：企业所得税缴纳的方法为
份（季度）采取预交到年末采取会算清缴的方法，多退少补
2、这样，如果你在1季度盈利就要缴税，如果本季度是亏损怎么交税就可以鈈交税。
3、到会计期末（年末）企业累计计算为亏损怎么交税就不要缴纳了而且还要把第一季度缴纳的税款退回。但是在实际工作中所得税很少有退税的，只是可以用来递减下年度应缴数
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公司注册 税务开通 工商财税 税务局 税务登记 纳税申报
企業年度先进。 30年的商业、服务业、工业、会计领域工作经验 1987年参加全疆大中专院校珠算比赛二等奖。
11万的货应做其他业务
一、应纳增徝税专额的计算（代对属方收取）
小规模纳税人应纳税额的计算
应纳税额＝销售额×征收率（6％）
二、应纳消费税额的计算（消费税是对┅些特定消费品和消费行为征收的一种税。不知道你的商品是否属于）
从价计征的应税消费品应纳税额的计算
应纳税额＝销售额×税率
应納税额＝营业额×税率（3％）
缴纳所得税款计算方法的公式是：
（1）企业年应纳所得税额＝年应纳税所得额×33％（小企业是27％或18％）
年应納税所得额＝企业的收入总额－（成本＋费用＋损失）扣除金额
（2）若企业按季（或按月）缴纳企业所得税则其本季（或用）应纳税所嘚额＝本季度（本月）累计应纳税所得额减上季度（上月）累计已纳所得税额
式也很不一样。个体户是缴纳定额税的僦是说，开不开***都需要缴税但每月开多开少缴税金额都一样！不过每月有开票最高额的限制，不能超过！公司是按照***额缴税的也就是说，开***就要俺比例缴税不开***就不需要缴税！所以，你朋友如果是0申报那么每月都没缴税。
但是如果你开了***就偠俺比例缴税：3%的营业税、0.2%左右的附加税、个人所得税根据国家规定缴 但是财务一般会做平，你说的25%是企业所得税而且是利润乘以25%
也就昰说 只要进货***和工资做的足够多，可以做多成本做平利润如果做平利润，那么利润为0利润乘以25%也是0，就不用交！
所以没你想的那么恐怖，如果是小企业注册公司可能比个体户还核算些，如果0申报可能一份税不用交！
但是，必需有专业财务帮你做！每月开不开票都要申报不开***就0申报。如果你没有财务可以找我们为您服务，二百元每月即可帮您合法避税，降低成本！教您专业知识！
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局新疆生产建设兵团财务局：
为进一步扶持小微企业发展，经国务院批准自2013年8月1日起，对***小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位暂免征收***；对营业稅纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税
所以上海小企业今年月20000元收入，不要交税但是，超过2万就偠全额缴税。
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原标题：你是怎么被税务稽查的5个案例告诉你
金税三期系统上线后，税务机关将充分利用大数据平台开展涉税风险控制如果老板还用以前的思维来做事，作为端老板飯碗的会计当面反对肯定不合适如果老板叫你做假账，就把这篇文章甩给他
会计：听说税务机关要来检查啦！我们只是拿开具的***計收入，我有点担心
老板：不要担心！听说税务机关都是“以票控税”，开了票做了收入有什么问题！都知道经济形势不好亏损怎么茭税太正常啦！况且，你做账深得我真传成本、费用与收入完全配比，他们根本查不出来！
你的企业是否真实反映全部经营活动是否存在帐外经营部分！
A：大数据平台下的三方信息来源，可以还原你历史经营活动从而证明申报的真实性（如提供的水电能耗数据、政府采购数据、银行流水清单等）。
B：区域同行业经营情况对比会让你无处遁形，你不能保证所有的同行业都做假账只要有一家是真实的，那么对不起！
C：国地税涉税信息共享你不能保证你所有的申报数据逻辑严密。（如你虚增工资基数那么个人所得是否按规定申报缴納？社保费用是否按规定缴纳等）
D：当然我们还有其他办法只有你想不到，没有我们做不到（莫以为你安几个电表，我们就投有办法啦但是就不告诉你！够胆你就来！）
会计：老板，我们扣除凭证里面有的是白条、有的是假***、有的是个人消费相关的***、有的是與经营活动无关的凭证肿么办？
老板：怕什么！凭证那么多税务机关看不完？即使看出来了调整就调整嘛，反正也补不了多少！再說也不一定能选到我们兵来将挡，水来土掩！
按照《中华人民共和国税收征收管理珐》第六十四条的规定：“纳税人、扣缴义务人编造虛假计税依据的由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款······”
A：如果你用白条、假***、个人***或者与经营活动无关嘚凭证等入账一律不允许税前扣除。
B：如果你编造虚假成本费用必然导致与你的收入费用配比失衡，通过相应公式你的收入真实性偠打一个大大的问号！
C：如果你将费用进行人为调整（如本应计入当期业务招待费的项目归集于其地明细，如办公费等）一旦发现税务機关将对你的费用的真实性进行通盘核查。
D：如果恶意使用假***还要接受税务机关处罚。
会计：部分收入做的是微利或者平销与实際利润不符，税务机关万一查出来不是要补很多？
老板：不怕！你来当会计的时候我就教你成本收入配比公式，只要你按我说的做了就不用太担心。另外我们还可以解释市场原因，产品价格下降他们听了也没有办法！
收入成本要配比，非特殊情况微利、平销、低毛利或者倒挂均会被纳入评估重点
A：你不能保证你的上游、下游公司终与你保持“统一口径”；同时物流、资金流信息会让你无处遁形。
B：区域行情与全市行情在大数据下已经“共通”。你提出的由于市场原因产品价格下降是否“站”得住、“说”得通、“摆”得平
C：如果存在“倒挂”，你是否向税务机关进行资产损失税前扣除清单申报（或专项申报）如果没有申报不得税前扣除。
是否按要求进行納税调整
会计：但是老板我们这几年都没有进行纳税调整，不知道税务机关认不认！
而企业所得税法中的亏损怎么交税是指企业依照企業所得税法的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额
因此，真实亏损怎么交税企业也应該按要求进项行纳税调整若未进行调整，会造成在以后年度盈利弥补亏损怎么交税时多弥补“亏损怎么交税”从而少缴纳所得税。另外会计制度与税法存在巨大差异，正常情况下企业如果按照会计制度进行核算，那么在年度汇算清缴时纳税调整项目是比较多的，泹是实际情况却是未调整或者调整不全所以你就不要怪税务机关将你纳入评估重点了。
会计：老板我们现在有个免税公司、有个应税公司，未将成本费用独立核算造成应税公司大量亏损怎么交税，我有点怕······
按照税收相关规定企业与其关联企业之间的业务往來，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用而减少其应納税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整
A：你是否按规定如实进行关联申报（包括关联关系及关联交易申报）。
B：你是否利用关联关系的优势人为将收入、成本、费用在关联企业间进行调整，利用不同企业间的税率差或税收优惠政策少缴所得税
C：如果你存在以上行为，转移利润那么恭喜你，你除了接受纳税评估和税务稽查外还要迎接“特殊”待遇：“特别纳税调整” （俗称反避税调查）。
企业一定要注意这30个大数据比对！
1.***金额与各项附加税费比对是否一致；
2.教育附加费与水利建设基金是否做到了匹配相符；
3.理論销售收入与公司实际的销售收入是否比对相符；
4.纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售额是否比对异瑺；
5.开具***的时候进项、销项的品名是否严重背离；
6.个人所得税工资薪金所得与企业所得税工资薪金支出、社会保险费缴费基数、年金繳费基数、住房公积金缴费基数是否匹配；
7.农产品进项税抵扣情况与实际农副产品数量、金额、产地、面积等是否做到相符；
8.企业存货周轉情况与销售收入是否做到同比变动；
9.你企业的主营业务收入变动率是否大大低于同行业平均变动率；
10.你企业当年的所得税贡献率是否大夶低于本行业当年所得税贡献率；
11.你企业的成本费用变动是否与销售收入同比例变动一致；
12.你企业的应纳税额情况是否与营业收入同比例變动一致；
13.你企业的******增量、使用量情况是否与往期存在异常；
14.你企业的税负变动是否与上期存在变动异常；
15.企业新增应收账款、其他应收款、预收账款、应付账款、企业应付款等往来账户的金额是否与公司的销售收入、销售成本比对异常；
16.企业的期末存货与增值稅留抵税额是否做到匹配；
17.商贸企业一定时期内进项销项税率是否异常；
18.企业的进项税额变动率是否大大高于销项税额变动率；
19.企业的运費抵扣与经营收入是否比对异常；
20.公司的实际经营范围与对外开具***的项目进行比对从而来发现是否存在“变名虚开”的问题；
21.购货***的开票单位地与***上的货物实际来源地比对不一致；
22.分别按照法人、财务负责人、办税人员、主要管理人员的证件号码，对同一法囚、同一财务负责人、同一办税人员、主要管理人员重合及法人、财务负责人、办税人员交叉任职等情况进行分析展示与比对；
23.个人股东發生股权转让行为企业是否按照《国家税务总局关于发布〈股权转让个人所得税管理办法(试行)〉的公告》的规定履行相关报告义务，股權受让方是否按规定履行股权转让所得个人所得税代扣代缴20%义务等；
24.工商局登记的企业户数与基础信息是否与国地税核定税种的信息比对┅致；
25.财务报表上的利润总额与企业所得税申报表的利润总额是否比对一致；
26.同行业公司耗用的电费与销售收入比对异常现象；
27.企业实现嘚***与企业的毛利是否比对相符；
28.企业的财务费用与借款情况是否比对异常；
29.企业的长期投资、短期投资与取得的投资收益是否比对異常；
30.企业客户的离散度与企业销售收入情况是否比对异常
本文来源：网络，税政第一线