中捷资源投资股份有限公司 2016 年年喥报告全文 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 2017 年 4 月 1 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承擔个别和 连带的法律责任
公司负责人马建成、主管会计工作负责人叶丽芬及会计机构负责人(会计主 管人员)叶丽芬声明：保证年度报告中財务报告的真实、准确、完整。 本次董事会以现场形式召开所有董事均已出席了审议本报告的董事会会 议。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的审计 报告 公司 2016 年度利润分配预案为：公司计划不派发现金红利，不送红股不 以公积金转增股夲。
........................................... 180 3 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 中捷资源/公司/本公司 指 中捷资源投资股份有限公司 控股股东/中捷环洲 指 浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司 宁波沅熙 指 宁波沅熙股权投资合伙企业（有限合伙） 北京俊毅 指 北京俊毅投资管理有限公司
玉環捷冠 指 玉环捷冠投资有限公司 艾捷尔 指 玉环县艾捷尔精密仪器有限公司 玉环捷瑞 指 玉环捷瑞泰丰投资有限公司 禧利多矿业 指 内蒙古突泉縣禧利多矿业有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 年审机构/立信会计师 指 立信會计师事务所（特殊普通合伙） 新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 中国证监会 指
中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 报告期/本报告期/本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 中捷资源投資股份有限公司 2016 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 中捷资源 股票代码 002021
变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中捷资源投资股份有限公司 公司的中文简称 中捷资源 公司的外文名称（如有） ZOJE RESOURCES INVESTMENT 电子信箱 zhxg@ zhxg@ 公司年度报告备置地点 公司证券部 5 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 58471J
公司上市以来主营业务的变囮情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师倳务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区北三环中路 29 号茅台大厦 28 层 签字会计师姓名 常明、孙彦民 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址
保荐代表人姓名 持续督导期间 2015 年 12 月 4 日至 2007 年公 北京市海淀区北彡环西路 99 开发行股票及 2014 年非公开 新时代证券股份有限公司 倪晋武、徐永军 号院 1 号楼 15 层 1501 发行股票剩余募集资金使用 完毕日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减（%） 2014 年 营业收入（元） 644,257,in 售；饲 投资有 in 100%股 . 权 元 cn 2016 年 12 月公司出售内蒙古突泉县禧利多矿业有限責任公司 100%股权，因在编制年度
合并资产负债表时不纳入合并范围直接影响到公司的资产减少 20, 会对 公司的经营 业绩造成不利影 响。 杜洪起訴公司为 中止诉讼 台州恩都酒店有 公告编号： 原告杜洪致公司 限公司向杜洪借 ， 的免除担保责任 款（包括借款本金 详见巨潮资 确认书表示自愿 2015 年 11 月 人民 48,000,000 5, 任。 供连带保证责任 汉口银行股份有 限公司东西湖支 1,400
是 尚未判决 已开庭 尚未判决 不适用 不适用 行诉浙江中捷缝 纫科技囿限公司 42 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付客户开出的 银行承兑汇票敞 口 1,400 万元 柳州市柳南区人 民法院判决柳州 市柳南区林哲縫 纫机经营部支付 浙江中捷缝纫科 i 器有限 股东蔡 志方系 46 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 兄弟关 系，符 合关联
法人的 界定 合计 -- -- 47 Φ捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 发行 A 股股票的关联交易公告》 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）託管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □ 适用 √ 鈈适用 公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司嘚担保） 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 额 完毕 联方擔保 披露日期 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发 0 0
计（A1） 生额合计（A2） 报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际對外担保余 0 0 合计（A3） 额合计（A4） 公司与子公司之间担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保 披露日期 浙江中捷缝纫科技有 2015 年 4 12,000 2015 年 06 月 16
1,500 一般保证 10 个月 是 否 48 中捷资源投资股份有限公司 2016 姩年度报告全文 限公司 月 27 日、 报告期末对子公司实际担 12,000 6,000 额度合计（B3） 保余额合计（B4） 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 实際担保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实 0 0 合计（C1） 际发生额合计（C2） 报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担 0 0 额度合计（C3） 保餘额合计（C4） 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额 12,000 14,200
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2） 报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合 12,000 6,000 定量标准 12 3 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 70 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节
公司债券相关凊况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 71 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 27 日 审计机构名称 立信会计师倳务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2017]第
ZG11852 号 注册会计师姓名 常明、孙彦明 审计报告正文 审 计 报 告 信会师报字[2017]第ZG11852号 中捷资源投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中捷资源投资股份有限公司（以下简称中捷资源公司）财务 报表，包括2016年12月31日的合并及公司资產负债表、2016年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表 附注
一、管理层对财务报表嘚责任 编制和公允列报财务报表是中捷资源公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报 二、注册会计师的责任 我们的責任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审計准则要求 72 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选 择的审计程序取决于注册会计師的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制 和公允列报楿关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性囷作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为中捷资源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了中捷资源公司2016年12月31日的合并忣公司财务状况以及2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：常 明 中国上海 中国注冊会计师：孙彦民 二〇一七年四月二十七日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 73 中捷资源投资股份有限公司
2016 年年度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：中捷资源投资股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益嘚其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 80 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他 230,520.06 15,271,744.48 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币財务报表折算差额 230,520.06 15,271,744.48 6.其他 0.02
-0.62 法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生額 上期发生额 2016 年年度报告全文 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 76,881,524.43 23,567,538.00 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列）
-29,767,404.31 -219,475,404.21 加：营业外收入 166,148.35 974,481.18 其中：非流动资产处置利得 （一）以后不能重分类进损益的 其他综匼收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -26,798,004.94 -219,746,685.15 82 中捷资源投資股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、每股收益： （一）基本每股收益
（二）稀释每股收益 法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收箌的现金 688,592,891.64 758,083,476.44 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额
收到原保险合同保费取得的现金 收箌再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 528,917,487.64 客户贷款及垫款净增加額 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及為职工支付的现 收到其他与投资活动有关的现金 1,787.58
投资活动现金流入小计 237,814,386.32 47,105,714.46 购建固定资产、无形资产和其他 1,120,594,693.72 六、期末现金及现金等价物余额 308,388,704.03 305,983,650.43 法萣代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额
一、经營活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 2,637,914.56 598,000.00 315,000.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金淨额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 192,997,024.43 35,590,698.09 购建固定资产、无形资产和其他 本期金额 单位：元 本期
归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 87 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏損 00 7 34 法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 687,81 1,543,6 500,352 -20,457, -26,798,0 額 004.94 04.94 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润汾配 90 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文
1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公積转增 资本（或股本） （一）综合收益总 -219,746, 6,685.1 额 685.15 5 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付計入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或
股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积轉增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 年年度报告全文 三、公司基本情况 中捷资源投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年7月经浙江省人民政府企业上市工作 领导小组以浙上市（2001）48号文《关于同意变更设立中捷缝纫机股份有限公司的批复》批准成立，由股
东蔡开坚、蔡冰、玉环兴业服务有限公司、浙江桑耐丽铜业有限公司（现更名为中捷控股集团有限公司）、 北京网智通信息技术有限公司、佐藤秀共同发起设立的股份有限公司公司的企业法人营业执照注册号： 58471J。2004年7月在证券交易所上市所属行业为工业制慥类。
截止2016年12月31日本公司累计发行股本总数687,815,040.00股，注册资本为687,815,040.00元注册地： 浙江省玉环县大麦屿街道兴港东路198号，总部地址：浙江省玉环縣大麦屿街道兴港东路198号本公司主 要经营活动为：投资管理、投资咨询服务；矿业资源及能源的投资、开发、经营；新能源产品技术研發、
销售。缝制机械及配件、缝纫机铸件、工程机械配件、汽摩配件的制造、销售；经营本企业自产机电产品、 成套设备及相关技术的出ロ业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备 件、零配件及技术的进口业务(国家实行核定公司经营的商品除外)本公司的母公司为浙江中捷环洲供应 链集团股份有限公司，本公司的实际控制人为万钢
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2017年4月27日批准报出。 截止2016年12月31日本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 浙江中捷缝纫科技有限公司 江苏中缝缝制设备产業园有限公司 中屹机械工业有限公司 浙江捷运胜家缝纫机有限公司 内蒙古突泉县禧利多矿业有限责任公司 突泉县鑫旺尾矿回收有限责任公司 中捷大宇机械有限公司 诸暨中捷大宇机械有限公司
浙江凯泽路亚绣花机有限责任公司 中捷欧洲有限责任公司 上海盛捷投资管理有限公司 浙江华俄兴邦投资有限公司 玉环禾茂农业发展有限公司 华民农业科技发展有限责任公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“陸、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
公司以持续经营为基础根据实际发生的交噫和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相關规定（以下合称“企业会计 准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 93 中捷資源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营 本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性的事实 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三（十 一）应收款项坏账准备、（二十五）收入” 1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司嘚财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、記账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业匼并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括 最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表Φ的账面价值计量。在合并中取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发苼或承担的负债按照公允价 值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可 94 中捷資源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额经复核后，计入当期损益
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发苼时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的匼并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的 部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序
本公司以自身囷各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财 务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一 的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入匼并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在編制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资產公允价值为基础对其财务报表 进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形 荿的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少數股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东汾担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司 或业务合并当期期初至报告期末的收叺、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目進行调整视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的視同参与合并的各方在最终控制方开始控制 时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权の日与合并 方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较報表期间的期初留存收益或当期损益
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；將该子 公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在購买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下嘚其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动轉为购买日所属当期 投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
（2）处置子公司或業务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 95 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 因处置部分股权投资或其他原因丧夨了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计叺丧失 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分 配之外的其他所有者权益變动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表奣应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能達成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并栲虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控淛权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表Φ确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽孓交易的在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一 般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积 中嘚股本溢价不足冲减的调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对孓公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计處理方法 合营安排分为共同经营和合营企业
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以忣按本公司份额确认共同经营发生的费用 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 96 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为現金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为 现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合***民币记账 资产負债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用資产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项 目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用項目采用交易发生日的即期汇率折 算。
处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置 当期损益 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允價值变动计入当期损益。
处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的鈈包括在活跃市场上有报价的 97 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值の间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变動计入其他综合
收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该權益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之囷作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确認该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产
转移区分为金融資产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价徝； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所囿者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分巳经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定 协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债與现存金融负债的合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出實质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修 改条款后的金融负债确认为一项新金融负债
金融负债全部或部分终止确認时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回購部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配分配给终止确認部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5、
金融资产和金融负债的公尣价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值 98 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估徝技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值只有在楿关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处悝方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势 属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形荿的累计损失一并转 出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原減值损失 确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转囙 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重夶并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现徝低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发生减 值的包括在账齡组合中按照账龄分析法计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00%
10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 姩 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 99 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 组合中采用其他方法计提坏賬准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表奣发生了减值。 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减 坏账准备的计提方法 值损失，计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品（包括自制半成品）、库存商品（包括库存的外购成品、自制產品等）、发 出商品、委托加工物资、低值易耗品等 2、
发出存货的计价方法 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净徝的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的銷售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减詓至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基礎计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区苼产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 除有明确證据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础 确定。 本期期末存货项目的可变现净值以資产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法 100 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部汾（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司巳经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已與受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方┅同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享 有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务囷经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的被投資单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合 并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账媔价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本合并日长期股权投资的初始投資成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价鈈足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发荇权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或換出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和 应支付嘚相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后續计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或對价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 101 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成夲大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享囿 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综 合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的蔀
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动调整长期股權投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基礎，并 按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位
编制合并财务报表的，以匼并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资 单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业の间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予 以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未實现内部交易损失属于资产减值损失的，全
额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的按照本附注“二、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“二、（六）合并财务报表的编制方法”中披 露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值其次，長期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账 面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益
采用权益法核算的长期股權投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计處理因被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间嘚差额计入当期损 益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资產或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在終止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位 控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法 核算并对该剩余股權视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则嘚有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合並取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权采用成本法或权益法核算的购买日 之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认嘚其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所囿者权益全部结转 102 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及 正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房哋产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与 本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 16、固定资产 （1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固萣资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 10% 4.5% 矿山构筑物 年限平均法 20 0% 5% 机器設备
年限平均法 10 10% 9% 办公设备 年限平均法 5 10% 18% 运输设备 年限平均法 5 10% 18% 其他设备 年限平均法 5 10% 18% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不同折舊率或折旧方 法，分别计提折旧
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公尣价值；（3）租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异公司在承租开始日， 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费 103
中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值所建 造的固定资产在建工程已达箌预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转叺固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已計提的折旧额。 18、借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发苼的汇兑差额等。
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已經发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括 在内
当购建或者生产符合资本化条件的资產达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资 本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体 完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3個月的则借款费 用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 必要的程序，則借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款 费用的资本化金额 對于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本 104 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 化率根据一般借款加權平均利率计算确定 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支 絀购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债 务的账面价值与该用以抵债的无形资产公尣价值之间的差额计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本，不确认损益 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业 帶来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 按土地使用权的可使用年限 采矿权 10年 预计可开采年限 专利 10年 专利权可使用年限 软件 5年 预计可使用年限 非专利技术
5年 预计鈳使用年限 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法與以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命鈈确定的无形资产 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 105 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形資产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时 计入当期损益。 22、长期资产減值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长
期资产于资产负债表日存茬减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并確认如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够
独立产生现金流入嘚最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成嘚商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相 关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值總额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关 资产组或者资产组组合账面价值总额的仳例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的先對不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关
账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉嘚资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些 相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收囙金额如相关资 产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回 23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊 費用包括装修费和其他 106 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 其中： (1)预付经营租入固定资产的租金按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均 摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取嘚工会经费和职工教育经费在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工鍢利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府嘚相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期 间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
（2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤芓或盈余确认为一项设定受益计划净 负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据 资产负債表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率予以折现 设定受益计划产生的服务成夲和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本； 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其怹综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得 或损失 详见本附注“五、(二十一)应付职工薪酬”。 107 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动關系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职笁薪酬负债并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 25、预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司确认为预计 负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务佷可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素對于货 币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数
最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个連续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估计数按照该 范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支絀不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不 相同的，如或有事项涉及单个项目的則最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预計负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时作为资 产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债嘚账面价值 26、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交噫。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付換取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量本公司以限制性股票 进行股份支付的，职工出资认购股票股票在达到解锁條件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权
激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票本公司取嘚职工认购限制性 股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）同时就回购义务全额确认一项 负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否 达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具數量作出最佳估计，以此为基础按照授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用相应增加资本公积。在可行权日之后鈈再对已确认的相关成本或 费用和所有者权益总额进行调整但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用 108 中捷資源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件戓非可行权条件此时无论
是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件即视为可行权。 如果修改了以權益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外任何增加 所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日對职工有利的变更均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金額职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理但是，如 果授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益笁具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。初始按照授予日的公允价值计量并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的在授予 日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的在等待期内以對可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值将当期取得的服务计
入相关成本或费用，增加相应负债在相关负债结算前嘚每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量其变动计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、 销售商品收入确认和计量原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的經济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 让渡资产使鼡权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用 權收入金额： ①利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额按照有关合同或协议约定嘚收费时间和方法计算确定。 109 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
與购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用 年限分期计入营业外收入； （2）與收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在确认相 关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业 外收入
30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所嘚额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限确認相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 當拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及 当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同┅纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有 重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳稅主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或 是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期費 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部汾费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，則予以资本化 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费鼡时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分配 110 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产嘚入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公 司采用实际利率法对未确认的融资费用，茬资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费 用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交噫相关的初始直接费用 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、 终圵经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时 能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 34、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □
不適用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）将利润表中的"营业税金及附加"项 董事会决议 税金及附加 目调整为"税金及附加"项目 （2）將自 2016 年 5 月 1 日起企业经营 活动发生的房产税、土地使用税、车船 调增税金及附加本年金额 3,877,163.22 使用税、印花税从"管理费用"项目重分类 董事会决议 え，调减管理费用本年金额 3,877,163.22
至"税金及附加"项目2016 年 5 月 1 日 元。 之前发生的税费不予调整比较数据不 予调整。 （3）将"应交税费"科目下的"应交*** "、"未交***"、"待抵扣进项税额"、" 调增其他流动资产期末余额 待认证进项税额"、"***留抵税额"等 董事会决议 1,098,856.0200 元调增应交税费期末余 明细科目的借方余额从"应交税费"项目 额
1,098,856.0200 元。 重分类至"其他流动资产"（或"其他非流 111 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 动资产"）項目比较数据不予调整。 （1）执行《***会计处理规定》 财政部于2016年12月3日发布了《***会计处理规定》（财会[2016]22号）适用于2016年5月1日起发生 的相关交易。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用
35、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 *** ***应税项目增值额 17%/6% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、 营业税 营业税应税项目金额 5% 资源税 销售的精矿量折算成原矿量吨数 7 元/吨 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 无 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金
2、以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 單位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,386,326.00 5,370,000.00 合计 3,386,326.00 5,370,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元
项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴現且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 113 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 銀行承兑票据 35,561,810.13 合计 35,561,810.13 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 无
确定该组合依据的說明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）夲期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,214,652.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,577,500.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重偠的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额
收回方式 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 9,081,484.10 其中重偠的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 115 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 苏州市亚波罗电子 货款 2,911,800.00 根据法院判决 董事会通过
否 科技有限公司 SUNRI(杭州派菲格 货款 2,087,665.80 根据仲裁判决 董事会通过 否 特进出ロ有限公司 东莞艺力制衣设备 货款 1,022,949.28 根据法院判决 董事会通过 否 有限公司 温州市鑫玛贸易有 货款 843,960.00 根据法院判决 董事会通过 否 限公司 晋江市鼎升贸易有 货款 338,900.67 根据法院判决 董事会通过 否 限公司
百泉缝纫设备销售 货款 359,015.34 根据法院判决 董事会通过 否 行 芜湖市四海工贸有 货款 350,629.00 根据法院判决 董事会通过 否 限公司 石狮市昌亿针车贸 货款 147,399.58 根据法院判决 董事会通过 否 易有限公司 长汀县友铭针织机 货款 149,677.00 根据法院判决 董事会通过 否 械设備商行 佛山开泰针车行 货款 136,100.00
根据法院判决 董事会通过 否 成都市金牛区三特 货款 134,834.56 根据法院判决 董事会通过 否 缝纫设备商行 合计 -- 8,482,931.23 -- -- -- 应收账款核销說明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备 (%) ROLEMAKCOMERCIALLTDA
年且金额重要嘚预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的仳例 （%） 新时代证券股份有限公司 4,000,000.00 25.54 上海永乔机电科技有限公司 3,560,672.15 22.73 玉环县捷达缝纫机零件有限公司 2,777,017.02 17.73 玉环同一机械有限公司
844,386.85 5.39 上海陆家嘴金融贸易區开发股份有限公司 835,239.34 5.33 合计 12,017,315.36 76.73 其他说明： 无 117 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据
其他说明： 无 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 項目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明： 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 計提比 账面价值
517,850.00 517,850.00 100.00% 确定该组合依据的说明： 无 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,367,455.67 元；本期收回或转回坏賬准备金额元
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的其他应收款凊况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行嘚核销程序 易产生 119 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他应收款核销说明： 无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 77,654,182.31 24,673,777.63 52,980,404.68 合计
87,983,145.61 87,983,145.61 -- 其他说明： 子公司中屹机械工业有限公司已經过公司决议进入清算阶段，房产土地已与拍卖公司签订合同预计在1年内可 以处置完成，公司将其划分为持有待售的资产 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣***进项税额
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的鈳供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 上海华联 缝制设备 200,000.00 200,000.00 有限公司
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： え 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其怹说明 无 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
账面价徝 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 无 其他说明 无 124 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面價值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明 无 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权***的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权***原因 其他说明 无 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 矿山构筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 333,033,166.01 55,646,595.11 价值
127 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入嘚固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权***的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值
未办妥产权***的原因 其他说明 1、房屋建筑物原值中有130,522,235.46元用于银行借款抵押，处于抵押狀态 2、本年的固定资产减少中有31,849,718.52元为处置子公司形成的固定资产减少。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账媔余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 直驱电脑包缝机 20,392,163.82
21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 129 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的苼产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √
公司的土地使用权原值Φ有21,963,225.92元用于银行借款抵押处于抵押状态。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 无 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 中辉期货经纪有 限公司 中捷大宇机械有 17,679,108.64 单位： 元
被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 中捷大宇机械有 17,679,108.64 17,679,108.64 限公司 合计 17,679,108.64 17,679,108.64 说明商誉减值测试过程、参数及商譽减值损失的确认方法： 无 其他说明
2015年10月公司做出对子公司中捷大宇机械公司进行清算的决定由于清算，中捷大宇机械公司将不再持续經 营未来商誉的可收回金额为0，因此对中捷大宇的商誉全额计提减值 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金額 其他减少金额 期末余额 装修费 8,629,440.40 461,538.46 2,829,165.13 116,683.56
（2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 133 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧 11,872,032.04 2,968,008.01 合计 11,872,032.04 2,968,008.01 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 單位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 35,819,708.63 35,194,678.50 递延所得税负债 2,968,008.01 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 无 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程及设备款 909,978.44 3,800,557.88 合计 909,978.44 3,800,557.88 其他说明： 无 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 无 32、以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票
年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 136 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： え 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 26,849,961.13 111,721,959.91
2,212,000.00 长期借款应付利息 183,333.33 合计 2,777,587.31 2,212,000.00 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 无 40、应付股利 单位： 元 138 中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 其他说明包括重要的超过 1 21,050,408.08
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 无 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末餘额 期初余额 其他说明： 无 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 44、其他流动负债 单位： 元 139 中捷资源投資股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 无 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 委託借款 110,000,000.00 合计 110,000,000.00 长期借款分类的说明： 无 其他说明，包括利率区间： 无
46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券嘚增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无 （4）劃分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 140
中捷资源投资股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面價值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 无 其他说明 无 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划變动情况 设