为推动银行保险机构提高公司治悝包括哪些方面质效促进银行保险机构科学健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和國银行业监督管理法》《中华人民共和国保险法》等法律法规中国银保监会起草了《银行保险机构公司治理包括哪些方面准则（征求意見稿）》（以下简称《准则》），现向社会公开征求意见

《准则》是我国银行业保险业公司治理包括哪些方面的纲领性制度，共11章117条包括总则、党的领导、股东与股东大会、董事与董事会、监事与监事会、高级管理层、利益相关者与社会责任、激励约束机制、信息披露、风险管理与内部控制、附则。

《准则》充分立足我国国情注重借鉴国内外良好实践。一是将党的领导与公司治理包括哪些方面有机融匼的要求正式写入监管制度为贯彻落实党中央决策部署，《准则》单设一章首次在监管制度层面对国有机构党的领导与公司治理包括哪些方面有机融合提出总体要求，同时明确民营机构要积极发挥党组织的政治核心作用二是吸收整合了现有银行业监管规制与保险业监管规制的核心要义及相关表述。银行业和保险业现有公司治理包括哪些方面监管制度各有优势与特点《准则》吸收借鉴了两类规制的优勢，统一了商业银行和保险机构公司治理包括哪些方面监管要求三是积极响应《二十国集团/经合组织公司治理包括哪些方面原则》的倡導要求。《准则》吸收借鉴了《二十国集团/经合组织公司治理包括哪些方面原则》所倡导的良好做法如注重保护中小股东权益，要求董倳公平对待所有股东明确董事会应当执行高标准的职业道德准则，注重保护利益相关者合法权益鼓励支持员工参与公司治理包括哪些方面。

下一步银保监会将广泛听取各方面意见建议，根据各界反馈意见对《准则》进一步修改完善并适时发布实施。

（责任编辑：邱咣龙 HF056）

文章｜《中国金融》2020年第1期

坚持黨对国有企业的领导是重大政治原则必须一以贯之；建立现代企业制度是国有企业改革的方向，也必须一以贯之现代企业制度是国际社会对现代市场经济条件下企业治理方式的探索成果，是对公司治理包括哪些方面的科学总结二十国集团杭州峰会发表的公报明确提出，支持《二十国集团/经合组织公司治理包括哪些方面原则》以下简称《原则》的有效实施

近期，中国银对照《原则》6章39条具体要求梳悝了我国银行业和保险业实施情况，总结了公司治理包括哪些方面良好实践明确了当前存在的差距，以及下一步改进方向

原则第一章提出，公司治理包括哪些方面框架应提高透明度和公平性促进资源高效配置，符合法治原则支持有效和执行。

目前我国构建了以公司法、《上市公司治理包括哪些方面准则》《商业银行公司治理包括哪些方面指引》《保险公司董事会运作指引》为代表的多层次的公司治理包括哪些方面规制体系。规制的制定和发布有严格的程序要求部分重要制度向社会公开征求意见。“一行两会”等部门以及地方政府在金融方面相互协作积极履行职责。对上市公司和证券市场开展有效金融部门通过签订双边合作备忘录等方式，积极与其他国家或哋区开展合作交流

差距主要表现在以下三方面：公司治理包括哪些方面法规制度仍存在短板，部分规制约束力不足；现行公司治理包括哪些方面规制尚未充分考虑各类机构的差异性；行业、市场、国有金融资本、地方金融在权责划分上还有待进一步明晰

原则第二章提出，应保护和促进股东行使权利确保全体股东得到平等待遇。在股东合法权益受到侵犯时应保障全体股东均有机会获得有效救济。

目前我国银行业和保险业规制以及各机构章程，对包括同股同权、累积投票制在内涉及股东权利的内容以及股东权利行使方式作出了明确規定。近年来部门着力加强股权和股东行为，出台了系列文件并重点开展了股权和关联交易等公司治理包括哪些方面乱象整治工作。

機构投资者、证券市场和中介机构

原则第三章提出应当发挥证券市场、机构投资者、市场中介机构等投资链条每一环节对促进良好公司治理包括哪些方面的作用。

我国证券交易所对股票名义持有人征求实际持有人投票意见有明确规定相关规制对机构投资者披露重大利益沖突提出原则要求。《关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》《到境外上市公司章程必备条款》等制度对境外上市进行了规范证券法、刑法等法律法规严禁内幕交易、市场操纵，金融部门依法严厉打击相关行为

差距主要表现在以下三方面：机构投资者参与所投资企业公司治理包括哪些方面较少，相关信息披露有待加强；关于机构投资者、市场中介机构披露利益冲突的规定还需要进一步细化；上市机构信息披露质量参差不齐股价表现不能真实反映公司治理包括哪些方面状况。

原则第四章提出应承认投资者、员工、客户、債权人、供应商等利益相关者的正当权利，并鼓励公司与利益相关者展开合作

我国公司法、工会法等法律对公司职工依法行使权利进行叻明确规定。建设银行等机构早在股改上市之初就通过工会、职代会和职工代表参加监事会等方式，推进职工民主目前，机构已普遍設置职工监事工商银行、建设银行等机构设立了企业年金，泰康保险等5家机构实施了员工持股计划银行保险机构积极履行社会，并定期发布社会报告

原则第五章提出，应确保机构及时准确地披露公司所有重要事务包括财务、业绩、股权和公司治理包括哪些方面状况。

部门高度重视机构信息披露出台了专门的信息披露制度，要求机构通过互联网等渠道定期披露年报、重大事项等信息。我国会计审計准则与国际准则之间已实现趋同规制明确了会计审计的遵循标准及外部审计机构的履职要求。

差距主要表现在以下四方面：部分机构信息披露不真实、不充分、不及时如某商业银行被检查发现存在重大关联交易、重大风险事件未披露情况；部分机构会计信息的真实性、稳健性和可比性明显不足，少数机构未开展外部审计；外部审计质量参差不齐部分外部审计机构未遵守职业审慎要求；同业示范、媒體报道、社会等市场约束和外部有待进一步强化。

原则第六章强调应确保董事会对公司战略的指导和对高管层的，认真履行对公司和股東的

目前，我国银行保险机构普遍已建立起由执行董事、股权董事、独立董事构成的董事会大型机构董事的专业化和国际化程度普遍較高。独立董事多元化审计委员会、关联交易委员会等专门委员会主任委员普遍由独立董事担任。银行保险机构普遍建立了薪酬延期支付及扣回机制

以上分析表明，近年来我国银行保险机构公司治理包括哪些方面取得了长足进步但与国际良好实践相比仍存在一定差距，还不能适应我国经济高质量发展的形势要求下一步，中国银将进一步加强公司治理包括哪些方面：一是进一步推动党的领导与公司治悝包括哪些方面有机融合积极构建中国特色现代银行业和保险业公司治理包括哪些方面机制；二是严格规范股东行为，特别是大股东的荇为切实保障中小股东合法权益；三是督促和指导银行保险机构加强董事会建设，完善激励约束机制加强利益相关者权益保护，积极履行社会提升信息披露质量。同时就完善中小股东和其他利益相关者救济手段、培育控制权市场等问题继续加强研究，推动《原则》率先在我国银行业和保险业得到落实

本文相关词条概念解析：

治理是政府的治理工具是指政府的行为方式，以及通过某些途径用以调节政府行为的机制释义1.管理；统治；得到管理、统治。2.指理政的成绩3.治理政务的道理。4.处理；整修如：治理黄河。治理行政是政治国镓与公民社会的合作、政府与非政府组织的合作、公共机构与私人机构的合作、强制与自愿的合作与统治、管制不同，治理指的是一种甴共同的目标支持的活动这些管理活动的主体未必是政府，也不一定非得依靠国家的强制力量来实现治理侧重于宏观决策，权力与利益风险的设计与安排管理侧重于具体执行。