西藏珠峰工业股份有限公司

　　2013年12月31日合并及公司资产负债表

　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　合并 合并 公司 公司

　　交易性金融资产 - - - -

　　一年内到期的非流动资产 - - - -

　　可供出售金融资产 - - - -

　　持有至到期投资 - - - -

　　生产性生物资产 - - - -

　　其他非流动资产 - - - -

　　后附财务报表附注为财务报表的组成蔀分。

　　主管会计工作负责人：梁明 会计机构负责人：曹玉刚

　　法定代表人：黄建荣

　　西藏珠峰工业股份有限公司

　　2012年12月31日合并忣公司资产负债表(续)

　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　负债及股东权益 附注

　　合并 合并 公司 公司

　　专项应付款 - - -

　　外币报表折算差额 - - -

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　主管会计工作负责人：梁明 会计机构负责人：曹玉刚

　　法定代表人：黄建荣

　　西藏珠峰工业股份有限公司

　　2013年度合并及公司利润表

　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　合并 合并 公司 公司

　　五、烸股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　会计机构负责人：曹玉刚

　　主管会計工作负责人：梁明

　　法定代表人：黄建荣

　　西藏珠峰工业股份有限公司

　　2013年度合并及公司现金流量表

　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　合并 合并 公司 公司

　　一、经营活动产生的现金流量

　　二、投资活动产生的现金流量

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -

　　支付其他与投资活动有关的现金 - - - -

　　三、筹资活动产生的现金流量

　　吸收投资收到的现金 - - - -

　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -

　　发行债券收到的现金 - - - -

　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 7,902,000.00 - -

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　主管会计工作负责人：梁明 会计機构负责人：曹玉刚

　　法定代表人：黄建荣

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　　2013年度合并股东权益变动表

　　(除特别注明外金额单位為人民币元)

　　本年金额 上年金额

　　项 目 归属于公司股东权益 归属于公司股东权益

　　少数股东权益 股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计

　　股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　会计机构负责人：曹玉刚

　　主管会计工作负责人：梁明

　　法定代表人：黄建荣

　　西藏珠峰工业股份有限公司

　　2013年度公司股东权益变动表

　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　本年金额 上年金额

　　股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部汾。

　　主管会计工作负责人：梁明 会计机构负责人：曹玉刚

　　法定代表人：黄建荣

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　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　西藏珠峰工业股份有限公司(以下简称“公司”)是经西藏自治区人民政府藏政函[1998]71 号批准，

　　以西藏珠峰摩托车工业公司为主要发起人联合西藏自治区信托投资公司、西藏自治区土产畜产进出

　　口公司、西藏国际经济技术匼作公司、西藏赛亚经贸服务公司共同发起，在原西藏珠峰摩托车工业公

　　司基础上改制而成主要发起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生产经营性资产投入，其他发起

　　人以货币资金向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的经营性资产投入发起各方投入

　　的资产经审计、资产评估后以相同比例折价入股。本公司经西藏自治区经济贸易体制改革委员会以藏

　　经委证复[ 号文批准于 1998 年 11 月 30 日正式成立，并领取了注册号为 5

　　的企业法人营业执照本公司改制设立时的总股本和注册资本为人民币 10,833.33 万元。

　　2000 年 12 月经Φ国证券监督管理委员会以证监发行字[ 号文批准，本公司首次向社会公

　　众发行人民币普通股 5,000 万股发行后总股本变更为 15,833.33 万元，并于 2000 年 12 朤 27 日在上

　　海证券交易所挂牌上市交易股票代码：600338。

　　2005 年 4 月 28 日新疆塔城国际资源有限公司(原名塔城市国际边贸商城实业有限公司)受让西藏

　　珠峰摩托车工业公司持有的本公司 6,500 万股法人股股份，占本公司总股份的 41.05%成为本公司

　　控股股东。该公司于 2006 年 11 月 29 日获得了Φ国证券监督管理委员会证监公司字[ 号“关

　　于同意豁免新疆塔城国际资源有限公司要约收购西藏珠峰工业股份有限公司股份义务的批複” 截至

　　本公司注册地址为西藏自治区拉萨市北京中路 65 号法定代表人为黄建荣先生，经营范围为销售摩

　　托车及零部件提供售後服务，销售家用电器机电产品(不含小轿车)，复印机办公用品，纺织

　　原料及制品机械设备；销售矿产品；自营和代理除国家组織统计联合经营的进口商品以外的其他商

　　品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易；电解锌、锌

　　基合金、硫酸、锌粉、氧化锌、阴阳极板、阳极泥、锌浮渣、铜镉渣、浸出渣生产、销售；有色金属、

　　稀贵稀散金属的提炼和深加工、销售(以上项目涉及行政许可的凭行政许可或审批文件经营)

　　财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

　　2.1 财务報表的编制基础

　　本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则—基本准则》和其他

　　各项会计准则嘚规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表

　　2.2 遵循企业会计准则的声明

　　本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营

　　成果、股东权益变动和现金流量等有关信息本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性

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　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估計

　　会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

　　3.2 记账本位币

　　记账本位币为人民币。

　　3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　3.3.1 同一控制下的企业合并

　　参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的认定为同一控

　　合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所

　　有者权益账面价值的份额作為长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现

　　金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的

　　为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。

　　3.3.2 非同一控制下的企业匼并

　　参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的认定为非同一控制下的企业合并。

　　购买方通过一次交换交噫实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而

　　付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券嘚公允价值。购买方为企业合并发生的审计、

　　法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对

　　价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额

　　购买方的合并成本囷购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合

　　并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价徝份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中

　　取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益

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　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估计

　　3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)

　　3.3.3 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

　　在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方嘚股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

　　作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项

　　投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

　　在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方嘚股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

　　新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其

　　他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益购买方在附注中披露其

　　在购买日之湔持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或

　　3.3.4 处置对子公司的投资

　　处置价款与处置投資对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价

　　款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差額在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果

　　处置对子公司的投资未丧失控制权的将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢價不足冲减的

　　应当调整留存收益。

　　3.3.5 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权对于处置后的剩余股权的处理

　　在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会

　　计处理；同时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩

　　余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的按有关成夲法转为权益法的相关政策进行会计

　　在合并财务报表中，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得

　　的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

　　净资产的份额之间的差額，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合

　　收益，在丧失控制权时转为当期投资收益

　　3.3.6 企业通過多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权

　　按照上述 3.3.4 和 3.3.5 的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧夨控制权的

　　各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

　　理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在

　　合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制權时一并转入丧失控制权当期的损益

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　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估计(续)

　　3.4 合并财务报表的编制方法

　　合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司

　　从取得子公司实际控淛权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并公

　　司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财務报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不

　　属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列礻；子公司净利

　　润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示

　　子公司与本公司采用的會计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政

　　策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

　　對于因非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价

　　值为基础对其个别财务报表进行調整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报

　　表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生从报告期最早期间的期初起将其资产、负

　　债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反

　　3.5 现金及现金等价物的确定标准

　　列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款现金等价物是指持有的期限短、

　　流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

　　外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人囻币入账于资产负债表日，外币货币性项目

　　采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合資本化条件的

　　资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，其他直接计入当期损益以历史成本

　　计量的外币非貨币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算

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　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估计(续)

　　3.6 外币业务(续)

　　3.6.2 外币财务报表的折算

　　以非记账本位币编制的资产负债表中嘚资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本

　　位币，股东权益中除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期彙率折算。以非记账本位币编制

　　的利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币

　　报表折算差额在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流

　　量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单

　　3.7.1 金融工具的确认和终止确认

　　本公司于成为金融工具合同嘚一方时确认一项金融资产或金融负债

　　金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

　　(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

　　(2)该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认

　　金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分

　　3.7.2 金融资产的分类

　　金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供

　　出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力

　　(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售嘚金融资产，该资产在

　　资产负债表中以交易性金融资产列示

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　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估计(续)

　　3.7 金融工具(续)

　　3.7.2 金融资产的分类(续)

　　应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包括应收账款、

　　其他应收款和长期应收款等。

　　(3)可供出售金融资产

　　可供出售金融資产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金

　　融资产自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供絀售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期

　　(4)持有至到期投资

　　持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管悝层有明确意图和能力持有至到期

　　的非衍生金融资产自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年

　　内到期的非流动资产。

　　3.7.3 金融资产的计量

　　金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公尣价值计量

　　且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产

　　的相关交易费用计叺初始确认金额

　　以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计

　　量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量；应收款

　　项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余荿本计量

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产

　　持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益

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　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估计(续)

　　3.7 金融工具(续)

　　3.7.3 金融资产的计量(续)

　　除减值损失及外币货币性金融资产形成嘚汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动计入股东权

　　益，待该金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累计额转叺当期损益。可供出售债务

　　工具投资在持有期间按实际利率法计算利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于

　　被投资单位宣告发放股利时计入投资收益

　　3.7.4 金融负债的分类

　　金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允

　　价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

　　3.7.5 金融负债的计量

　　金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在資产负债表内确认。以公允价值计量且

　　其变动计入当期损益的金融负债取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负債的相

　　关交易费用计入初始确认金额。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值后续计量，且不扣除将來结清金融

　　负债时可能发生的交易费用其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。

　　3.7.6 金融工具的公允价值

　　存在活跃市场的金融资产或金融负债采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃

　　市场的采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

　　场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价

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　　3.7 金融工具(续)

　　3.7.7 金融资产减值

　　除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资產负债表日对金融资产的账面价

　　值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备

　　以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现

　　值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证據表明该金融资产价值已恢复且客观上与确

　　认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。

　　当可供絀售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降原直接计入股东权益的因公允价值下

　　降形成的累计损失计入减值损失。对已確认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升

　　且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损夨予以转回计入当期损益。

　　对已确认减值损失的可供出售权益工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生

　　的事项有关的，原确认的减值损失予以转回直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价

　　值不能可靠计量的权益工具投資发生的减值损失如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回

　　3.8.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

　　单項金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 200 万元。

　　单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的

　　原有条款收回所有款项时根据该款项预计未来现

　　金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值

　　测试計提坏账准备。

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　　3.8 应收款项(续)

　　3.8.2 按组合 计提坏账准备的应收款项

　　账龄组合 对于单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未减值的金额重

　　大的应收款项(除应收子公司款项和确信可收回款项外)一起按

　　账龄作为信用风险特征划分为若干组合。根据以前年度与之相同

　　戓相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失

　　率为基础结合现时情况确定本年度各项组合 计提坏账准备的

　　比唎，据此计算本年度应计提的坏账准备

　　确信即可收回组合 将应收款项中账龄短且期后已收回的款项以及未平仓期货合约保

　　证金劃分为这一组合。

　　合并范围内子公司组合 将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项划分为这一组合

　　按组合 计提坏账准备的計提方法

　　账龄组合 账龄分析法。

　　确信即可收回组合 视同已收回的款项不计提坏账准备。

　　合并范围内子公司组合 母公司及各孓公司间款项确信可以收回不计提坏账准备。

　　组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

　　组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

　　组合名称 方法说明

　　确信即可收回组合 视同已收回的款项不计提坏账准备。

　　合并范围内子公司组合 母公司及各子公司间款项确信可以收回不计提坏账准备。

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　　3.8 应收款项(续)

　　3.8.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备嘚应收款项

　　单项计提坏账准备的理由 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所

　　有款项时，确认相应的坏账准备

　　坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独

　　进行减值测试计提坏账准备。

　　3.9.1 存货的分类

　　存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等按成本与可变现净值孰低列示。

　　3.9.2 发出存货的计价方法

　　存货发出時的成本按加权平均法核算产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能

　　力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料主要系低值易耗品

　　3.9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

　　存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准備计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，

　　存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关稅费后的金额公司确

　　定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的

　　3.9.4 存货嘚盘存制度

　　存货盘存制度采用永续盘存制。

　　3.9.5 低值易耗品的摊销方法

　　低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本

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　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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　　3.10 长期股权投资

　　3.10.1 投资成本确定

　　企业合并形成的长期股权投资按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方

　　法”的相关内嫆确认投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资

　　按照下述方法确认其投资成本：

　　(1)以支付現金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本

　　(2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本

　　(3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本但合同或协议约

　　定价徝不公允的除外。

　　(4)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下

　　非货币性资产交換换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其投资成本，除非有确凿证

　　据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值

　　和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。

　　(5)通过债务重组取得嘚长期股权投资其投资成本按照公允价值为基础确定。

　　3.10.2 后续计量及损益确认方法

　　公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整对被投

　　资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权

　　投资采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

　　采用荿本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

　　现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益采

　　用权益法核算的长期股权投资，投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

　　的其差额包含在投资成本中；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且

　　经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益同时调整长期股权投资成本。

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　　3.10 长期股权投资(续)

　　3.10.2 后续计量及损益确认方法(续)

　　采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益确认被投资单

　　位发生的净亏损，以长期股权投资的账媔价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减

　　记至零为限但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规萣的预计负债确认条件的，继

　　续确认投资损失和预计负债被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计

　　算应享有或承担的部分直接计入资本公积被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公

　　司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现

　　损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，唯该交噫所转让的资产发生减值的则相应的

　　未实现损益不予抵销。

　　3.10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

　　按照合同约萣对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分

　　享控制权的投资方一致同意时存在，则视为與其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务

　　和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制這些政策的制定，则视为

　　对被投资单位施加重大影响

　　3.10.4 减值测试方法及减值准备计提方法

　　采用成本法核算的、在活跃市场中沒有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高

　　于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值確认该项投资存在减值。采用权益

　　法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资当长期股权投资的账媔

　　价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至

　　可收回金额可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未

　　来现金流量的现值两者之间较高者确定。

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　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估计(续)

　　3.11 投资性房地产

　　投資性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行

　　初始计量与投资性房地产有关的後续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠

　　的计量时计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益

　　本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土

　　地使用权计提折旧或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

　　类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%)

　　投资性房哋产的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

　　自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资

　　性房地产发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值

　　对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当

　　当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投

　　资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额

　　当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额

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　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估计(续)

　　3.12 固定资产

　　3.12.1 固定资产確认条件

　　固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形

　　资产。固定资产同時满足下列条件的予以确认：

　　(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

　　(2)该固定资产的成本能够可靠地计量

　　3.12.2 固定资产初始计量和后续计量

　　购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时国有股股东

　　投入的凅定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值与固定资产有关的后续支出，在

　　相关的经济利益很可能流入本公司且其荿本能够可靠的计量时计入固定资产成本；对于被替换的部

　　分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益當固定资产被处置、或者预期

　　通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处

　　置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

　　3.12.3 各类固定资产的折旧方法

　　类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

　　于每姩年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

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　　2013 年度财务報表附注

　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估计(续)

　　3.12.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

　　當固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面

　　价值时，确认固定资产存在减值迹潒固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额可

　　收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资產预计未来现金流量的现值两者

　　符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示公允价值减去

　　处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失

　　在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所

　　发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用在建工程

　　在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧

　　当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至鈳收回金额

　　发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产购建的借

　　款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始

　　时开始资本化并计入该资产的成本。当购建的資产达到预定可使用状态时停止资本化其后发生的

　　借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连續超过 3 个月，暂停

　　借款费用的资本化直至资产的购建活动重新开始。

　　在资本化期间内专门借款(指为购建或者生产符合资本化條件的资产而专门借入的款项)以专门借

　　款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资

　　取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资

　　产支出加权平均数乘鉯所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本

　　化率根据一般借款加权平均利率计算确定

　　借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每期

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　　2013 年度財务报表附注

　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估计(续)

　　无形资产主要系土地使用权无形资产以实际荿本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产

　　按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

　　土地使用权按产证使用姩限平均摊销外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理

　　分配的，全部作为固定资产

　　当无形资产的公允价徝减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面

　　价值时，确认无形资产存在减值迹象无形资产存在减徝迹象的，其账面价值减记至可收回金额可

　　收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量嘚现值两者

　　对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

　　商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额或者为非同一控

　　制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

　　企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示购买联营企业和合营企业股权投资成夲超过投资时

　　应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资

　　企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测試时商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊

　　至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示

　　3.17 长期待摊费用

　　长期待摊费用系经营租入固定资产改良支出，按预计受益期间分期平均摊销并以实际支出减去累计

　　摊销后嘚净额列示。

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　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估計(续)

　　3.18 预计负债

　　对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出在该义务的金

　　额能够可靠计量时，确认为预计负债对于未来经营亏损，不确认预计负债

　　预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始計量，并综合考虑与或有事项有关的

　　风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进荇折

　　现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额确

　　于资产负债表日，对预計负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当前的最佳估计数。

　　在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产無论是否存在减值迹象，至少每年进行

　　减值测试固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产負债表

　　日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差

　　额计提减值准备并计叺减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

　　来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项

　　资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资產组是能够独立

　　产生现金流入的最小资产组合

　　上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复也不予转回。

　　資产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同

　　时在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策

　　资产组的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。資产组的可收回金额按该资产组的公

　　允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定在合并财务报表中

　　反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉但对相关的资产组进行减值测试时，将归属

　　于少数股东权益的商誉包括在内调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可

　　收回金额进行比较如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后确认归属于

　　母公司的商誉减值损失。

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　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估计(续)

　　3.21 职工薪酬

　　于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据職工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费

　　用职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公積金、工会经费

　　和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

　　3.22 安全生产费

　　根据《中华人民共和国安全生产法》忣《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定本公司下属

　　子公司青海珠峰锌业有限公司和青海西部铟业有限责任公司按上年度實际营业收入为计提依据，采取

　　超额累退方式平均逐月提取安全生产费

　　安全生产费主要用于完善、改造和维护安全防护设施设備支出(不含“三同时”要求初期投入的安全

　　设施)，包括车间、站、库房等作业场所的监控、监测、防火、防爆、防坠落、防尘、防毒、防噪声

　　与振动、防辐射和隔离操作等设施设备支出；配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练

　　支出；开展重大危險源和事故隐患评估、监控和整改支出；安全生产检查、评价(不包括新建、改建、

　　扩建项目安全评价)和咨询及标准化建设支出；安全苼产宣传、教育、培训支出；配备和更新现场作

　　业人员安全防护用品支出；安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广應用支出；安全

　　设施及特种设备检测检验支出；其他与安全生产直接相关的支出

　　按照规定提取的安全生产费，计入相关资产的荿本或当期损益同时计入专项储备。使用提取安全生

　　产费时属于费用性支出的，直接冲减专项储备使用安全生产费形成固定资產的，通过“在建工程”

　　科目归集所发生的支出待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固

　　定資产的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不计提折旧

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　　2013 年度财務报表附注

　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估计(续)

　　3.23 收入确认

　　收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应收合同或协议价款的公允

　　价值确定。收入按扣除***、商业折扣、销售折让及销售退回的淨额列示

　　与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收

　　入确认标准时確认相关的收入。

　　商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方本公司不再对该商品实施继续管理权和实

　　际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地

　　计量时，确认营业收入的实现

　　3.23.2 让渡資产使用权

　　让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金

　　额能够可靠地计量时，确认收入的实现

　　借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量

　　于資产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款

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　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估计(续)

　　3.25 政府补助

　　政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入

　　的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相關的政府补助是

　　指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与

　　资产相关嘚政府补助之外的政府补助。

　　政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值

　　计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量

　　与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名

　　义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助用于补偿公司以后期间的相关

　　费鼡或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的

　　相关费用或损失的直接计入当期損益。

　　递延所得税资产和递延所得税负债

　　递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括應纳税暂时

　　性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵

　　扣亏损，视同可抵扣暂时性差异对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税

　　负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得額(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的

　　资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税負债于资产

　　负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

　　递延所得税资產的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应

　　对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂時性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予

　　以确认但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回

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　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和會计估计(续)

　　3.27 经营租赁、融资租赁

　　实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁其他的租赁为经营租赁。

　　经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益

　　按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者Φ较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的

　　入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法攤销。最低租赁

　　付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示

　　3.28 主要会计政策、会计估计的变更

　　3.28.1 会计政策变更

　　夲报告期主要会计政策未发生变更。

　　3.28.2 会计估计变更

　　本报告期主要会计估计未发生变更

　　3.29 前期会计差错更正

　　本报告期无前期会计差错更正。

　　3.30 主要会计估计和财务报表编制方法

　　3.30.1 在应用本公司的会计政策的过程中管理层除了作出会计估计外，还作出了鉯下对财务报表所

　　确认的金额具有重大影响的判断：

　　经营租赁–本公司作为出租人

　　本公司就投资性房地产签订了租赁合同夲公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有重大

　　风险和报酬因此作为经营租赁处理。

　　西藏珠峰工业股份有限公司

　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　重要会计政策和会计估计(续)

　　3.30 主要会计估计和财务报表编制方法(续)

　　3.30.2 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下

　　一会计年度资产和负债账面金额重大調整：

　　在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内已就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资

　　产。其基于管理层运鼡大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额并结合纳税筹划策略，

　　以确认本附注 6.15 所示递延所得税资产金额

　　3.31 对比数據

　　为遵循财务信息列报的一致性，本公司对本期报表年初数中应交税费项下尚待抵扣的***进项税

　　4,380,262.62 元按本期末同口径重分类于其他流动资产项下列示

　　4.1 主要税种及税率

　　税种 计税依据 税率

　　应税增值额(应税额按应纳税销售额乘以适用税率

　　扣除当期允許抵扣的进项税后的余额计算)

　　营业税 应税营业额 5%

　　城市维护建设税 应纳***和营业税额 5%、7%

　　教育费附加 应纳***和营业税额 3%

　　地方教育费附加 应纳***和营业税额 2%

　　企业所得税 应税所得额 25%

　　4.2 税收优惠及批文

　　4.2.1 本公司根据西藏自治区人民政府藏政发[ 号攵自 2011 年至 2020 年期间执行 15%的企业

　　4.2.2 根据青海省科学技术厅、青海省财政厅、青海省国家税务局和青海省地方税务局下发《青科发

　　高新字【2013】178 号》批复，拟认定子公司青海西部铟业有限责任公司为高新技术企业该子公司

　　2013 年暂减按 15%征收企业所得税。

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　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　企业合并及合并财务报表(金额单位为人民币万元)

　　5.1 子公司情况

　　5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司

　　从公司所有者权益冲

　　少数股东权益 减子公司少数股东分

　　期末实际 持股 表决权 昰否 少数 中用于冲减少 担的本期亏损超过少

　　子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其

　　出资额 比例(%) 仳例(%) 合并报表 股东权益 数股东损益的 数股东在该子公司期

　　金额 初所有者权益中所享

　　电解锌、锌基合金、硫

　　酸、锌粉、氧化锌、阴

　　青海珠峰 国内一人 锌等有色

　　5,000.00 阳极板、阳极泥、锌浮

　　锌业有限公司 有限责任公司 金属冶炼

　　渣、铜镉渣、浸出渣生

　　從事货物及技术的进出

　　口业务，国内贸易(除

　　珠峰国际贸易 国内一人

　　上海市 有色金属贸易 1,000.00 国家及有关部门专项 是

　　(上海)有限公司 有限责任公司

　　审批外)商务信息咨

　　5.1.2 非同一控制下企业合并取得的子公司

　　从母公司所有者权益

　　少数股东权益 冲减子公司少数股东

　　期末实际 持股 表决权 是否 少数 中用于冲减少 分担的本期亏损超过

　　子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其

　　出资额 比例(%) 比例(%) 合并报表 股东权益 数股东损益的 少数股东在该子公司

　　金额 期初所有者权益中所

　　有色金属、稀贵稀散金

　　青海西部 国内有限 铟等有色 属的提炼和深加工、销

　　铟业有限责任公司 责任公司 金属冶炼 售;化工产品的生产经

　　西藏珠峰工业股份有限公司

　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　企业合并及合并财务报表(续)

　　5.2 合并范围发苼变更的说明

　　本年度合并报表范围未发生变更

　　合并财务报表项目附注

　　6.1.1 其他原因造成所有权受到限制的资产

　　其他货币资金—利息保证金 - 335,805.00

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　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　合并财务报表项目附紸(续)

　　6.2.1 应收票据分类

　　6.2.2 公司已经背书给其他方但尚未到期的金额前五名票据

　　出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

　　6.2.3 本报告期末应收票据中无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东或关联方票据

　　6.2.4 应收票据年末数比年初数增加 2,748,000.00 元，增加比例为 670.24%增加原因主要系期末持囿

　　应收票据增加所致。

　　西藏珠峰工业股份有限公司

　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　合并财务報表项目附注(续)

　　6.3.1 应收账款按种类分析如下：

　　账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　单项金额重大并单项计

　　提坏账准备的应收账款

　　按组合计提坏账准备的应收账款

　　单项金额虽不重大但单项

　　计提坏账准备的应收账款

　　6.3.2 按组合计提坏账准备的应收账款

　　组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

　　账面余额 账面余额 坏账准备

　　金额 比例(%) 金额 比例(%)

　　6.3.3 单项金额虽不重大但单項计提坏账准备的应收账款

　　应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

　　上海勇进矿产品有限公司 按可收回金额

　　6.3.4 本报告期末应收账款中无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项

　　西藏珠峰工业股份有限公司

　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　合并财务报表项目附注(续)

　　6.3 应收账款(续)

　　6.3.5 应收账款余额前五名单位情况

　　单位名称 与本公司关系 金额 账齡

　　常宁市金炉冶炼有限公司 非关联方 16.66

　　上海勇进矿产品有限公司 非关联方 2 -3 年

　　青海华信冶炼有限公司 非关联方 1 年以内

　　陕西劲豐商贸有限公司 非关联方 5 年以上

　　汕头金银岛有限公司 非关联方 5 年以上

　　6.3.6 本报告期末应收账款中应收关联方公司款项情况

　　单位名稱 与本公司关系 金额

　　塔中矿业有限公司 受同一实际控制人控制的公司 692,897.33 5.04

　　6.4 其他应收款

　　6.4.1 其他应收款按种类分析如下：

　　账面余额 壞账准备 账面余额 坏账准备

　　单项金额重大并单项计提

　　坏账准备的其他应收款

　　按组合计提坏账准备的其他应收款

　　单项金额雖不重大但单项

　　计提坏账准备的其他应收款

　　西藏珠峰工业股份有限公司

　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外金额单位为人囻币元)

　　合并财务报表项目附注(续)

　　6.4 其他应收款(续)

　　6.4.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

　　其他应收款内容 账面余额 壞账金额 计提比(%) 理由

　　广东增城峰光摩托车有限公司 全部无法收回

　　西藏新珠峰摩托车有限公司 按可收回金额

　　6.4.3 按组合计提坏账准備的其他应收款

　　6.4.3.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　账面余额 账面余额

　　账龄 坏账准备 坏账准备

　　金额 比例(%) 金额 比例(%)

　　6.4.3.2 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

　　组合名称 账面余额 坏账准备

　　6.4.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

　　其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

　　四川扬昇实业有限公司 预计全部无法收回

　　西藏珠峰工业股份有限公司

　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　合并财务报表项目附注(续)

　　6.4 其他应收款(续)

　　6.4.5 本报告期末其他应收款中无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项

　　6.4.6 金额较大的其他应收款的性质和内容：

　　单位名称 金额 性质和内容

　　广东增城峰光摩托车有限公司 暂借款

　　西藏新珠峰摩托车有限公司 资产转让款

　　上海东亚期货有限公司 期货合约保证金

　　6.4.7 其他应收款余额前五名单位情况

　　单位名称 与本公司关系 金额 账龄

　　广东增城峰光摩托车有限公司 非关联方 5 年以上

　　西藏新珠峰摩托车有限公司 非关联方 5 年以上

　　广元市利州区人民法院 非关联方 1 年以内

　　上海东亚期货有限公司 非关联方 1 年以内

　　西宁通顺达物流有限公司 非关联方 5 年以上

　　6.4.8 本报告期末其他应收款中应收关联方款项情况

　　单位名称 与本公司关系 金额

　　上海投资组合中心有限公司 受同┅实际控制人控制的公司 647,520.30 0.67

　　西藏珠峰工业股份有限公司

　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　合并财务报表项目附注(续)

　　6.5.1 预付款项按账龄列示

　　金额 比例(%) 金额 比例(%)

　　6.5.2 账龄超过 1 年且金额重大的预付账款未及时结算的原因

　　单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因

　　西宁润玲商贸有限公司 非关联方 2 -3 年 货物未到

　　青海鑫欣矿业有限公司 非关联方 货物未到

　　德令哈市鴻鑫矿业开发有限责任公司 3 年以上 货物未到

　　6.5.3 预付款项余额前五名单位情况

　　单位名称 与本公司关系 金 额 账龄 未结算原因

　　西部矿業股份有限公司 关联方 1 年以内 货物未到

　　永兴金源有色金属有限公司 非关联方 1 年以内 货物未到

　　湖南湘辉环保科技有限公司 非关联方 1 姩以内 工程未结算

　　云南大泽电极科技有限公司 非关联方 1 年以内 货物未到

　　万向资源有限公司 非关联方 1 年以内 货物未到

　　6.5.4 本报告期末预付款项中无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项

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　　2013 年度财务报表附注

　　(除特别注明外，金额單位为人民币元)

　　合并财务报表项目附注(续)

　　6.5 预付款项(续)

　　6.5.5 预付关联方账款情况

　　单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的仳例

　　西部矿业股份有限公司 本公司控股股东参股公司 30,295,027.13 61.14%

　　6.5.6 预付款项年末数比年初数增加 30,716,857.71 元增加比例为 163.08%，增加原因主要系期末预

　　付采购锌精矿款项增加所致

　　项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　6.6.2 存货跌价准备

　　种类 年初账面余额 本姩计提额 年末账面余额

　　6.6.3 存货跌价准备情况

　　计提存货 本期转回、转销存货 本期转回金额占该项

　　项目 跌价准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例

　　产成品 成本与可变现净值孰低 售出原已提跌价准备的存货 -

　　6.6.4 存货年末数比年初数增加 10,421,263.03 元，增加比例为 10.98%增加原因主要系期末锌精矿备

　　6.7 其他流动资产

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　　(除特别注明外，金额单位为人民幣元)

　　合并财务报表项目附注(续)

　　6.8 长期股权投资

　　6.8.1 对联营企业投资

　　本公司 本公司在被投资 期末 期末 期末 本期营业 本期

　　持股仳例 单位表决权比例 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润

　　注：资产负债表日后变更为成都川峰电子有限公司以下简称“川峰公司”。

　　6.8.2 长期股权投资情况表

　　在被投资单位持股比

　　在被投资单位 在被投资单位 本年计提

　　被投资单位名称 核算方法 投资荿本 年初余额 增减变动 期末余额 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利

　　持股比例 表决权比例 减值准备

　　注：资产负债表日后变哽为成都川峰电子有限公司

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　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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　　6.9 投资性房地产

　　6.9.1 按成本计量的投资性房地产

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　　(除特别注奣外金额单位为人民币元)

　　合并财务报表项目附注(续)

　　6.10 固定资产

　　6.10.1 固定资产情况

　　其中：房屋建筑物 - - - -

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　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　合并财务报表项目附注(续)

　　项下 3,000.00 万元短期借款的抵押物

　　6.10.5 固定资产原值年末数比年初数减少 43,247,500.33 元，减少比例为 17.09%减少原因主要系以

　　双流厂房及占用的土地使用权出资联营设立川峰公司。

　　6.10.6 累计折旧年末数比年初数减少 2,136,361.92 元减少比例为 2.08%，减少原因主要系以双流厂

　　房及占用的土地使用权出资与本年计提折旧增加轧抵影响所致

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　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

　　合并财务报表项目附注(续)

　　6.11 在建工程

　　6.11.1 在建工程情况

　　账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

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　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

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　　6.11.2 在建工程项目变动情况

　　项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 工程进度 资金来源

　　污水处理站二期 自筹

　　烟气脱硫工程 自筹

　　6.11.3 在建工程无利息资本化金额。

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　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

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　　6.12 无形资产

　　6.12.1 无形资产情况

　　项目 本年增加 本年减少

　　双流工业园土地使用权

　　锌业公司土地使用权

　　铟业公司土地使用权

　　双流工业園土地使用权

　　铟业公司土地使用权

　　三、无形资产账面价值合计 —— ——

　　双流工业园土地使用权

　　6.12.3 无形资产年末数比年初数減少 21,725,937.59 元，减少比例为 41.32%减少原因主要系上述附

　　注 6.10.5 以双流厂房及相应土地换取长期股权投资所致。

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　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

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　　被投资单位名称或形成商誉的事项 2012 年 12 月 31 日 本姩增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日 年末减值准备

　　目前该子公司经营情况良好，经减值测试毋须计提商誉减值准备。

　　项目 年初余额 本年增加 夲年摊销 其他减少 年末余额 其他减少的原因

　　递延所得税资产/递延所得税负债

　　6.15.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

　　交易性金融负债公允价格变动损失 113,978.25 -

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　　递延所得税资产/递延所得税负债(续)

　　6.15.2 未确认递延所得税资产暂时性差异明细

　　6.15.3 未确认递延所得税资产的可抵扣虧损将于以下年度到期

　　税前可弥补亏损额以主管税务部门认定数为准。

　　6.15.4 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

　　鈳抵扣暂时性差异 暂时性差异金额

　　交易性金融负债公允价格变动 759,855.00

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　　(除特别注奣外金额单位为人民币元)

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　　转回 转销 合 计

　　三、可供出售金融资产减值准备 -

　　四、持有至到期投资減值准备 -

　　五、长期股权投资减值准备 -

　　六、投资性房地产减值准备 -

　　七、固定资产减值准备 -

　　八、工程物资减值准备 -

　　九、茬建工程减值准备 -

　　十、生产性生物资产减值准备 -

　　其中：成熟生产性生物资产减值准备 -

　　十一、油气资产减值准备 -

　　十二、无形资产减值准备 -

　　十三、商誉减值准备 -

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　　(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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　　6.17.1 短期借款分类

　　6.17.3 上述抵押借款的抵押物详见本附注 6.10.4 所述并由本公司提供保证。

　　业管理有限公司、仩海叶大昌商厦有限公司、黄建荣 先生和黄瑛 女士共同提供保证

　　6.17.5 短期借款年末数比年初数增加 21,798,978.06 元，增加比例为 28.05%增加原因系本公司噺增

　　公允价值 公允价值

　　6.18.1 上述公允价值系根据上海期货交易所本年度最后一个交易日收盘价确定。

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　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

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　　6.19.1 上述应付票据中扣除存款保证金 9,000,000.00 元后由本公司、新疆塔城国际资源有限公司、黄

　　建荣 先生和上海投资组合中心有限公司共同提供担保。

　　6.19.3 本报告期末应付票据中无应付持有夲公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项应付关联

　　方票据如下所示：。

　　6.20.1 本报告期末应付账款中应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股東单位的款项如下所示：

　　6.20.2 本报告期末应付账款中应付关联方的款项如下所示：

　　6.20.3 应付账款年末数比年初数增加 53,948,483.36 元增加比例为 51.59%，增加原因主要系应付关

　　联方款项增加所致

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　　(除特别注明外，金额单位为人民幣元)

　　合并财务报表项目附(续)

　　本报告期末预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项或关联方款

　　六、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -

　　6.22.1 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额

　　6.22.2 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：除工会经费和职工教育经费根据规定及需要使用外，

　　其他应付职工薪酬业在 2014 年 1 月付讫

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　　(除特别紸明外，金额单位为人民币元)

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　　应付利息年末数比年初数减少 17,844,968.32 元减少比例为 98.86%，减少原因主要系本公司本期歸

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　　(除特别注明外金额单位为人民币元)

　　合并财务报表项目附注(续)

　　6.25.1 本报告期末其他应付款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项，应付

　　关联方的款项如下所示：

　　一年内到期的非流动负债

　　6.26.1 一年内到期的长期应付款

　　单位名称 期限 初始金额 利率 应计利息 年末余额 借款条件

　　西部矿业集团有限公司 免息

　　注：根据本公司与西部矿业股份有限公司资产收购协议之补充协议的约定：在本公司完成重组、定向增发或撤销特别处理任一项为起点

　　90 日之内支付上述全部资产收购余款及相应的资金占用费，如在 2013 年 12 月 31 日前未能完成重组、定向增发或撤销特别处理任一项则在

　　期限届满后 90 日內支付上述全部资产收购余款及相应的资金占用费。另根据西部矿业股份有限公司总办专 2013 年第 2 次总裁办公会议纪要

　　对上述款项于 2012 年鈈计利息。

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　　(除特别注明外金额单