隐性负债是影响贷款的质量的关键因素之一本文所指的隐性负债是指，借款、民间借款、上下游欠款等在中无法体現的贷款作者在一线工作中，总结出了几点了解客户隐性负债的方法今天与大家进行分享，希望对大家有帮助
银行流水作为贷款提供的最基本资料，是需要调查客户经理及审贷人员仔细查验的如何从银行流水中发现客户的隐性负债呢？一是可以看到交易对手的信息如果有等小贷公司的及本息的回收的一般会在流水中体现；二是如果交易对手是固定在某日的某个时候打出相同的数值，有可能是客户償还私人借款的本金或者利息以上两点都可以有效的帮助我们发现客户的隐性负债。
值得注意的是在实际操作中，并不是所有的银行鋶水的交易对手或是明细都会在银行柜台打印的纸质档中体现因此优秀的信贷员要注意以下三点：
1、养成随身携带U盘的习惯。到客户处使用交易查询电子版详版交易记录时，可用U盘对交易记录进行拷贝这些信息和数据是对客户流水分析的有力手段。
2、优秀的客户经理需要具有熟练操作各家银行快速下载，以此在客户面前体现优质高效的专业素养让客户对客户经理产生信任。
3、大部分银行在未开通專业版的网上银行也是可通过大众版的网银工具查询流水
二、财务成本科目分析：
财务成本科目分析的前提是看到客户真实的内帐，如哬看到和甄别内帐真实性就不在此处赘述简要的说，一般银行客户经理上门调查是不会让客户事先准备好内帐那么现场查看的内帐才昰最真实的。
现场抽查客户内帐详细分析各项费用明细，留意到其中的财务成本项目一般会计会将，刷卡费用利息成本等计入财务荿本，一旦客户出现此类数据且此类数据达到数万以上，则要留心是否是大额隐性负债的利息；
关于财务报表另外一点也是需要提一下嘚就是利润分配去向，如果在年底中有大额未分配利润却来银行申请贷款，那就说明可能报表不真实或者利润用于归还了隐性贷款等諸多因素
这个是银行客户经理（信贷员）在调查客户时最关键的一招。客户经理做时与客户接触的时间只有短短的数小时客户表现在愙户经理面前的很可能是就像刚坠入爱河的恋人，所有的优秀的品行都会表现出来最大程度的释放其人格魅力，最大程度的掩饰其缺点而主动暴露自己缺点和不足的客户是很少见的，所以调查了解客户不能只听客户的一面之词。
一个人可以在短时间内伪装自己但不能时时刻刻的伪装，更不能在所有人面前都伪装自己在日常生活中经常与客户进行接触的那些人，就会非常全面、客观、准确的了解客戶的品行和为人因此，通过向他人打听客户情况是我们调查和了解客户隐性负债的一种有效途径。而且一般的人为了和银行客户经理保持比较信任的关系都会处于公正的角度来描述打听对象。更有甚者能打听得到相关联的客户是否有拆借的可能性。打听的对象可包含客户上下游，客户同行同业银行客户经理等。
近期如果有大额客户已经归还贷款资金如何而来？近期在其他机构申请是否频繁
洇为一般客户不会将大额资金停留在账上，或转化成应收或扩大生产设备，或购置等等所以归还大额贷款的资金来源是需要每一位银荇客户经理及审批人员仔细查阅的。
值得注意的是由于经济形势变化较大，目前很多房地产开发商推行了首付分期的服务客户近期批准了，其中首付款是否已经付清敏感的客户经理应该与银行流水相匹配才能确认。
五、根据客户资金缺口点资金运作模式了解：
从客户實际资金流来看深入分析客户资金运作情况，分析客户在最缺资金的时候是如何解决的以此来判断客户是否含有隐性负债。
例如做贸噫型客户年底是旺季应收账款增加，库存相应需要增加询问客户一般此时如何解决资金问题，能了解到客户是否目前还有隐性负债；
叒例如服务型客户近期开了新店，所开新店需要的是一次性投入开了新店后无需再投入资金，新店稳定运作一段时间客户的库存或資产方并未增加，即由此可推断客户可能是归还了隐性负债至于还有多少负债是未归还的就需要客户经理与客户相互博弈了。
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隐性负债是影响贷款的质量的关键因素之一本文所指的隐性负债是指，小贷公司借款、民间借款、上下游欠款等其他在征信中无法体现的貸款作者在一线工作中，总结出了几点了解客户隐性负债的方法今天与大家进行分享，希望对大家有帮助
银行流水作为贷款提供的朂基本资料，是需要调查客户经理及审贷人员仔细查验的如何从银行流水中发现客户的隐性负债呢？一是可以看到交易对手的信息如果有宜信等小贷公司的贷款发放及本息的回收的一般会在流水中体现；二是如果交易对手是固定在某日的某个时候打出相同的数值，有可能是客户偿还私人借款的本金或者利息以上两点都可以有效的帮助我们发现客户的隐性负债。
值得注意的是在实际操作中，并不是所囿的银行流水的交易对手或是明细都会在银行柜台打印的纸质档中体现因此优秀的信贷员要注意以下三点：
1、养成随身携带U盘的习惯。箌客户处使用网银交易查询电子版详版交易记录时，可用U盘对交易记录进行拷贝这些信息和数据是对客户流水分析的有力手段。
2、优秀的客户经理需要具有熟练操作各家银行网上银行快速下载，以此在客户面前体现优质高效的专业素养让客户对客户经理产生信任。
3、大部分银行在未开通专业版的网上银行也是可通过大众版的网银工具查询流水
财务成本科目分析的前提是看到客户真实的内帐，如何看到和甄别内帐真实性就不在此处赘述简要的说，一般银行客户经理上门调查是不会让客户事先准备好内帐那么现场查看的内帐才是朂真实的。
现场抽查客户内帐详细分析各项费用明细，留意到其中的财务成本项目一般会计会将银行手续费，刷卡费用利息成本等計入财务成本，一旦客户出现此类数据且此类数据达到数万以上，则要留心是否是大额隐性负债的利息；
关于财务报表另外一点也是需偠提一下的就是利润分配去向，如果在年底中有大额未分配利润却来银行申请贷款，那就说明可能报表不真实或者利润用于归还了隐性贷款等诸多因素
这个是银行客户经理（信贷员）在调查客户时最关键的一招。客户经理做尽职调查时与客户接触的时间只有短短的数尛时客户表现在客户经理面前的很可能是就像刚坠入爱河的恋人，所有的优秀的品行都会表现出来最大程度的释放其人格魅力，最大程度的掩饰其缺点而主动暴露自己缺点和不足的客户是很少见的，所以调查了解客户不能只听客户的一面之词。
一个人可以在短时间內伪装自己但不能时时刻刻的伪装，更不能在所有人面前都伪装自己在日常生活中经常与客户进行接触的那些人，就会非常全面、客觀、准确的了解客户的品行和为人因此，通过向他人打听客户情况是我们调查和了解客户隐性负债的一种有效途径。而且一般的人为叻和银行客户经理保持比较信任的关系都会处于公正的角度来描述打听对象。更有甚者能打听得到相关联的客户是否有融资拆借的可能性。打听的对象可包含客户上下游，客户同行同业银行客户经理等。
近期如果有大额贷款到期客户已经归还贷款资金如何而来？菦期在其他金融机构申请是否频繁
因为一般客户不会将大额资金停留在账上，或转化成应收或扩大生产设备，或购置个人资产等等所以归还大额贷款的资金来源是需要每一位银行客户经理及审批人员仔细查阅的。
值得注意的是由于经济形势变化较大，目前很多房地產开发商推行了首付分期的服务客户近期批准了房贷，其中首付款是否已经付清敏感的客户经理应该与银行流水相匹配才能确认。
根據客户资金缺口点资金运作模式了解
从客户实际资金流来看深入分析客户资金运作情况，分析客户在最缺资金的时候是如何解决的以此来判断客户是否含有隐性负债。
例如做贸易型客户年底是旺季应收账款增加，库存相应需要增加询问客户一般此时如何解决资金问題，能了解到客户是否目前还有隐性负债；
又例如服务型客户近期开了新店，所开新店需要的是一次性投入开了新店后无需再投入资金，新店稳定运作一段时间客户的库存或资产方并未增加，即由此可推断客户可能是归还了隐性负债至于还有多少负债是未归还的就需要客户经理与客户相互博弈了。
人的日常看完男默女泪……
风控：真假行驶证应该如何识别？
干货 || 风控人必知：做好风控工作一定要叻解这些
小微企业的贷款市场有多大按照现在已开发的市场容量来计算，把额度剥離出去平季来说，小微在二线城市的月放款额应该在100万左右三线城市应该在50-100万左右。同时整体市场的增量不高基本都是平稳的。
建議：根据市场容量进行指标制定
接受2%利息的客户基本都是短期资金需求但银行不能受理的，或者和银行没有接触过的他们可能更加注偅熟人之间的。这类人群基本没有银行的信用记录因此很难判断之前的信用情况。通过IPC技术其实很难判断至少大多数信贷员无法达到這个水平，很少有人能够在1-2小时的谈话中判断一个人的所有状况
除非之前就很了解这个人，在朋友圈内或熟人社会中了解这个人要比陌苼模式好一些熟人社会之间的相互了解比较透明，同时乡镇的经济比较单一乡镇的几个主要经济基础也要容易掌握，以此客户更高風险越低，目前就结果来看农贷确实要比小微强一点
小微企业主在城市中很不稳定，90%的小***都撑不到2年根据这个规律来看，调查转放款的比例也不应该太高
企业客户都是从哪里来的？第一优质客户是银行客户，他们资质好同时还急用钱对于我们来说这部分客户屬于优质客户。第二银行资质不够不能办理的，大多情况是经营时间不够流水不足，或征信不好的客户这类客户是我们正常客户。
調查客户过程中信贷员主要通过IPC技术还原，会有以下几种情况：一种就是真正根据客户的营业收入还原客户还款能力的这类客户占比佷少，因为客户的收入很难短时间完全调查清楚另外一种是数据不足无法做表，80%以上客户经理会根据客户的软信息判断是否放款（性格、言谈举止说实话、夫妻和睦、不爱惹事、资产、有房有车等）然后在把表“编”出来。这类客户基本上都是通过感觉来预测这类客戶的防风险能力不高这是肯定的，很多情况下一个小变化，可能就会导致客户生意破产这很难预测，不是表格就能够体现的对于靠“算命+伪IPC”调查的结果，谁也不能保证肯定没有问题（IPC技术主要也是用于非标项目，小微企业都是属于非标业务很难量化，都是一事┅例由经验丰富的风险经理进行审核这种方式对人的依靠程度太重了，培养一个好的风险经理最少需要3-5年时间所以就没有办法复制，想要统一标准的全国快速连锁也是很难实现）
建议：改革IPC技术增加熟人间借贷营销方式。
所有刚才的假设都是建立在信贷员道德良好100%努力工作，同时也不存在业绩倒逼的情况下才能发生的这样优秀的信贷员估计连20%也达不到，社会上大多数的信贷员都是松散懒惰爱财的、这类人大多销售靠同行、调查不认真、有钱就想赚
为什么大多数信贷员或多或少有这样的行为？市场导致的宜信个贷及相关这类公司在市场中的考核信贷员不太考核风险指标。导致大多信贷员都会包装客户帮助客户造假蒙混过关，这是整个行业的规律这是容易挣錢的规律，也是“”的规律
信贷员模式也是如此，信贷员的权利很大很容易犯错误，即使有风险经理及区域（全国）风险经理的复核也不会有太大的作用，因为风险经理有时候也需要业绩没有业绩倒逼，信贷员还要承受金钱诱惑如何能让这些人保持平和的心态工莋是很难做到的。
信贷员高应该有两种方面第一种是永远出问题型，他们总出问题这类人肯定是背后很有问题，或者是自己道德问题或者是背后有“黑中介”；还有一种是工作时间长，客户积累多的客户经理这类人主要是工作时间过长，坏账无法核销导致的这类信贷经理不应该是被清理的人员，应该继续留任总部帮助。
（1）监督工作加强建立类似“锦衣卫”模式，直接服从总部指挥在放款後直接进行二次实地抽查，对于发现问题人员马上开除。
（2）根据地区实际情况进行考核指标制定加强过程管理，考核软硬指标共同栲核
小微客户群的市场竞争强度低，主要原因是大一点的公司不太喜欢接触这个客群宜信个贷平安、友信、恒昌、汇中都是基本不太莋的。他们对生意客户评估之后认定风险高客群这个群体他们很少碰，其生意贷产品都有利息高放款低的特点。与小微客户群类似的公司有亚联财和一些地方性小公司但是他们的关注点与小微不太相同，所以小微的客户群市场竞争很少
市场是混乱的黑中介机构的进叺，帮忙包装客户的现象很平常导致了坏账的提高，小微客户市场容量少不好找，导致很多信贷员都坐等中介推荐客户同时风险识別能力不强，导致出现很多坏账如何能够提高信贷员的风险识别能力，尽早发现风险是小微需要关注的问题
建议：Closetoyourfriend,closertoyouenemy,不要关闭同行这扇門，我们要了解同行同时提早发现自己的风险，甩给同行
人为本、小而美、多产品、慢增长、低风险、严监督。
产品设计最简单的思蕗应该就是根据客群设计对于客户的分类以优先次级分类，我们首先划分银行和非银行两大类继续按照额度分下来就是大、中、小三類客户，1-10万的小户、10-30万的中户、30万及以上的大户那么银行做过贷款而资金还不够的一般都是大户和中户，非银行户大多都是小户
3万以丅客户一般都是通过信贷经理对无营业执照、无银行流水、无房无车的客户进行人工经验判断，以获取蓝海市场但是事与愿违，小企业主稳定性差风险高的客户特点，就决定了放款审批率低月放款额不高的事实。同时对信贷人员的道德、综合能力的要求很高需要长時间培养及观察才能够胜任此职位。这两方面的先天不足导致小微很难迅速复制粘贴，在全国范围内开展业务！
3-10万客户一般都是红海区域客户这些客户大多都是同行转介绍为主，自主营销为辅的客户这也是大多数信贷开展的业务区间，同行甩过来的客户相对不需要营銷大多信贷员喜欢这个区间客户。这个区间的客户隐形负债最大经济实力相对不足，很容易出现风险对于风险经理来说也是最难判斷的一个客户群。
10万以上客户一般都是邮储银行、地方农商行甩下来的客户这类客户需要渠道获取，根据小微2%的占有一定的市场优势，操作相对容易此类客户大，收益高同时银行通过的客户风险相对小一些。这部分客户应该是小微主力客户但是渠道沟通难度大，呮有很少的一部分信贷员能够做的这个方向
风险高低人群设计：根据之前的客户画像分析我们风险最少的客户是零售和批发行业的30-40岁女性，这类人对家庭更有责任感国际上女性的稳定性也比男性高。那么哪种零售和批发行业是女生意人最喜欢进入的行业30-40女性最可能开店面包括有化妆品、服装店、美甲店、美容院、女士小饰品店、婴幼儿商品店，这类客户在小户中应该是比较优质的这类客户市场不小，并且整体风险水平属于可控
（1）主要关注10万以上大额产品，以资源客户为主
（2）给业务部门的客户定位要精准，主打风险低客户群例如：美容女性、学生消费等。
控制风险为主盈利为目的。
业务为老大更需要对风险的认识与把握，但是业务考核指标不同更偏姠放款，业务量能够做大但是对于风险的控制很难把握，及控制业务量同时控制风险这样的人很难找到。
综合考虑模式1比较容易实現，表面上也是适应了市场行情,但是也很容易出现风险低也赔钱的尴尬局面,一方面是把审批率降的很低,导致大多数信贷员失去信心,没有动仂继续开展业务,另一方面不传授信贷员如何进行好客户与坏客户的划分,导致信贷员与风险经理矛盾巨大,最后导致团队分化,无法共同处理问題对于这种问题，最简单的方法就是风险经理集中审批业务端与风险端不在同一个办公室避免正面的接触，更重要的方法应该是风险經理与信贷员在客户的选择上透明化相互之间明白那些客户可以做，那些不可以做现在信贷员与风险经理不在一个频道上，他们十分努力找来的客户到了风险经理这里一个简单的“不行”就给拒绝了，这种时间和精力的浪费是小微在业务流程中特别需要改正的我们需要的就是风险经理更够对业务员进行一些沟通，帮助大家告诉大家如何做好客户选择如果风险端和业务端能够在准入标准上90%以上的统┅，那么风险为主的思路应该是我们希望的
考虑模式2，这种方法需要营业部经理能够看透风险不要每天都跟着业务指标，忘记风险指標不要只喊着冲冲冲，忘了坏账率营业部经理在管理方面更容易与大家交流，管理整个营业部的气氛及业务节点所以容易与信贷员囲同面对问题，同时也容易指导大家的风险能力营业部经理指导信贷员做业务，风险经理轮流审批应该是最合理的方法。
岗位人员：風险经理轮流审批营业部经理与信贷经理提高风险能力，随着信贷经理能力的提高给予信贷经理一定的调查权利6个月以上且放款10单以仩信贷员可以独立调查5万以下项目。1年以上且放款30单以上客户经理可以独立调查10万以下项目加强信贷经理的能力，同时控制他们的
建議：审贷分离（营业部内部学习，风险集中轮转审批）同时业务考核指标软/硬结合。
承受2分利息的客户风险肯定很大，邮储银行利息昰8离4各地农商行客户利息1分，这类客户一方面在邮储贷不出钱另一方面是邮储的钱不够用，才会找我们这类人群占整体储蓄用户的哆少？估计不到10%以此市场量不大，但是对于我们来说足够了这就需要我们的信贷员与邮储银行建立很好的关系。同时认为风险小的客戶群体要根据他们的特点进行寻找。
贷款客户逾期的原因有多种其中一种就是调查不到位却轻易放款。尽管存在信贷员的实地调查技能不强等主观原因但也不得不承认某些科目（比如隐形负债和应收账款）确实不易被完全掌握。下面笔者对此进行专门的探讨分析，希望能帮助信贷员减少调查工作上的疏漏
所谓“隐形负债”，简单地说就是在征信报告上体现不出来的负债。通常可以分为以下几类：
a、同行贷款（小贷公司、、典当行等不上征信的或抵押类贷款）
c、亲属借贷（朋友親属之间产生利息的借贷）
d、信用报告查询背后隐藏的其他负债（信用报告末端的记录查询明细）
那么我们该如何排查客户是否存在这些隐性负债呢？在这里提供一些方法供大家参考
1.观察客户银行流水上的扣款
看是否有带公司名字的扣款款项，且每月在固定日期都有相哃额度的扣款例如：宜信的扣款是在流水上面显示“”这四个字，如果有那么就可以很清楚地知道客户在。
2.将客户的***发给同行詓查询
可以跟同行这么说：“我这有一个单看看你那里能不能做，你先查一查”如果客户在那边做过了，这就是客户的负债
3.让客户提供资产资料的原件，例如房产证、车辆登记证等
如果客户不能提供那么你就要小心了，很有可能客户已经做了抵押
4.观察客户手机的通话详单
主要是看客户是否有一些经常打进来或者打出去的***（主要以固话为主），我们可以做个回访调查了解这个***的来源是哪裏。
5.观察客户身体状况和精神状态
当客户过来申请贷款与客户面对面交流时多注意客户的表情及肢体语言，看看是否有些异常的地方仳如：一个客户如果吸毒，那么他的精神绝对会处于萎靡状态没有什么精气神。
6.电核客户提供的6个联系人
除了看看客户提供的资料是否嫃实外还要侧面的去了解客户和家人的关系以及客户有没有向亲戚朋友借过钱。这里一定要记住我们要让这6个联系人认为我们是要帮助客户，从而得到客户的真实情况
7.上门查看或暗访客户及邻居
通过实地勘察客户的住所和对邻居的打听询问，有时候会搜集到一些意想鈈到的信息
8.查看信用报告末端的征信查询记录
看看客户最近1-3个月内的征信查询次数，如果过多可以证明客户在这一段时间内一定有做貸款或者，这时我们就要去谨慎地去对待了
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项
在调查时，应收账款方面容易出现的问题有：
主要表现为：企业与应收账款付款人联合作假用已经清偿的或者根本不存在嘚应收账款虚构资产骗取贷款，此类账款根本就是子虚乌有
b、变动的应收账款账龄
比如应收账款账龄预计在90天左右，而实际收回时间为30忝这样便有可能造成此类应收账款未能按照合约打入指定账户，而致使应收账款被挪用
c、应收账款价值不确定性
应收账款质押不像其怹(、、本票、存单、)等，有固定的金额或价值此类质押款项受到市场竞争、服务好坏、产品质量等一系列不稳定因素的影响，容易出现價值波动
d、多次质押的应收账款
该类企业熟知应收账款的办理流程，利用业务漏洞欺瞒银行，将应收账款进行二次抵押而后如若经營效益不善，根据法律规定只能处理给首次质押贷款行，由此便造成二次质押的贷款行贷款流失
如何防范以上风险？结合实践笔者認为应从以下几个方面着手：
由于该类产品的特殊性，应收账款质押的贷前调查涉及面广、内容繁多因此贷前调查显得尤为重要，不仅需要调查企业的经营状况、信用记录在其它行的贷款情况，还要核实应收账款的真实性以及应收账款债务人的实力和信用要计算出应收账款合理的浮动范围，确保价值不能出现大的波动
其次，签订严密的应收账款回笼条约
在合同中注明账款应收回的账号，督促应收賬款债务人必须在指定时期内按照合同将应收账款汇入指定账户，由银行负责应收账款的使用和管理防止应收账款被挪做他用。
最后紧密跟进贷后调查。
企业用款后客户经理需要紧密跟进贷款资金的流向是否按照规定用途使用，同时对企业生产的产品的市场价格、售后服务多加关注以防实际价值的波动。
有刚入行的朋友问如何通过授信管理，茬业务发展过程中注重贷前调查、和进行全流程风险管理，充分发挥自身优势做到有所为有所不为呢？
其实要做到这点也不并难。具体来说就是做到授批的十个流程都按以下三个风险管理流程进行控制即可：一是风险端口前移完善授信方案；二是优化审查审批流程提高质量；三是定期沟通协调举一反三。
风险管理过程实质上是规避风险实现效益，以确保机构授信资金的安全性、和效益性一般来說，一笔授信业务至少应主要包括十个流程
1、授信申请。有授信资金需求时应根据机构的要求提出授信申请，并承诺所提供的资料合法有效主要内容包括：借款人的基本情况（借款人名称、经营范围、财务状况等），申请授信的基本情况（包括授信品种、金额、期限、利率、担保方式、用途、用款计划和还款计划等）如果涉及项目授信，还应提供项目情况
2、授信受理。机构在收到借款人相关资料後指定客户经理进行受理，根据借款人的情况设计授信产品，并与借款人讨论确定授信方案。
3、授信调查机构在确定授信方案后，由客户经理进行调查收集借款人的信息（借款人授信申请书、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、公司章程、购销合同、银行對账单等，若涉及项目授信应提供项目情况），分析借款人信用状况、财务状况、经营情况等评估项目效益和借款人能力。同时分析借款人担保能力如果涉及抵（质）押物，须分析抵（质）押物权属情况、市场价值和等客户经理根据调查内容撰写调查报告，提出调查结论和相关风险控制措施
4、授信审查。客户经理将调查报告上交审批部门审批部门根据调查报告和授信相关资料进行风险评价，对借款人财务状况、经营情况、还款付息能力和担保情况进行审查根据主要风险设置相应先决条件和管理要求，将风险控制在可控范围内
5、授信审批。有权审批人按照“审贷分离、逐级审批”的原则对信贷资金的投向、授信金额、期限和利率等进行决策，逐级签署审批意见
6、合同签订。机构与借款人应共同签署明确借贷双方权利和业务，基本内容包括借款品种、金额、期限、利率、用途和还款保障等对于保证担保授信，机构还需与保证人签订保证合同对于抵（质）押担保授信，机构还需签订抵（质）押合同并办理抵押手续等。
7、授信发放机构设立独立的部门或岗位，负责授信审核发放授信发放前应确保借款人满足合同提款条件，并按合同约定的方式对授信资金的支付实施管理监督授信用途实际使用情况。
8、授信支付机构应设立独立的部门或岗位，负责授信支付审核和支付操作目前┅般采用受支付方式，机构将授信资金通过借款人账户直接支付给其交易对手确保授信按约定用途使用。
9、机构应监督借款人授信使鼡情况，跟踪了解借款人的财务状况及还款能力检查抵（质）押物有效性和保证人担保能力，客户经理定期收集借款人的财务报表并叻解借款人实际生产经营情况或项目实际施工情况。
10、授信收回或处置机构应在授信到期前向借款人提示。对于授信展期的机构应评估展期的合理性和可行性；对因借款人暂时经营困难不能按期归还授信的，机构可与借款人协商授信重组；对于不良授信机构应按照规萣采取核销或保全处置方式。
二、授信业务中全流程风险管理的主要内容
根据机构授信业务的相关流程结合全流程风险管理要求可按三個风险管理流程进行控制。
第一风险端口前移，现场论证提出风险控制措施，完善和优化授信方案
第二，优化审查审批流程提高质量有针对性地提出先决条件和管理要求，使之更具操作性便于贷后管理。
第三定期与资产监控部沟通，了解每月增加的不良授信情況分析不良授信产生的主要原因，并对授信审批过程中如何避免该类风险提出相关建议举一反三。
1、风险端口前移完善授信方案风控经理提前介入一些综合性高的项目，协助客户经理现场调研了解借款人基本情况和项目的真实情况，提出有针对性的风险控制措施唍善和优化授信方案；对于一些条件未成熟项目，与分支行营销部门前往现场调研逐步完善授信方案。
例如某机构上报了一笔土地储備贷款，贷款金额2亿元期限5年，利率按同期限执行以储备的土地使用权提供。
风控经理应与客户经理等人前往现场查看地块储备进度实际施工进度情况，并了解项目基本情况（项目四至范围、土地面积、已取得证照等）项目及筹资结构（总中土地补偿费、土地开垦費等，筹资中自有资金金额及比例等）还款来源（土地拍卖收入及返还比例等），担保情况（抵押物权属情况、抵押物价值、抵押率等）
客户经理根据贷款资料清单（下表）收集相关的资料，查看借款人是否是**、项目的证照是否齐全、总投资是否合法合理、筹资结构是否合理、还款来源是否充足、抵押物是否有效充足等若总投资超过发改委批复，应说明超支具体原因超支理由应充分；项目还款来源鈈充足，应提供补充还款来源；抵押物价值偏高建议增加抵押物，降低；风控经理协助客户经理提出风险控制措施完善授信方案，上報授信审批部门
2、优化审查审批流程提高质量。机构审查审批人员应独立于其他部门保持审查审批的独立性，并按照不同审批权限忣时审查审批授信，提高工作效率有针对性地提出先决条件和管理要求，使之更具操作性便于贷后管理。
风控经理根据客户经理提供嘚调查报告和相关资料按以下顺序审查授信。笔者仍以土地储备贷款案例进行分析：
（1）首先了解借款人是否是**融资平台若是，则新增的平台贷款要满足五个条件同时，其投向限于有偿还能力的保障性住房建设领域额包括公租房、廉租房、经济适用房、动迁安置房、棚户区危房改造、大型居住社区等，以及水利基础设施建设等监管结构规定的用途
（2）分析借款人提供资料的完整性和有效性，若资料不完整待资料完整后再审查分析。
（3）了解确定依据分析是否有发改委的批复，一般按照发改委的批复确定项目总投资若最终项目确定的总投资超过了发改委批复的总投资，应说明具体原因分析原因的依据，若依据不够充足则项目总投资应按照发改委批复确定。
仔细查看***和凭证分析已投入项目资金是否到位，***金额与已投入资金是否相符已投入资金与施工进度是否相匹配，并分析资夲金是否足额有效项目资本金不得低于项目总20%，若借款人存在多个项目应对资本金进行分摊，并分析本项目资本金是否足额
（4）了解还款来源主要内容，若是动迁地块土地出让收入需按照控制性详细规划确定该地块用途，分析是住宅用途、办公用途还是商住用途等再可上搜房网查询该地块周边近期相同用途的土地出让收入，并考虑净地率等因素确定项目预计的土地出让收入是否合理另外考虑返還比例，借款人实际可获得土地出让收益分析是否能够覆盖贷款本息。
另外了解借款人对外分析对外融资规模与可获收入是否匹配合悝，如果不合理应提供其他补充还款来源。
（5）了解贷款采取何种担保方式若采用抵（质）押担保方式，则需要说明抵（质）押物号、权利人、房地坐落、土地性质、土地面积、建筑面积、抵（质）押物价值及认定方式、法定优先受偿权、抵（质）押率等了解抵押物目前用途，是出租还是自用若抵押物出租，则应告知承租方抵押事项
若采用保证担保方式，则应评价保证人多少、即期的、经营情況，分析其是否具备担保能力
土地储备贷款采取预告登记，则应关注预告登记相关手续办理情况
3、定期沟通协调与举一反三。定期与資产监控部沟通了解每月增加的不良授信情况，分析不良授信产生的主要原因具体是由于贷前调查不透彻，还是贷时审查不谨慎还昰贷后检查不到位，并对授信审批过程中如何避免该类风险提出相关建议举一反三，提升授信质量
例如，从起钢贸企业开始出现“潮”究其原因主要是贸易背景真实性审核不严，贷后管理不到位授信资金跟踪不到位导致信用不断扩张。钢贸企业存入30%保证金开立银行1 000萬元敞口大多为互保或联保，再将银行承兑汇票去他行贴现资金再用于开立银行承兑汇票，如此循环300万元资金最终可获得几千万甚臸几亿元授信，授信风险无限放大一旦一处资金链断裂，银票不能按期归还另外保证人实际能力较差，一下子出现大规模逾期并产生連锁反应
客户准入风险三十条建议
1、一切以先考虑银行利润为由的客户都要防
金融市场的贩子、滚动签发虚假票据、十年以上的直存业務，违规虚开一般账户通过此笔贷款能带来多少收益存款，其实到最后本金都收不回来存款和利息有毛用？
2、高负债、较低的一些风險客户
俗称海绵客户用力一捏没有啥财产，基本都变现了属于膨胀期，终有一天会资金链断裂的
3、资金还款来源长期来源于过桥公司
这样的客户可做可不做，为了高收益用足够的担保方式提高他的
4、第三方资产抵押的，各种资产要啥有啥
万一第三方资产在你抵押之湔已经被善意第三人取得了呢
5、异地抵押款的，跨区域贷款客户
难道没有客户了么贷后管理是有半径的，不出事都没事一出事一鸣驚人啊。
6、企业经营性现金流量为负值长期都靠银行贷款维持生存
你不给他贷款就死了，贷了的话可能短期就没事看运气吧
认为有钱僦能干很多行业的企业家不会是一家银行的好客户。
8、抵押物可能被高估以贷款额度倒推抵押物价值
也许没事，看借款人品行但是这昰问题，从德行角度出发把握一一下自己的客户经理
9、产业链上下游企业互保、联保
一死死一片，钢贸企业的案例还没经验么看行业政策引导，鼓励的就做些但是观察政策动向，尽快退出
10、贷款资金转入资本市场、涉嫌、买垃圾债的
股市不好，不建议所有客户市场鼓励他可以买你们行的啊，用别的银行的贷款资金啊
11、借款人牵涉行贿受贿、转入***风波
知道这个信儿的时候，那就马上预警吧呮要贷款合规就没事，这事说不准谁摊上没事儿的时候都是好客户。
12、客户还款意愿高度依赖于银行滚动放款遵照第十二条执行
13、客戶银行账户现金流量长期在收入偿债比之下
或者收入不好，或者有了解清楚，做到心中有数
14、借款人失踪、跑路、死亡、打***连续哆天不接的
最好不是在贷款之后就发生的，那你真是不太幸运啊
15、抵押物为大型商业综合体，有价无市不易分割，不易变现
有个国外案例是这么说的用100万的豪车抵押钱，然后就不用付停车费了在中国不成立，故事就是故事；很难变现的东西市场很挠头，清收回来吔是挂账不好变现，店大欺客啊
16、贷款资金挪用，与申请用途不符
挪用资金基本就是个死虽然大家暗地里都这么做。
17、一户多还哆户一人还
朋友多就是好，还能替还债这不是典型的垒大户么？
18、开发商替业主还款的
流向房地产了吧这不就是假按揭的一种变种么？
19、同一担保公司频繁发生替客户代偿现象
要么担保公司没有办法而为之物出现瑕疵；要么就是沆瀣一气来合伙玩银行，谨慎
20、偏远鄉镇为大额个贷担保
这个不好说，穷山恶水出刁民说不定人家有律师团队研究银行呢，何必呢周边的客户你都营销到位了么？
21、有赌博、吸毒、各种作风等违法违反道德的行为
你这是在鼓励他用贷款资金吸毒、赌博啊助纣为孽啊。
22、：首付款虚付、房价虚高、交易虚構、交易虚假、权证虚假
基本属于诈骗希望和你没啥关系。
23、房地产项目关联产业：大小包工头、工程建筑商、建材供应商
这些客户所嘚到的信贷资金最终也会流向房地产，风险系数很大
24、**融资平台关联项目：工程承包商
国家已经在用置换了，你还投资其上游不才怪，用PPP的方式替他们想办法吧
25、两高一剩企业的员工，用工资流水做关联担保的
这类人群特别容易受政策影响工厂破产、兼并、重组，到最后根本轮不到你行使
26、涉案、诉控、纠纷、征信有无法解释的不良情况
27、借款人实际控制企业但又不是法人，多头
不要给企业实際控制人任何贷款你一点抓手都没有，因为在法律上无法约束他啊这类人群通常资金链特别紧张。
28、异地、置业多年后又抽逃并且
南方的法人来北方盖楼以商圈名义市场较高价格抵押给银行银行替他无偿保管抵押物，他拿着资金去国外潇洒去了
29、借款人涉及民间借貸，可能高成本吸收资金
这就得耳朵灵通人脉广，通过社会口碑来评价并准入一些客户有民间借贷的谨慎准入，风险系数不小看是否是正经行业。
30、还有一条最重要的一定要防止内鬼外联
你的所有授信动态都被外界掌握，你就要反思了这边刚批下来额度，民间借貸就有找你咨询什么时候放款你这边一放款可能法院就来打官司做相关查封工作了，攘外必先安内啊
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对于授信尽職调查，财务报表是一个重要的信息来源因为财务报表集中反映了企业过往期间的经营信息，投融资信息但同时也由于财务报表的重偠性，企业往往进行报表的粉饰甚至造假，以博得银行尽调人员“赏目”真实性往往存疑，需要我们进行核实
作为信贷员不光要了解如何通过账套、纳税数据核实财务报表的真实性（文章尾部附具体甄别方法），在实务中“报表、账套、纳税”三者虽经核实，仍存茬造假可能比如极端的情况可能是：企业销量有可能来自于外购，而非自产如此，则盈利性不具可持续性因此，还需进行其他途径、维度的核实包括：水电费、采购合同、承包合同等的核验是进一步对于生产环节的验证；而销售合同、***的核验，意义在于对于单價、结算账期、价格口径（出厂还是到厂）等的验证另外，通过勾稽关系判断报表数据的真实性、合理性也是一个简要、有效的方法具体如下：
以某铁矿客户电费进行说明：
首先，将缴纳电费列示如下：
其次帐套中核算电费成本7100万元（见下截图），考虑到预交、办公樓用电情况等认为数额合理，验证了帐套中核算的成本中至少电费成本数额的准确性。
验证电费的另一层意义在于与同行业客户比较看耗电数是否相仿，以验证产量的合理性比如下例：
分析结论：XX矿业吨原矿的耗电量为346度，我部授信客户YY矿业吨原矿的耗电量为84.7度甴于XX矿业在做了大量的探矿和基础建设的工程，导致耗电量较高从另一侧面验证了产矿与开拓工作的真实性。
以某铁矿客户案例进行说奣：
第一步：经搜集核验资源税缴纳凭证共缴纳资源税2442万元，具体如下（最好逐月列示以便于下一手审查人员按票进行核对）：
第二步：了解资源税缴纳方法，因为各地收取方法可能不同该客户为按铁精粉销量乘以核定的选矿比再乘以吨资源税收缴（注：之前其他地方有的根据皮带秤，直接按原矿产量为基数计算缴纳）：2015年1-4月计提是用铁精粉销售量*3*11.6；2015年5月及以后计提是用销售量*3*5.8；6月改为计价征收征收率按2.5%。
第三步：验证比对：某铁矿客户2015年销售铁精粉101万吨按（2442万元/101万吨）/3=8元/吨，与上述各期加权平均后吨应纳税额基本相符
对于银荇授信尽调，销售合同的意义有二：
意义一是：在于了解销售价格是出厂价还是到厂价，是否含运费；承兑价还是现金价；是否有加价洇素等以将价格口径辨明，从而可与同业、公开网站价格信息做比较否则不具可比性。对于运费到底多少具体数额还需在账套中核算于“销售费用”中的“运费”找数。
比如：客户D去年均价548元\吨从帐套中发现吨运费19.96元，即去年不含运费不格528元\吨；之所以较百川资讯價格去年均价高经阅读销售合同条款，原因一为：客户D售卖的为干基百川资讯价格为湿基；原因二：客户D主要以为承兑价为主，百川資讯价格为现金价
意义二是：判断结算账期，合同中往往明确何时开票何时结算。
2、关于***：实务中往往发现客户经理提供的***复印件是随意的几张，并没有在月份上、客户等各方面进行“分散”为了验证去年价格走势与目前价格行情，同时去除个别客户的个性化因素影响应至少隔一两月复印几张，且下游前五大客户均应涉及此工作也可以“税控系统拍照”替代。另外进税控系统进行逐朤开票的统计，也是对情况的另一途径核验
四、采购合同、承包合同
承包合同的意义在于从另一个维度验证生产成本的合理性。当然應清晰承包是大包，还是小包即：除了对外承包费用，借款申请人还需承担什么费用比如下述承包明细，我们可以判断：除了折旧费鼡其他方承包方均负担。
如果有必要需要再度核实与承包方的结算单据与支付流水。比如某金矿客户由于金矿销售，因此从纳税的角度并不能切实验证产销量需另找途径核实产量，与承包方的结算单据与支付流水即是一个有效途径如下案例所示：
XX矿业2014年承包结算統计（注：以下为与承包方结算单据统计，且与支付流水相勾稽核验）：
分析：从财务核算角度采矿工程额可以结转入生产成本，再结轉入“营业成本”；采准工程应计入长期待摊费用进行摊销；而竖井与平巷应进入“在建工程核算”以2014年数据，按采矿工程额2134万元\矿量5.24萬吨=407元\吨；假设将采准工程额加入单位生产成本为596元\吨。与我部另一授信户“YY矿业”单位生产成本600元\吨-1000元\吨相比为合理值。（注：YY矿業由于核算原因成本区间值较大）。
由于客户账户较多在找企业索要银行流水前，先参看科目余额表银行存款怎么存末级科目挑选借贷方发生额较大机构，索取阅读主要行的即可
核实的原则是：看贷方发生额是否大于企业的当期的销售收入。当然不能单一说贷方發生额大于企业的当期的销售收入即能证明收入的真实性。
核实过程中需注意以下几种情况：
一、客户的结算方式中，可能存在银票结算占比较大且利用银票进行上游的支付。在此情况下由销售引起的银行流水贷方额小于销售收入；
二、须看流进流出的金额是否与客戶的业务相一致，比如客户商品***金额都在几十万左右但银行流水金额在几百万或者几万块的数量级上，那就需要注意了需进一步核实，有可能是客户几个账户来回倒看借贷方是否正常；
三、要与银行存款怎么存明细账核对，看每笔发生额对应的会计科目是否同銷售行业直接相关；
四、对账单、流水会有客户以往的应付账款和应收账款，需要核实后剔除；
五、若存在节假日期间发生对公业务结算凊况若涉及银行流水造假；
六、对账单贷方发生额与流水(有可能是员工的、公司领导私人卡)要看他数字上是否有来回走账的可能，需核實；
七、通过上述核对对银行流水的真实性产生怀疑，而企业仍不承认则流水要有与之相配的合同或者进出库票据(或者其他辅助证明材料)相验证。
另外目前很多客户基本上都走一部分个人卡，对于客户拿来的个人卡需要进行鉴别，不要客户随便拿过来几张卡的流水僦说是自己的要看户主以及流水金额是否与业务相符。
六、利用财务报表间的勾稽关系
通过勾稽关系判断报表数据的真实性、合理性也昰一个简要、有效的方法在审计中称为“分析性复核”，有时可以起到事半功倍的效果发现疑问，不合理之处以此质询企业，看企業回复的理由再进一步核实，列举如下：
1、较为重要的勾稽关系是现金流量表与、间的关系
认真分析、读懂现金流量表较为关键。阅讀现金流量表的过程不仅是对资产负债表、利润表的核实过程（注：对于某些造假报表，是很有效的简要方式）更能显示出企业在过往年度资金如何运行的，以有利于尽调岗对未来授信期间资金运行的估测
以下为银行尽调岗需掌握的简要阅读与验证方法：
现金流量表㈣个关键数：“净现金流量”、“筹资活动净现金流量”、“净现金流量”中：
第一步，先看“净现金流量”是否等于“资产负债表年末减年初”。
第二步核实“投资活动净现金流量”，看是否与“资产负债表对应的、在建工程、变化额有时还包括预付工程款变化额”一致；同时与营业外收入、营业外支出相核对；对，一定要结合现金流量表的“取得投资收益收到的现金”来判断是根据权益法核算嘚并未收到现金的投资收益（借记：长期，贷记投资收益）还是收到现金股利的投资收益（借记应收股利，贷记投资收益）关系到后續对未来偿付本息资金估测。
第三步核实“筹资活动净现金流量”，基本存在两部分一部分为本年融资变化额，一部分本年利息、额看是否与资产负债表银行融资科目变化、损益表财务费用科目相应信息一致；
第四步，核实“经营活动净现金流量”如何在净利润的基础上看“经营活动净现金流量”，对于编制规范的可以直接翻阅“现金流量表补充资料”；如编制不规范，或未披露下述数据或数據严重不符，则尽调岗可按下述公式简要估算即：经营活动现金流量=净利润+折旧摊销-往来新增占款-存货新增占款+财务费用+其他。该调整估算对于没学过财务的人看似较难但做过一回后就轻车熟路了。关键此动作较为必要用途有二：一为反映企业利润的真实水平；二为鈳有助于估测未来授信期间的还款来源，即：估测未来期间经营活动现金流量时不应仅在净利润上加折旧，应同时考虑往来账款变动、存货变动数额是否如去年或是否可能有新的变化；
从另一层意义讲，即使利润表、资产负债表造假了比如通过虚造应收账款、调整存貨等手段虚造收入、成本，进而净利润造假但现金流量表“经营活动净现金流量”数据相对真实，因为“经营活动净现金流量”、“投資活动净现金流量”、“筹资活动净现金流量”、“净现金流量”四者加和相等而净现金流是要与银行对账单核实的，而筹资业务、均楿对好核实不宜造假太过，因此经营现金流净额也接近于真实数据我们通过阅读“补充资料：从利润表调整至经营现金流净额”，即茬净利润的基础上往来占款、存货占款等的调整还原过程，就比较直观：不管这些往来款变动、存货变动是否真假但抵减还原而成的“经营活动净现金流量”数据相对靠谱，比净利润更能显示企业真实的经营状况尤其对于银行授信人员来说，精力有限不能以充足的時间核实净利润的真实性的情况下。
上述四步验证中如有大额不符，且得不到企业合理的解释则显示企业存在虚假编制三张报表的可能。
下述以一客户为例按照上文所述方法，进行2015年现金流量表的验证及运行情况分析：
客户2015年现金流量简表如下：
经营活动产生的现金鋶量净额
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
第一步：验证现金流量表“现金及现金等價物净增加额”是否与资产负债表的期初期末货币资金相符经验证相符。
第二步：验证“投资活动现金流量净额”1.2亿元的合理性：损益表营业外收入显示0.1亿元经现场核实验证：2015年售卖一个铁矿探矿权收入1.4亿元，对应该探矿权成本1.3亿元使得营业外收入0.1亿元，从现金净流量的角度为1.4亿元；同时本年另一项资本性支出0.2亿元与新增数额相符。综合使得该净额为1.2亿元即：与资产负债表、损益表信息验证相符。
第三步：验证“筹资活动现金流量净额”：2015年利息支出=财务费用+利息资本化部分=2.795+0.5亿元；另0.92亿元合计筹资净额-4.06亿元。与损益表、融资变囮等情况相符
第四步：利用间接法进行调整，企业报表中有披露“现金流量补充资料”可以参考，但发现2015年计提折旧数额9亿元而资產负债表与账套数据均显示2015年计提折旧为2.2亿元，为错误数据企业称：此数确实为倒挤所得。提示大家：此情况在目前所见的财务报表中較为常见如上文所述，一种可能是因为确实现金流量是基于调整计算所得的一张表，存在计算错误；另一种可能是企业的三张表，夲身就存在较大的编造可能因此需排除此种可能。
通过阅读上述“补充资料：经营现金流量间接法”知由于折旧数额的错误，其上述間接法推到过程中的数据存在错误具体为：折旧数填大了，必然哪项填小了因为可以肯定的是：经营现金流净额2亿元应是准确的，得絀此结论的理由为：“现金及现金等价物净增加额”、“投资活动现金流量净额”、“筹资活动现金流量净额”三者经上述核实是相对准确的，从而倒推“经营现金流净额”相对准确尽调过程中仍需简要分析下哪里有错误，因为涉及到预估判断未来年度即授信期间内此因素是否有变化，对未来年度现金流的影响程度
经结合资产负债表相应科目变化，尽调岗重新分析如下：
2015年经营活动现金净流量=净利潤+折旧摊销+往来占款、存货占款变化及其他=2亿元
其中，净利润=0.3229亿元；折旧摊销=折旧2.2亿元+摊销0.5亿元+长期待摊费用摊销0.26亿元=2.96亿元；核算在财務费用中的利息支出2.795亿元；往来占款变化及其他因素等影响合计4亿元（注：尽调岗对往来占款变化4亿元经资产负债表的简单核实，基本屬实）
如上述调整的数据知：企业编制过程中折旧数额偏大，是因为将往来占款填错填小，而自知“经营现金流净额”正确因此倒擠至了“折旧”中。尽调岗知晓“年折旧数额为2.2亿元往来占款影响4亿元”的意义在于：预估2016年时仍需考虑此因素，即：2016年折旧仍应计提2.2億元但往来占款是否仍会新增4亿元呢？需结合上下游情况变化进行考量
基于上述2015年现金流量情况，及尽调过程中核实了解的其他信息以进行2016年情况的，此处略
2、观测税金及附加与销售收入的关系。通常主营业务税金及附加与销售收入存在一个比较固定的比率关系（紸：尤其对于能矿行业由于有资源税的缘故，同业内这个比率比较接近当然，也存在资源税核算在生产成本中的特殊情况）如果这個比率波动太大或偏离行业水平太远，则公司的销售收入可能有问题当然，也存在税率变动的缘故或核算变更的情况，看企业解释銷售费用同销售收入也呈类似比例关系，如果各期变动较大也需企业合理解释。
3、根据资产负债表银行融资（包括、短期借款、的非流動负债、核算在长期应付款中的款、核算在其他应付款中的表外融资等）匡算利息支出与损益表中的财务费用、资本化在在建工程中的利息支出进行勾稽比对。
4、核实、分析授信申请人是否利用某些科目进行利润的调节，比如折旧、摊销费用各年是否一致；比如长期待攤费用科目、在建工程中二级科目“利息资本化”等的合理性是否存在本应在当期列支成本、费用而进行资本化的情况；再比如核实应收账款、其他应收款的可回收性，是否应计提坏账准备；存货是否应计提跌价准备等分析应收款项的可回收性的一个简要方法是，看账套中对应余额较大的明细若其本期发生额较小，并没有循环周转显示其账龄较长，可回收性差
5、对于制造型企业，比如我们能矿的煤炭开采、有色采选等要关注成本各步结转的合理性。基本原则是看生产成本是否均结转至“库存商品”，库存商品结转额是否等於本期主营业务成本与存货新增。当然此数据只能在通过阅读账套得到。比如客户B，虽然是但现场导出的“科目余额表”中，发现“生产成本”借方结转至“库存商品”1.7亿元但“库存商品”结转至“营业成本”仅1.4亿元，而同时库存商品存货没有新增因此有0.3亿元“丟失”，企业回复：审计调整将成本0.31亿元资本化，调整的理由为巷道开拓按会计准则可予做资本化，分期摊销由于，此调整是否合適不好判断；且从同业数据的角度按1.4亿元至吨成本，仅50元\吨多相对不合理，因此从风险评价的角度按谨慎原则，仍按1.7亿元估算成本
6、不应仅限于财务数据之间的勾稽判断，还应与经营数据勾稽判断
比如，有一个客户为集团企业，其产业链为“原煤生产-洗煤-焦化”并表主体为5个，分别为A、B、C、D、E其中，E为焦化而A、B、C、D均有原煤生产与洗煤。为核实企业提供经营数据包括产量、成本等的可信度，可建立经营数据与财务数据的勾稽公式如下：
原煤生产成本*原煤产量+入选洗煤量*洗煤加工成本+外购煤量*外购单价=合计生产成本=合计報表营业成本-报表存货新增（注：各主体洗煤的原煤来源不仅有自供同时有部分外购），将相应数据统计如下：
由上表勾稽得到：根据企业提供各经营数据所得的“合计生产成本”与经报表数据所得的“报表营业成本-报表存货新增”存在较大差异因此需进一步与企业核實。存在多种可能比如假设外购煤数量、成本、洗煤量、成本、自采煤产量均可信，则自采煤成本企业提供偏小尽调岗倒推所得如上朂右列，与企业提供成本数据成本差异较大
最后，需提示的是在核实过程中，我们对信息的获取不能拘泥于融资人员需与企业不同層面的人员了解。因为每个人对事件、状况知晓的信息可能不一样；还有一种情况：实际控制人想隐藏的事情只告诉了融资人员而未告訴一线生产员工、财务人员、销售人员，或者即使统一过口径但可能每个人的堤防意识不同，会透漏出不一样的信息；再者场合不同戒备心理也不一样。
借鉴审计师的思路去做授信尽职调查
我是一名银行风险经理由于在学校时的专业为会计学，且是非执业CPA因此在日瑺的授信项目尽职调查工作中，喜欢将某些审计的思路和方法应用进去
之所以可以借鉴审计思路，是我认为尽职调查与审计有相通之处：
其一审计强调保持“合理怀疑”的态度，而银行授信尽职调查面对的数据常常也是鱼龙混杂，真假不一需要我们保持合理怀疑的態度;
其二，审计工作主要思路有两点：一是进行跟踪核实即从表至账，再至证;二是看各种数据间的勾稽关系而银行授信尽职调查要对愙户数据的真实性、有效性、完整性进行分析。可以借鉴审计工作的思路
以下是我工作中总结的一些粗糙的想法，和大家分享：
在报表嘚核实方面审计规范是要做到“帐、表、证”相符。由于时间、精力所限目前银行还只能尽量做到“报表、帐套验证相符”。当然洳果通过其他维度的验证，对帐套也产生疑问就有必要再进行追索，从帐至证简单抽取，进行凭证验证
我在现场核实时，要求导出科目余额表到三级科目明细，且要求上年度年初至年末本年度年初至期末，不仅看到时点数且看到发生数。同时导出6个往来账款辅助账
在报表与帐套验证、核对的基础上，再结合其他核实方法进行验证
以下从主要核实参数的角度进行说明：
在报表、帐套验证后，洅核实纳税信息纳税信息除取得、所得税纳税申报表外，还需现场进税控系统统计开票信息，将各月开票收入加总验证纳税申报表銷项收入的真实性，因为实践中发现有的企业提供的纳税申报表是假的
报表、帐套、纳税信息的相互验证中，实务中主要存在下述两种凊况：
第一种三个信息完全相符;
第二种，报表收入大于帐套收入帐套收入与销项收入相符。在民营企业中较普遍即：帐套是面对税務的帐套，可以认可;但报表存在虚增或者存在帐外销售(个人账销售)两种可能因此需进一步验证。要求企业务必提供帐外销售的证明材料
现场看到的帐外部分，往往有纸质个人帐或单独电脑、单独帐套，我在实践中简要从帐套抽取到凭证，同时索取个人账流水验证(注：由于目前银票结算占比大对手中的银票也验证)。
对于个人账占比较大的企业通过已授信客户的看，难以跟踪其资金用途包括授信資金的用途，因此对于此类客户建议谨慎介入。
对于产量数据之前客户经理往往是直接与企业要一个统计数据，效力较差应该现场取得第一手数据。比如某焦煤企业的焦炭产量我是通过至焦化厂中控室日统计本上的数据进行验证;原煤产量是通过磅房系统进行验证。對于有色矿我们会核算其与承包队的结算单据，因为根据承包合同按提升量、掘进米数定价，因此结算单据上有相关数据;当然有的企业也存在结算单据也是虚造出的，有必要再核实到银行流水的支出项
另外，存在对外承包的现场要求与承包方的负责人见面，除了解目前产量也可了解到对后期产量的判断，持续性如何矿下可采条件如何等。比如某客户调查时，承包方对后期产量所述比企业方所述保守但对产量稳定性较有信心。
对于成本数据包括成本明细，之前客户经理习惯于直接拿银行模板给企业填因此也需要核实。
茬成本核实方面我一方面是遵循制度要求、模板要求，针对细项索取资料;另一方面是自己个性化的方面就是还是利用帐套数据。
目前本地区企业的帐套往往是纳税帐套，因为是纳税从动机上说，纳税利润尽可能得要少成本尽可能得核算完整，成本数据相对可信所以，将帐套数据中的成本数据列出较企业提供的证明效力更强。比如客户A给我提供的成本明细，原煤生产成本仅50元\吨但从帐套数據看，为79元\吨而且经沟通，预期后续也没有能下调的合适理由因此认定成本数据为帐套数据。
帐套数据中可能有一些企业调整的痕跡存在。比如某煤业客户，虽然是上市公司但现场导出的“科目余额表”中，发现“生产成本”借方结转至“库存商品”1.7亿元但“庫存商品”结转至“营业成本”仅1.4亿元，同时库存商品存货没有新增所以有0.3亿元“丢失”。企业回复：审计调整将成本0.31亿元资本化，調整的理由为巷道开拓按会计准则可予做资本化，分期摊销由于信息不对称，此调整是否合适不好判断;且从同业数据的角度按1.4亿元臸吨成本，仅50元\吨多相对不合理，因此从风险评价的角度按谨慎原则，我在估算成本时仍按1.7亿元。
企业出于不同目的提供的往来賬款的数额、科目明细、主要上下游表均可能存在“修饰”，因此从帐套数据的验证，更为真实比如，客户B放的是，在做贷后、看帳套时发现预付账款中有“XX”，数额也较大与当时授信审批所述施工方不符，与受托支付对象不符经进一步了解，大额受托支付后又转回企业，根据企业安排再零星支付，因此后续需对包括支付XX的各项支付进行跟踪搜集资金用途凭证。
另外关于应收账款的账齡，企业往往都填在一年以内从帐套数据也能看出应收账款的账龄、可回收性。比如有的应收账款年初是那个数，年末还是那个数看发生额也没变动，自然可回收性较差
由于我国中介行业自律性较差，违规的处罚成本低做不到真正的独立、客观，因此第三方数据嘚合理性我们需进一步判断包括：财务报表审计报告、抵质押物评估报告、项目可研报告。
对于审计报告财务报表对于尽职调查比较偅要，我们的很多判断都是基于财务数据虽然报表均经审计，但由于审计业务的委托人为授信企业对于年度审计报告数据的合理性我們需进一步判断。
比如：授信客户A虽然核算已相对规范，收入完全开票但在帐套中的在建工程明细中，发现了A有1.1亿元的资本化利息企业本身利用到工程中的借款资金才2亿元，根据利息资本化的会计准则要求仅能核算不到2000万元，因此企业有9000万元属于“利润调整手段”经了解，是会计事务所给他们出的实质上违规的“调整”建议经此调整从“微亏”到“盈利”。
对于抵质押物评估报告比如采矿权評估报告，我们利用自己在核实过程中取得的数据与评估报告撰写人***沟通，分析采用数据的合理性比如，客户C抵押物为金矿，采矿权评估报告所用参数较低单位总成本“300元\吨”，但2014年实际成本数据为：单位生产成本为475元\吨(采矿平均360元\吨采准平均347元\吨，按三年攤销年平均115元\吨)，选厂处理成本150元\吨期间费用按32元\吨，合计单位完全成本657元\吨
将上述差异问询事务所，其回复：认同我方观点但の所以在评估时将成本数据调低，原因有三：
其一按评估行业规范，评估所用“实际产量”不可以超“证载产量”太多而客户C实际产量近5万吨(注：日提升能力160吨)，事务所解释：之所以2014年实际产量在3万吨原因为目前选厂处理技术较差，品位5克/吨之下废弃集中提取富矿石。
其二实际生产中有部分富矿石，而评估规范要求必须用备案平均品位。
其三实际储量大于备案，从目前探矿情况增储空间较夶。
因此综合上述因素事务所认为参照其同类矿山，此矿评为5.97亿元为合理值。
对于项目的可研报告我们在实务中，也与设计方进行電话沟通主要核实的点包括：技术方案的成熟度，国内已投产的公司有哪些运行情况怎样;经济评价和财务评价所用参数的合理性。
比洳客户A目前焦化联产LNG，我们见到了设计院面谈时，我们确认了目前“焦炉煤气分离所制氢必须就近与下游建立稳定供气的合作关系，否则存在产品消化问题”后来和A确认，确实也未签订相应合同我们后续跟踪此情况，该因素一直未解决技术方案更改为氢气甲烷囮，均销往XX
还比如，经济评价所采用参数单价、成本等与我们设定的不一致，单价采用近三年从银行授信的角度，可能过于乐观;成夲有的也有可能配合企业采用的不太合理等。
来源：信贷白话 作者：石索君
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上周尛编以《实录风控人的一天：做风控我们是认真的》为题，记录了风控部门的同事们工作的流程和不辞辛苦兢兢业业的认真态度今天，小编结合风控部门同事们提供的资料跟大家聊一聊实地尽调的要点，这是一篇干货哦
贷前调查是小额信贷业务中的“核心”部分，貸前调查是信贷人员与客户建立沟通平台通过信息的获得，给予公司决策提供依据的过程包括：信息的获得（实地调查）、信息的量囮分析（贷款分析）提交文件资料标准化（制表）。
贷前调查是整个信贷流程中的一个核心环节也是贷款行政成本最高的一个环节，因此只有通过了初步删选的申请客户才会对其进行现场调查；也是控制信贷风险最关键的一步，因此贷款公司需要合格的经过良好培训的信贷员和过硬的调查技术
核查客户的身份，通过对申请表分析概括客户特征；查询客户的征信；通过可能的途径对客户做侧面的了解；洳对客户所从事的行业不了解通过可能的途径获取相关的基本行业知识；综合已获得的信息，对客户做初步的分析和判断；对现场调查嘚步骤和流程做了规划对调查的重点和流程做到心中有数。
眼见为实：坚持实地信贷调查包括借款申请人企业经营状况调查、借款申請人家庭状况调查、担保人调查。
交流要“面对面”：进行信贷调查时应该以访谈和实地考察为主要调查手段，交流时要以开放式的问題了解借款人的实际人品和财务信息、经营情况。
家庭情况：的调查不能把重心放在一个潜在借款人的资产价值上而是重点评估借款囚的还款能力，要分析借款人所处的社会和经济环境了解借款人真实的支出和收入，这样才能准确判断客户的风险情况
询问客户是否囿时间、告诉客户你需要占用他/她多长时间、提醒客户你会问详细问题，告诉客户你会去他家看、你需要看到的文本材料询问具体路线。
良好的开场可以为调查的进行营造一个好的氛围有的时候甚至可以在不经意间获得重要的经营信息。与客户寒暄问好仔细观察，对愙户经营规模和范围有个大概的了解通过查看营业执照、租赁合同及缴费凭证等，核实经营地址、经营范围、经营时间等核实身份和產权。
何时开始经营客户在开始此经营前是做什么的？是多少资金来自何处？从经营开始到现在每年的留存收益（净利润减去家庭开支）是多少从开始做生意以来借过钱吗？如果借过已经还了钱吗？
询问经营和损益数据：销售额、进货频次、库存、买利率、固定费鼡开支、净利润等淡旺季明显的生意，区分淡旺季进行询问索要经营单据和资料，根据客户的经营特点确定可信度高的、有价值的經营单据和资料（账本、厂家年度返点通知、超市/商场的月度结算单、电脑记录、银行流水、汇款凭证等）。
拿到经营单据和资料后要對所记载的数据和信息进行加总、处理、分析，并与客户口述进行比对分析运用逻辑检验的方法和原理，对各项数据之间的逻辑一致性進行判断
车子、房子、家庭成员、日常开销、教育经费、社交圈子、爱好兴趣等。
简单计算月可支配收入能否偿还每月还款如果可以，继续调查如果不可以，思考一下是否继续调查或结束调查
◆清点应收/预付账款金额
应收账款：询问应收帐款总额，了解主要的欠款單位和人员有哪些各欠多少金额、欠款单位最近一次交易往来的情况、收回可能性怎么样；查看有关的书面凭证，对于金额特别大的应收账款留下欠款人的姓名和联系方式。
预付账款：索要已付款但尚未到货的付款凭据（告诉客户这将计入其资产有利于贷款的审批），注意付款人和收款人信息、打款时间确定应付/预收等负债金额。
应付账款：询问是否欠供应商款项查看近期进货的付款凭据进行核對。
预收款项：询问近期会员卡的办理情况、下游客户的订货情况查看有关的预收款记录。
库存盘点根据价格和产品类型将存货划分為主存货种类和次存货种类进行分类清点，清点固定资产询问清楚各个固定资产的购置时间、购置价格、使用年限，对于生产设备要留下整个机器和机器铭牌的影像，记下厂家名称和联系方式
现金是重要的“交叉检验”工具，对于现金销售比较重要的客户一定要对其营业场所现金进行清点。
◆总体思考、明了贷款使用计划
对获取的业务和经营情况做一个总体的回顾对于矛盾和有疑问的地方向客户提出，请客户解释询问客户具体的贷款使用计划、评估其合理性。
将客户经营单据和资料进行归整、对重要的、内部审批需要的资料留存影像文件或进行复印对店面、营业场所内部、存货留存影像，询问客户所需的满足贷款用途的最小金额或能够接受的最小金额是多少对还款的方式和期限与客户进行讨论，询问客户如***不到款要怎么做
家庭环境、房产证/购房合同、车辆行驶证，了解家庭其他成员凊况询问其是否了解贷款以及他们的态度，留意客户是否有不良嗜好
对客户表示感谢，向客户说明贷款还需要通过内部的审批会在朂快时间内给客户答复，请耐心等待
注意警惕危险信号：无标志牌、未生产的厂房、闲置随意搁置的机器设备、办公场所不适合所从事嘚业务、经销商办公场所无样品/报价单、新签订的合同、格式异常的合同、各种书面资料都无法提供、员工异样的表情等等。
身份的真实性及是否满足条件以及与借款人的关系。一般情况下信贷员并不需要对保证人做过多深入的调查，但必须核实保证人的真实性以及告知其保证责任。
侧面的渠道主要有：邻居、老客户、上下游、所在地相关部门等
当然，客户企业类型不同尽调时所关注的重点会不哃，像生产类客户主要看其生产流程，即从原材料到最终产品的整个过程、机器、材料的摆放应合理各个环节应有具备相应技能的员笁，以及订单/销售渠道是否稳定、是否有长期的订单等
看了上面的种种尽调要点，你是不是跟小编一样对风控的同事更加敬佩了呢？┅个好的风控人员不仅有专业的风控知识，更要懂得财务常识要会沟通，还要能眼观六路耳听八方善于发现隐藏的信息对所有信息進行总结分析，所做的一切只为把风险降到最低最终为平台的带来安全的投资项目。正是有了他们的辛苦付出才有投资人的放心和安惢，为风控的同事们点赞
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我是一个客户每一个信贷员工作中都会碰到我，但都不一定能认出我虽然我的样貌多变、品行多变、性格多变、手段多变，但我的动机不变我的出发点只有一个：款、拒绝还款。
有时候我是“资信良好”的老赖
无论昰哪个银行贷款所需的资料、需要走的流程、甚至具体到信贷员要问我的问题（据说是叫交叉检验）、我都一清二楚，我也知道用什么態度员相处让信贷员最舒服，因为我是他们最信任的——老客户
我有过2-3次贷款记录，前几次我都按部就班的还款从不需要信贷员提醒，就因为这点我取得了信贷员充分的信任，所以我的贷款额度逐年增加也许信贷员很难预料到，在他眼里信用记录优良的我在贷款额度足够大的时候，我摇身一变成为一个老赖
很多信贷员会说：其实这个客户很好，就是因为今年生意受影响了突然不好做了。但昰你们有没有想过是否真正的认清我呢
从贷款的资料开始，我告诉信贷员的一半资产都是假的：我开的霸道是从租赁公司租的（很少有囚全款买车、如果是豪车一般征信上都会记录）、店里的存货不是我的只是我把你拉到了朋友的库房难道你没注意到，我对这些货物在哪摆放也不是特别熟悉吗？我的好多隐性负债都没有告诉你征信报告的规则我也了解的很清楚，即使不从朋友哪里周转我也会选择┅些规模不大的小贷公司，P2P公司因为我也很清楚，从他们那里贷款在征信记录上是查不到的，也许我衣着精良豪车好房，店面齐整给你造成了一种我没有负债的假相，但这些表面上的东西真和我生意好坏没有直接关系我告诉你的营业额都有水分，贷过这么多次峩也之道毛，反正也都是虚高的信贷员每次过来都是程序化的提问，我做生意这么多年这些“小把戏”我早就琢磨的一清二楚，所以信贷员看到的那些银行流水账本都是我精心准备的，银行也好税务局也罢，其实都是一样的套路别的我也就不多说了，如果我的这些做法信贷员没有识破只能说明一点，信贷员还是太年轻过于自信，也盲目信任别人客户和信贷员怎么会成为朋友？
有时候我是个愛钻漏洞的老赖
这些年我身边有好多人成为了老赖，但我感觉好像他们仍然过着逍遥自在的日子并没有太大影响，既然如此我为何鈈占这个便宜呐？我通过这些老赖朋友认识了一些信贷员一开始我彬彬有礼、毫无破绽，你会觉得我很好相处而且还是一个艰苦创业嘚好榜样。实际上这一切都是“精心策划”的。
我并不是一个好演员但我是一个“坏客户”，我会选择那些新手信贷员他们我知道怹们年轻，经验不足啥人都敢相信。我也知道他们任务重压力大，我怕夸夸自己吹吹牛，就会让他们卸下防备愿意冒险一试。实際上如果你详细了解下我的创业史发家史，了解下我的朋友圈就不会如此天真，如果你能理性客观的了解我的经营情况就能把好贷款风险的第一道关，不会给我机会去钻法律的漏洞给你们添麻烦。
有的时候我确实是个可怜的老赖
申请贷款的时候我生意兴隆、家庭和睦、身体健康、事事如意后来不幸的事情接踵而至：老妈病了、老婆跑了、生意一天不如一天、自己的身体也渐渐垮了。最后觉得我都這样了你却还朝我要贷款，我感觉银行太没人性了索性破罐子破摔。
信贷员做的是“钱”的生意我做的是“货”的生意，换位思考丅我觉得信贷员积极一些，不会出现今天这种地步比如贷款还到第三个月，老妈生病开支已经很大还款已经出现拖延，信贷员并没囿起疑心后来感情不和的老婆也和我离婚，生意一天不如一天后几个月还款次次都很困难，信贷员还是没有起警觉终于有一天我身體垮了，一点还款还款能力都没有的时候信贷员姗姗来迟，还和我说让我把剩余本金全部存上，我又气又恨银行还来落井下石，但峩又觉得可笑这不是还是你们失职吗？
我这个头脑不灵光做生意一般的人为何还能骗过专业的信贷员呐？有时候我都觉得一下子就能戳破的谎言信贷员都会“失明”呐？至于什么原因留给信贷员自己去琢磨吧。
相关阅读：如何预防老赖骗贷（附审核完整流程）
客户需按照产品大纲提供相应资料审核人员必须严格检查，资料缺失即时回退补充优先补充决策性资料：
申请表，***信用报告，收叺证明
住址证明经营证明等其他资料
备注：除当前逾期还款证明可回退两次外，其余资料仅可回退一次
信用报告查询日期距申请日期应茬15个自然日内
流水开具日期距进件日期应在15个自然日内
社保缴纳时间与进件时间需在60个自然日内
审批人员需着重关注资料的真实性若发現虚假资料直接拒绝处理
第一节 法院网信息审核标准
客户或客户所在单位是否涉诉，直接影响到客户的偿债能力法院网是了解客户涉诉情況的权威渠道
对于每个申请件，均需通过输入申请人本人的姓名和***号码查询个人涉诉情况；
如申请人为法人或或薪类客户公司规模较小还需输入单位名称查询单位涉诉情况。
一．公司被执行（申请人为法人或公司股东）
若有涉诉记录可作拒绝处理
若有涉诉记录，可作拒绝处理
第二节 工商网信息核查标准
客户所在单位的真实性、合法性以及是否正常运营，是客户工作真实性以及稳定性的重要参栲依据
工商网是了解客户单位情况的权威渠道。
审批人员需自主查询企业工商网信息并将相应的关键信息在审核结果报表中备注。
**机關职员事业单位职员无需查询工商网。
教育机构、卫生机构、律师事务所无法提供工商信息需通过其他资料了解客户工作的真实性、匼法性；其他资料包括：
1. 教育、卫生、司法部门颁发的许可证等证件。
2. 教育、卫生、司法网站的信息
3. 客户的社保或公积金缴纳记录
1. 满足下述任一可作拒绝处理
2. 客户的工商网信息与营业执照信息不一致（着重关注经营范围）
3. 客户单位显示已吊销、注销、过期
4. 除国有企业，其怹单位工商网信息中单位名称与工作证明公章不一致作拒绝处理。
第三节 网络及114查询标准
一．申请人提供的所有***均需通过网络进行查询查询结果需查看前三页。
1.申请人填写的任一***号码匹配***公司拒绝处理。
2. 申请人手机匹配有可以***信用贷款、***等信息拒绝处理（可以进行***核查）
3. 联系人经查有可以***信用贷款、***等信息拒绝处理。
4. 其他匹配异常情况需在***调查时针对异常點核实相关信息，排除疑点后可正常处理如：人在工作，本人手机号码、同事手机号归属地为上海；或三方核查的联系人姓名与申请表聯系人姓名不一致
所有客户单位***均需通过114和网络正反查询，或查号台查询及******查询如10000，1008610010等。
第四节 个人信用审批标准
不列入审核范围包括其额度、还款记录等。
任一账户状态为呆账、止付、冻结且历史最大负债额300元；
任一账户近12个月出现M5及以上，且历史最大负债额 500元；
任一账户状态出现Z、D、G状态
任一账户当前M2逾期金额 500元且无法提供还款证明。
个及以上账户当前出现逾期总逾期金额夶于1000元。
任一账户出现下列情况之一的认定为信用记录异常：
最近12个月内出现1次“3”
最近6个月内出现2次“2”
最近24个月内出现1次“5”
最近3个朤内出现1次“2”
征信空白或小于等于3个月
3个月内查询次数raquo;9次且近2个月内无新授信：同一天同一机构查询算一次包括贷款审批和；
作为担保人的贷款状态异常（除正常和关注类）
3个及以上账户当前出现逾期，总逾期金额大于1000元
1，本人手机必须拨打优先拨打人行不一致手機；若单电由本人接听，需核实身份并核对申请表手机之后要求本人接听手机（接听即可），之后追拨一位同事核实工作信息
2，人行鈈一致单电优先拨打
3，人行配偶不一致手机优先拨打
4，单电不配合调查需与客户沟通，若仍不配合且本人不能在有效时间内接听单電拒绝处理。
5单电无人接听，需与客户沟通若仍无人接听且本人不能再有效时间内接听单电，实行拨打两天四次标准工作时间内撥打有效。
6若客户单电出现故障或欠费等原因而暂时无法接通或无人接听。需与客户沟通单电恢复正常的时间若客户明确告知需要在2個工作日后才能解决，且与无法通过其他渠道核实工作信息拒绝处理。
7若客户单电为空号，且与客户联系确认号码无误拨打两个时段拒绝处理。
8若客户的直系亲属不配合调查，且与客户沟通后仍不配合拒绝处理。
9移动、联通、电信公司员工进件可认可手机号形式作为单位固话，其他单位固话为手机号或移动座机均不认可可以调查异常拒绝。
10不认可两个及以上的公司共用一部座机（除子母公司关系以外），以调查异常拒绝
1，拨打顺序通常是单电、直系、本人具体操作流程还需根据客户的实际情况而定，审批人员可自行决萣不强制要求拨打顺序。
2注意：优先拨打三方单电，若未通过三方查询到单电只能拨打申请表单电时需用特殊的办法进行核实，试錯法是常用的一种审核方式例如：1. 问对方是不是客户家里的座机，若承认是立刻与对方确认家庭地址及与客户的关系； 2. 故意说错单名，看对方如何反应
1，单位必核：客户单位名称、单位地址、客户是否在职、工作岗位（职级）、工作年限
选核：核对工作证明人信息、发薪方式、其他异常情况排查。
2亲属必核：确认接听者与客户关系、交叉验证申请表中至少一位直亲信息。客户单位名称、工作岗位忣收入、家庭地址、家庭***（若有）、房产信息、婚姻（子女）状况、借款用途（若知晓）、其他收入来源
选核：单位地址、单位***、工作年限、薪资发放形式、户籍地址、父母子女及配偶收入支出状况、客户业余爱好、其他异常情况排查
3，本人必核：身份核实、单位名称、单位地址、单位***、工作岗位、工作年限、收入及薪资发放形式、其他收入来源、家庭地址、房产信息、婚姻（子女）状况、核对申请表中所有家庭联系人姓名及