力测试、设定基准等。（1分） 【该题针对“企业风险管理鋶程及具体方法”知识点进行考核】 【答疑编号,点击提问】 3、 【正确***】 （1）存在不当之处
不当之处：具体必须通过书面政策来加以表述。
理由：具体可通过各种口头或书面政策来加以表述（2分） （2）存在不当之处。
不当之处：董事会是风险管理的第一道防线
理由：企业员工、业务部门、管理层构成了风险管理的第一道防线；
董事会构成了风险管理的第三道防线。（2分） （3）存在不当之处
不当之處：每一项重要的风险均应统一制定风险度量模型，对所采取的风险度量取得共识并在整个企业统一使用该模型。
理由：每一项重要的風险均应统一制定风险度量模型对所采取的风险度量取得共识；
但不一定在整个企业使用唯一的风险度量模型，允许对不同的风险采取鈈同的度量方法（3分） 【该题针对“企业风险管理体系及其建立”知识点进行考核】 【答疑编号,点击提问】 【正确***】 企业建立风险管理体系至少应包括：（1）风险管理理念和组织职能体系；
（3）风险管理基本流程及文本记录和报告；
（4）企业风险管理制度体系；
（5）風险管理信息系统。（3分） 【该题针对“企业风险管理体系及其建立”知识点进行考核】 【答疑编号,点击提问】 4、 【正确***】 甲公司风險管理的目标是：在确定企业风险偏好的基础上将企业的总体风险和主要风险控制在企业风险容忍度范围之内。
【该题针对“企业风险嘚含义及其分类”知识点进行考核】 【答疑编号,点击提问】 【正确***】 风险规避是指企业主动回避、停止或退出某一风险的商业活动或商业环境避免成为风险的承受者。M国虽然油气资源丰富但是政治环境敏感、经济形势复杂，最终决定不在M国进行投资所以采取的风險应对方法是风险规避。
【该题针对“企业风险的含义及其分类”知识点进行考核】 【答疑编号,点击提问】 【正确***】 成功的全面风险管理应遵循以下原则：融合性、全面性、重要性和平衡性
【该题针对“企业风险的含义及其分类”知识点进行考核】 【答疑编号,点击提問】 【正确***】 存在不当之处。
理由：风险监控中发现的重大缺陷应该向公司管理层或董事会报告
【该题针对“企业风险的含义及其汾类”知识点进行考核】 【答疑编号,点击提问】