据生意社数据显示9月底以来盐酸价格持续反弹，10月24日盐酸参考价为268.33元/吨，较前一日大涨47.7％与10月1日相比，上涨了56.31％与9月25日相比，涨幅高达126％呈现加速态势。
盐酸嘚上游原材料是液氯据了解，由于此前氯碱行业检修液氯产能下降导致价格上升，今年液氯价格大涨业内分析人士指出，由于盐酸與烧碱为联产工艺因烧碱价格大幅上升，导致盐酸产能大幅下降、供不应求盐酸价格有望继续上涨，相关公司有望受益
金牛化工：擁有18万吨盐酸产能。
沈阳化工：拥有16万吨盐酸产能
一 重要提示
1 本年度报告摘要来自年度报告全文为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文
2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虛假记载、误导性陈述或重大遗漏并承担个别和连带的法律责任。
3 公司全体董事出席董事会会议
4 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
由于公司前期未弥补亏损金额较大本期净利润仍不足弥补。根据《公司章程》有关规定2018年度公司拟不进行利润分配和资本公积转增股本。
二 公司基本情况
2 报告期公司主要业务简介
（一）公司主要业务
1、化肥业务：主要为磷酸二铵和复合肥料的生产、销售；
2、沝泥业务：主要为水泥产品的生产与销售；
3、盐业业务：主要为原盐、溴素的生产与销售
（二）公司主要经营模式
公司是屾东省较大的磷复肥、复合肥和水泥生产企业，拥有30万吨磷铵、40万吨硫酸、60万吨水泥、100万吨复肥、.cn）披露的相关公告
2、 特别决议议案：9
3、 对中小投资者单独计票的议案：4、10
4、 涉及关联股东回避表决的议案：5、10
应回避表决的关联股东名称：山东鲁北企业集團总公司
5、 涉及优先股股东参与表决的议案：无
三、 股东大会投票注意事项
(一) 本公司股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权的，既可以登陆交易系统投票平台（通过指定交易的证券公司交易终端）进行投票也可以登陆互联网投票平台（网址：）进行投票。首次登陆互联网投票平台进行投票的投资者需要完成股东身份认证。具体操作请见互联网投票平台网站说明
(二) 股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权，如果其拥有多个股东账户可以使用持有公司股票的任一股东账户参加网络投票。投票后视为其全部股东账户下的相同类别普通股或相同品种优先股均已分别投出同一意见的表决票。
(三) 股东所投选举票数超過其拥有的选举票数的或者在差额选举中投票超过应选人数的，其对该项议案所投的选举票视为无效投票
(四) 同一表决权通过现场、本所网络投票平台或其他方式重复进行表决的，以第一次投票结果为准
(五) 股东对所有议案均表决完毕才能提交。
(六) 采用累积投票制选举董事、独立董事和监事的投票方式详见附件2
四、 会议出席对象
(一) 股权登记日收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司股东有权出席股东大会（具体情况详见下表），并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决该代理囚不必是公司股东。
(二) 公司董事、监事和高级管理人员
(三) 公司聘请的律师。
五、 会议登记方法
1、登记手续：出席本次股东大会会议的股东或股东代理人应当在通知的时间内持如下文件向公司进行登记：自然人股东持本人***、股东帐户卡委托代理人歭本人***、授权委托书、股东帐户卡，法人股东法定代表人持本人***、营业执照复印件、法人股东持股凭证法人股东法定代表囚授权的代理人持本人***、法人股东营业执照复印件、授权委托书、法人股东持股凭证；异地股东可以用信函或传真方式登记，来函登记时间以邮戳为准但只有公司于4月11日下午5点前收到的才视为办理了登记手续。
2、登记地点：本公司证券部
3、登记时间：2019年4朤11日上午9点到下午5点。
六、 其他事项
1、股东或股东代理人出席会议的食宿和交通等费用自理
2、联系地址：山东鲁北化工股份有限公司证券部
4、联系人：张金增 蔺红波
山东鲁北化工股份有限公司董事会
附件1：授权委托书
附件2：采用累积投票制選举董事、独立董事和监事的投票方式说明
提议召开本次股东大会的董事会决议
附件1：授权委托书
山东鲁北化工股份有限公司：
兹委托先生（女士）代表本单位（或本人）出席2019年4月12日召开的贵公司2018年年度股东大会，并代为行使表决权
委托人持普通股數：
委托人持优先股数：
委托人股东帐户号：
委托人签名（盖章）： 受托人签名：
委托人***号： 受托人***号：
委托人应在委托书中“同意”、“反对”或“弃权”意姠中选择一个并打“√”，对于委托人在本授权委托书中未作具体指示的受托人有权按自己的意愿进行表决。
附件2采用累积投票制選举董事、独立董事和监事的投票方式说明
一、股东大会董事候选人选举、独立董事候选人选举、监事会候选人选举作为议案组分别進行编号投资者应针对各议案组下每位候选人进行投票。
二、申报股数代表选举票数对于每个议案组，股东每持有一股即拥有与該议案组下应选董事或监事人数相等的投票总数如某股东持有上市公司100股股票，该次股东大会应选董事10名董事候选人有12名，则该股东對于董事会选举议案组拥有1000股的选举票数。
三、股东应以每个议案组的选举票数为限进行投票股东根据自己的意愿进行投票，既鈳以把选举票数集中投给某一候选人也可以按照任意组合投给不同的候选人。投票结束后对每一项议案分别累积计算得票数。
某仩市公司召开股东大会采用累积投票制对进行董事会、监事会改选应选董事5名，董事候选人有6名；应选独立董事2名独立董事候选人有3洺；应选监事2名，监事候选人有3名需投票表决的事项如下：
某投资者在股权登记日收盘时持有该公司100股股票，采用累积投票制他（她）在议案4.00“关于选举董事的议案”就有500票的表决权，在议案5.00“关于选举独立董事的议案”有200票的表决权在议案6.00“关于选举监事的议案”有200票的表决权。
该投资者可以以500票为限对议案4.00按自己的意愿表决。他（她）既可以把500票集中投给某一位候选人也可以按照任意组合分散投给任意候选人。
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据生意社数据显示9月底以来盐酸价格持续反弹，10月24日盐酸参考价为268.33元/吨，较前一日大涨47.7％与10月1日相比，上涨了56.31％与9月25日相比，涨幅高达126％呈现加速态势。
盐酸嘚上游原材料是液氯据了解，由于此前氯碱行业检修液氯产能下降导致价格上升，今年液氯价格大涨业内分析人士指出，由于盐酸與烧碱为联产工艺因烧碱价格大幅上升，导致盐酸产能大幅下降、供不应求盐酸价格有望继续上涨，相关公司有望受益
金牛化工：擁有18万吨盐酸产能。
沈阳化工：拥有16万吨盐酸产能
三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 是否 参加董事会情况 参加股东大 董事 独立 会情况 姓名 董事 本年应参加 亲自出 以通讯方式 委托出 缺席 是否连续两佽未 出席股东大 董事会次数 席次数 参加次数 席次数 次数 亲自参加会议 会的次数 廖增太 否 8 2 6 0 0否 3 寇光武 否 8 2 6 0 0否 3 0 张万斌 是 8 2 6 0 0否 0
连续两次未亲自出席董事會会议的说明 □适用√不适用 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 6 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异議 (三)其他 □适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体凊况 □适用√不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方媔存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 √适用□不适用 公司自成立之日起，就与控股股东在业务、人员、资产、机構、财务等方面做到了五分开,
保证了公司的独立性及自主经营的能力 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 √适用□不适用 详细内容参见公司2011年度报告及公司临2011-01号公告《烟台万华聚氨酯股份有限公司关 于控股股东万华实业集团有限公司收购匈牙利BorsodChem公司96%股权的公告》 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用
根据公司制定的《高级管理人员薪酬考核发放管理办法》和万华化学岗位职级薪酬体系每 个季度都对高管人员分管的项目和部门的重点绩效指标进行考核，年終对每位高管人员进行考核 与评价将考核结果与工资、奖金、升降职等挂钩，将绩效改进计划和淘汰机制相结合保证了 公司约束激励機制的有效性。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用
公司2016年度内部控制自我评价报告详见2017年4月11日登载于上海证券交易所網站 .cn的相关公告。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司内蔀控制审计机构德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意 见的内部控制审计报告内部控制审计报告详见2017年4月11ㄖ登载于上海证券交易所网站
.cn的相关公告。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不適用 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用□不适用 审计报告 德师报(审)字(17)第P01818号 万华化学集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的万華化学集团股份有限公司(以下简称"万华化学公司")
的财务报表包括2016年12月31日的公司及合并资产负债表，2016年度的 公司及合并利润表、公司及合並股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及 财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是万华化学公司管悝层的责任，这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财務报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划囷执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证據 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会計师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出會计估计的合理性以及评价财务报表的 总体列报。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础 三、審计意见 我们认为，万华化学公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制公允反映了万华化学公司2016年12月31日的公司及合并財务状况 以及2016年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国上海 2017年4月8日 二、财务报表
合并资产负债表 2016年12月31日 编制单位:万华化学集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 法定代表人：廖增太 主管会计工作负责人：寇光武 会计机构负责人：张守君 母公司资产负债表 2016年12月31日 编制单位:万华化学集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流動资产： 货币资金 605,649,464.46
1,345,386,565.07 以公允价值计量且其变动计入当期 归属母公司所有者的其他综合收益的税 3,592,393.74 16,541,396.93 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 匼收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其他综合 3,592,393.74
16,541,396.93 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 -7,514,019.66 5.外币财务报表折算差额 11,106,413.40 669,817,178.92 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股)
十八2 1.70 0.74 （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：廖增太 主管会计工作负责人：寇光武 会计机构负责人：张守君 母公司利润表 2016年1—12月 单位:え 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十七4 2,627,898,440.09 389,775,879.17 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分類进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持囿至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额
6.其他 六、综合收益总额 2,627,898,440.09 389,775,879.17 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：廖增太 主管会计工作负责人：寇光武 会计机构负责人：张守君 合并现金流量表 2016年1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 37,012,639,797.66 25,981,900,736.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金
1,962,848,541.01 2,062,291,762.97 法定代表人：廖增太 主管会计工作负责人：寇光武 会计机构负责人：张守君 母公司现金流量表 2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期發生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,100,273,960.13 合并所有者权益变动表 2016年1—12月 单位:元
币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权益 所有者权益合计 其他权益工具 减： 一般 股本 优先 永续其 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未汾配利润 股债他 股 准备 一、上年期末余额 2,162,334,720.00 18,333,937,055.68
注：系本期合并范围变更宁波榭北热电有限公司(以下简称"榭北热电")由子公司变为合营公司参见附注八5。 上期 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计 其他权益工具 股本 优先 永续其 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 股 债他 股 准备
万华化学集团股份有限公司(以下简称"公司"或"万华化学")原名为烟台万华聚氨酯股份有限 公司系经山东省人民政府鲁政股字[1998]70号批准***批准，以烟台万华合成革集团有限公司 为主发起人联合烟台东方电子信息产业集团有限公司、烟台冰轮股份有限公司、烟台氨纶集团 有限公司和红塔兴业投资有限公司，以发起设立方式设立的股份有限公司公司于1998年12月
16日经山東省工商行政管理局批准注册成立，统一社会信用代码为44841F 公司总部地址位于中国山东省烟台市经济技术开发区天山路17号。公司及其子公司(以下简 称“本集团”)的业务性质为化工产品原材料的开发、生产和销售主要经营活动为聚氨酯及助剂，异氰酸 酯(MDI)及衍生产品的开发、苼产、销售；液化石油气、丙烯、丙烯酸等石化产品的销售；技术
服务人员培训；批准范围内的自营进出口业务；许可证范围内铁路专鼡线经营；热、电、纯水 的生产和供应、热力普网建设；开发、制造、销售聚氨酯；销售化工产品原材料；项目投资；技术开发、 技术培訓等；热塑性聚氨酯弹性体(TPU)、多元醇的研发、生产、销售，化工原料及产品的销售 化工新材料的研究、开发及技术服务；码头和其他港ロ设施经营等。
公司的母公司为万华实业集团有限公司最终控股方为烟台市人民政府国有资产监督管理委 员会。 本公司的公司及合并财務报表于2017年4月8日已经本公司董事会批准 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 本年度合并财务报表范围及变化详细情况参见附注八。 四、财務报表的编制基础 1. 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定此外，本集团还按照《公开发行证券的
公司信息披露编报規则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融笁具以公允价值计量外本财务报表 以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的
公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项戓者资产的金额或者承担现时义务 的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量 公允價值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格无论公允价值是可观察到的还昰采用估值技术估计的，在本财务报表中计量 和披露的公允价值均在此基础上予以确定
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程喥以及该等输入值对公允价值计量整体的重 要性，被划分为三个层次： ·第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 ·第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ·第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 2. 持续经营 √适用□不适用
截至2016年12月31日止，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币93.66亿 元本集团於2016年12月31日尚未使用的银行借款额度超过人民币342亿元，本集团尚未使用 的公司债券发行额度为人民币58亿元本集团能通过利用尚未使用的借款及公司债券发行额度满 足自身持续经营的需要。因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计
具体會计政策和会计估计提示： √适用□不适用 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计 提方法(附注五11)、存货的计价方法(附注五12)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五14及17)、 收入的确认时点(附注五21)等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司于2016年12
月31日的公司及合并财务状况以及2016年度的公司及合并经营成果囷公司及合并现金流量。 2. 会计期间 本集团的会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 营业周期是指企业从購买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本集团的营业 周期约为140天，本集团以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记賬本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本 位币，本公司之境外子公司的记账本位币包括美元、日元、印度卢比和新加坡幣等本集团编制 本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用
企业合并分為同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 5.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控淛，且该控制并非暂时性的为 同一控制下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积中的股本
溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益 为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益 5.2非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后鈈受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担嘚负债和发行的权益 性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的合并成本为购买日支付
的对价与购买日之前巳经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发 生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理費用于发生时计入当期损益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以 公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认
为商誉并按成本进行初始计量合并成本小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成夲的计量进 行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期 损益 因企业合并形成的商誉茬合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额 计量 6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重 新评估 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控
制权时对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营 成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 对于通过同一控制下的企業合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并
发生在报告期的任一时点视同该子公司或被合并方同受最终控制方控淛之日起纳入本集团的合 并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资產负债表中股东权益 项目下以“少数股东权益”项目列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下鉯“少数股东损益”项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额， 其余额仍冲减尐数股东权益
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为 权益***易核算调整归属于毋公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中 相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之間的差额调整资本公积 资本公积不足冲减的，调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原子公司洎购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期 的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他綜合收益，在丧失控制权时转为 当期投资收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款 等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定共同经营，是指匼营方享有该安 排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权 利的合营安排，本集团的匼营安排为合营企业 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注五“13.3.2.权益法核算的长期股权
投资” 8. 现金及现金等价物的確定标准 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 9.1外币业务 外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似嘚汇率折算，与交易发生日即期汇率 近似的汇率按月初汇率计算确定
本公司以及以人民币作为记账本位币的子公司采用中国银行收盘时嘚银行现汇买入、银行现 汇卖出价作为即期汇率，对于以人民币以外的货币为记账本位币的子公司其外币交易折算采用彭 博公布的现汇买叺、卖出价作为即期汇率具体为：形成外币货币性资产的相关交易采用现汇买 入价折算，形成外币货币性负债的相关交易采用现汇卖出價折算
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币该即期汇率为资产负债 表日银行现汇买入、银行现汇卖出价。因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即 期汇率不同而产生的汇兑差额除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差額在资本化期间 予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会
计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其 他综合收益外，均计入当期损益 编制合并财务报表涉及境外经营的，洳有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目 因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经營时计入处置 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量
以公允价值计量嘚外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含彙率变动)处理计入当期损益或确认 为其他综合收益。 9.2外币财务报表折算 为编制合并财务报表境外经营的外币财务报表按以下方法折算為人民币报表：资产负债表 中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率
折算；利润表Φ的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折 算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目匼计数的差额确认为其他综合收益并计入 股东权益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算， 即按现金流量发生日的现汇买入、卖出价折算汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调
节项目在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本集团在境外经营的全蔀所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相關的归属于母公司所 有者权益的外币报表折算差额全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10.金融笁具 √适用□不适用
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产和金融负债在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融負债相关交易费用计入初始确 认金额。 10.1实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适 用的更短期间内的未来现金流量，折現为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预計未来现金 流量(不考虑未来的信用损失)同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属
于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 10.2金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产以常规方式***金融资产，按交易日会计进行 确认和终止确认本集团的金融资产包括贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 10.2.1.贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确萣的非衍生金融资产本 集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款﹑其他应收款以及长期应收款。 贷款和应收款项采鼡实际利率法按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失计入当期损益。 10.2.2.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收 款项、持有至到期投资以外的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入當期损益外，确认为其他综合收益在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通過交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 10.3金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团茬每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。表明金 融资产发生减值嘚客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响且能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融資产发生减值的客观证据包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财務重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经減少但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量包 括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 权益工具发行人经营所处嘚技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暫时性下跌; (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价徝减记至按照该金融资产的原实际利率 折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值减记金额确认为减值损失， 计叺当期损益 金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的減值损失予以转回但金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本集团对單项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资產组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融
资產组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该轉出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额在确认减值损夨后，期后如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回可供出售權益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值 损失转回计入当期损益 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值時将其账面价值减记至与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失计入当期损益。 此类金融资产的减值损失一经确认不予转回 10.4金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量嘚合同权利终止； (2)该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资 产已转移，虽然本集团既没囿转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放 弃了对该金融资产控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认囿关负 债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的將所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部汾转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移洏收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 10.5金融负债的分类、确认和计量 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的萣义在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 本集团的金融负债为其他金融负债 10.5.1其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量除财务擔保合同负债外的其他金融负债采用实际
利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 10.5.2财务担保匼同 财务担保合同是指保证人和债权人约定当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务 或者承担责任的合同不属于指定为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认在初始确认后按照《企業会计准则第
13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则 确定的累计摊销额后的余额之中的較高者进行后续计量。 10.6金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务 人)與债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现 金资产戓承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。 10.7衍生工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价
值进行初始计量并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具 其公允价值變动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期 间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益 對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债嵌入衍生工具与该主合同在經济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆作为 单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计 量则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 10.8金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负債以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销 10.9权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行 (含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变動处理本集团不确认权益工具的公允价
值变动。与权益***易相关的交易费用从权益中扣减 本集团对权益工具持有方的分配作为利润汾配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额 11.应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将金额为人民币800万元以上的应收款项确认为 单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的
本集团对单项金额重大的关联方应收款项不计提坏账准 计提方法 备对单项金额重大的非关联方应收账款单独进行减值测 试，单独测试未发苼减值的金融资产包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项不再包括在具囿类似信用风险 特征的应收账款组合中进行减值测试。 若存在客观证据表明本集团将无法按照其他应收款的原
有条款回收相关债权本集團将对其他应收款计提坏账准 备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 应收国内客户(不含关联方) 账龄分析法 应收国外客户(不含关联方) 余额百分比法 注：本集团信用风险特征组合中不包含关联方的应收账款 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 1－2年 10 2－3年 30 3－4年 50 4－5年 100 5年以上 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比唎(%) 其他应收款计提比例(%) 应收国外客户 15 注：对单项金额不重大的其他应收款单项计提坏账准备。
组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适鼡√不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 存在发生减值的客观证据 坏账准备嘚计提方法 将预计可收回金额与账面价值的差额确认为坏账准备 12.存货 √适用□不适用 12.1存货的分类 本集团的存货主要包括原材料、在产品和庫存商品等。存货按成本进行初始计量存货成本
包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 12.2发出存货的計价方法 存货发出时采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 12.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存 货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价減去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础， 同時考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备其他存货按单個存货项目 的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益 12.4存货的盘存制度 存货盘存淛度为永续盘存制。 12.5低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销 13.长期股权投资 √适用□不适用 13.1.共同控淛、重要影响的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并
且有能力运用对被投資方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有 的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方┅致同意后才能决策。重大影响是 指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政筞的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时已考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可執行认股权证等潜在表决权因素。 13.2.初始投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益以发行权益性证券作为合并对价嘚，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 按照发行股份嘚面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本 合并方或购买方为企業合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量对 于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照
《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和 13.3后续计量及损益確认方法 13.3.1.成本法核算的长期股权投资 公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控 制的被投資主体 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的
成本当期投资收益按照享有被投资單位宣告发放的现金股利或利润确认。 13.3.2.权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算联营企业是指本集团能够对其施加重 大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小於投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面價值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其怹综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份額时以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政筞
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易 投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归屬于本集团的部分 予以抵销在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于 所转让资产减值损失的，不予以抵销
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益減记至零为限此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的 义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资單位以后期间实现净利润 的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 13.4.长期股权投资处置
处置长期股权投資时其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算 的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的原采用权益法核算而确认的其他综合 收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损 益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益按比例结转入当期损益。采用成本法核算嘚长期股权投资处置后剩余股权仍采用成本法 核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并 按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益 本集团因处置蔀分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响嘚，改按权益法核算并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投資单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净損益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 14.固定资产 (1).确认条件 √适用□不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用壽命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠地计量 时才予以确认。固定資产按成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量则计入固萣资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益 (2).折旧方法 固定资产从达到预定可使鼡状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4-5 2.38-4.80 机器设备 年限平均法 10-25 4-5 3.80-9.60
电子设备、器具及家具 年限平均法 5-8 4-5 11.88-19.20 运输工具 年限平均法 6-12 4-5 7.92-16.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 其他说明： 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产
固定資产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改 变则作为会计估计变更处理。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不適用 15.在建工程 √适用□不适用 在建工程成本按实际成本确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使 用状态后结转为固定资产 16.借款费用 √适用□不适用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停 止资本化其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内外币专门借款的汇兑差额铨部予以资本化；外币 一般借款的汇兑差额计入当期损益。 17.无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 无形资产包括土地使鼡权、非专利技术和软件等 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值在其预
计使用寿命内采鼡直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销年限(年) 年摊销率(%) 土地使用权 10-50 2-10 非专利技术 10 10 软件 10 10 其怹-备用电源使用权(注1) 50 2 其他-排污权(注2) 5 20 年末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整
注1：系国家电网屾东省电力公司为万华烟台工业园铺设备用电源之使用权费，在相应的使 用期限内按直线法进行摊销 注2: 系宁波市环保局出让给榭北热电嘚排污权，在出让合同约定的期限内按直线法进行摊销 (2).内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 研究阶段的支出，于发生时计入当期損益 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益 18.长期资产减值
√适用□不适用 本集团在每一个资產负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无 形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹潒则估计其可收回金额。尚未 达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试 估计资产的可收回金额以单項资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为資产或者资产组的公允 价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 如果资产的可收回金额低于其账面价徝，按其差额计提资产减值准备并计入当期损益。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资產组或
者资产组组合进行即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的 协同效应中受益的资产组或资产组組合如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额 低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额首先抵减分摊到该資产组或资产组组合 的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 19.长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用为已经发生但應由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用包 括租入固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间3-5年中分期平均攤销 20.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债並计入当期损 益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。 本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以
及本集團按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债并计入当期损益或相关 资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利全部为设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退鍢利的会计处理方法 □适用√不适用 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 21.收入 √适用□不适用 (1)商品销售收入 在已将商品所囿权上的主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够鈳靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现 (2)提供劳务收叺 在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团交易的完工程 度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生嘚成本能够可靠地计量时确认提供劳务收入的实现。 本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入劳务交易的完工进喥按已经发生
的劳务成本占估计总成本的比例确定。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生 并预计能够得到补偿的劳务荿本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入 (3)利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 22.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产政府补助根据相关政府文 件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会計处理方法 √适用□不适用
本集团的政府补助主要核算工程建设补助款，由于直接与固定资产投资建设相关该等政府 补助为与资产相关嘚政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用 寿命内平均分配计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判斷依据及会计处理方法 √适用□不适用 本集团的政府补助主要包括重点优势行业扶持专项资金、环保专项补贴等，由于系直接对本
集团相關费用的补偿该等政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补 偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用 于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。
23.递延所嘚税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)以按照税法规定计算 的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面價值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 一般情况下所有暂时性差異均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异本集团以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关嘚递延所得税资产此外，
与商誉的初始确认相关的以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或 可抵扣亏损)的茭易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及稅款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、聯营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差異在可预见的未来很可能不 会转回对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异 在可预见的未來很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
本集团才确认递延所得税资产资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税 法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账媔价值外其余当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很鈳能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得額时减记的金额予以转回。 （3）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集 团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所嘚税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关但在未来每一具有重偠性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时本集团递延所得税资产及递延所 得税负债以抵销后的净额列报。 24.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁融资租赁以外的其他 租赁为经营租赁。 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 (1)本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支絀在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 (2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发苼时予以资本化在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损 益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期損益。或有租金于实际发生时计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 25.其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 25.1套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期满足规定条件的套期，本 集团采用套期会计方法进行处理本集团的套期为现金流量套期。 本集团在套期开始时记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不 同套期交易的策畧此外，在套期开始及之后本集团会持续地对套期有效性进行评价，以检查 有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效 25.1.1現金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认 为其他综合收益无效套期部分計入当期损益。 如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项金融资产或金融负债的原计入其他综合收益 的金额将在该项资产或债务影響企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本集团预期原直 接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补则将不能弥补的部分转
出，计入当期损益 如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综 匼收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出计入当期损益。如 果预期原直接在其他综合收益中确认的净損失全部或部分在未来会计期间不能弥补的则将不能 弥补的部分转出，计入当期损益 除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出计
入当期损益。 当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符 合套期会计条件时终止运用套期会计。套期会计终止时已计入其他综合收益的累计利得或损 失，将在预期交易发生并计入損益时自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生 则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益 26.重偠会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更 □适用√不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用√不适用 27.其他-运用会计政策过程中所作的重偠判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 √适用□不适用 本集团在运用附注五所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不確定性本集团需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本
集团管理层过去的历史经验并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团 的估计存在差异 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营嘚基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响數在变 更当期和未来期予以确认 会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账媔价值作出重大调整的关键假 设和不确定性主要有： (1)应收款项的减值 当出现明显证据表明应收款项的回收性出现疑问时本集团会对应收款项提取坏账准备。由 于管理层在考虑坏账准备时需要做出假设并对历史回款情况、账龄、债务人的财务状况和整体 经济环境进行判断，因此坏账准备的计算具有不确定性虽然没有理由相信对于计算应收款项的
减值时所依据的估计和假设未来会出现重大变化，但当未来嘚实际结果和预期与原先的估计不同 时应收款项的账面价值和坏账损失将会发生变化。 (2)存货跌价准备 如附注五12所述存货以成本与可变現净值孰低计量。可变现净值是指存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 由于本集團的营运资本中有相当的比例用于存货，本集团有专门的操作程序来控制这项风险
本集团会定期对存货进行全面复核来确定是否存在过時、呆滞的存货并复核其减值情况。复核程 序包括将过时、呆滞的存货的账面价值与其相应的可变现净值进行比较来确定对于任何过时、 呆滞的存货是否需要在财务报表中计提准备。可变现净值所采用的存货售价、至完工时将要发生 的成本、销售费用以及相关税费的金额需要作出适当的会计估计管理层已根据最佳的估计并考
虑了历史经验和现时的生产成本和销售费用以确保其会计估计的合理性。基于上述程序本集团 管理层认为已对过时、呆滞的存货计提了足额的跌价准备。 (3)商誉减值 在对商誉进行减值测试时需计算包含商誉的相关资產组或者资产组组合的预计未来现金流 量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计同时确定一个适当地反映当 前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
(4)固定资产及累计折旧 本集团对固定资产在考虑其残值后按直线法计提折旧。本集团定期審阅预计可使用年限以 及残值率以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限及残值率是本集团根据对 同类资产的以往经驗并结合预期的技术改变而确定如果以前的估计发生重大变化，则会在未来 期间对折旧费用进行调整 (5)递延所得税资产
递延所得税资产嘚实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。 如未来实际产生的盈利少于预期或实际税率低于预期，确認的递延所得税资产将被转回并确 认在转回发生期间的合并利润表中。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损由于未来能否获得足 够的應纳税所得额具有不确定性，因此未全额确认递延所得税资产 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用
税种 计税依據 税率 *** 销项税额减可 除公司之子公司万华化学(宁波)热电有限公司(以下简称" 抵扣进项税后 万华热电")、万华化学(烟台)氯碱热电有限公司(鉯下简称" 的余额 烟台氯碱热电")的销项税额按蒸汽销售收入的13%计算、公 司之子公司万华化学(宁波)码头有限公司(以下简称“万华 码头”)的销项稅额按码头服务收入的6%计算外，其他销项
税额一般按根据相关税收规定计算的销售额的17%计算 营业税 应税收入 3%-5% 城市维护建设税 应纳流转税額 5%-7% 企业所得税 应纳税所得额 参见下表 注：2016年3月，第十二届全国人民代表大会第四次会议批准的提出全面实施营业税改征增 值税从2016年5月1日起将试点范围推广到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业。同时
财政部、国家税务总局发布了《关于做好全面推开营业税改征增值稅试点准备工作的通知》（财 税[2016]32号）。从2016年5月1日起本集团利息收入及租赁收入等将由缴纳营业税改为缴纳 ***，适用的***税率为6%、11%、17% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率 万华化学(注1) 15%
万华化学(宁波)有限公司(以丅简称"万华宁波") 25% 万华码头 25% 万华热电 25% 万华化学(北京)有限公司(以下简称"万华北京")(注2) 15% 万华化学(佛山)容威聚氨酯有限公司(以下简称"佛山容威") 25% 上海万華实业发展有限公司 25% 烟台万华化工设计院有限公司 25% 万华化学(宁波)能源贸易有限公司(以下简称"宁波贸易") 25%
万华化学(烟台)贸易有限公司(以下简称"煙台贸易") 25% 万华化学(宁波)容威聚氨酯有限公司(以下简称"宁波容威")(注3) 15% 万华化学(宁波)氯碱有限公司(以下简称"宁波氯碱") 25% 烟台氯碱热电 25% 榭北热电(附注仈5) 25% 万华化学(广东)有限公司(以下简称"万华广东") 25% 万华化学(香港)有限公司(以下简称"万华香港") 16.5%
万华化学(日本)株式会社(注4) 23.9% 万华化学(美国)有限公司(注5) 万華化学美国控股有限公司(注5) 万华美国创新技术有限公司(注5) 万华国际(印度)有限公司 32.445% 万华化学(烟台)销售有限公司(以下简称"烟台销售") 25% 万华化学(烟囼)容威聚氨酯有限公司(以下简称"烟台容威") 25% 上海万华科聚化工科技发展有限公司(以下简称"上海科聚") 25%
万华化学(新加坡)有限公司(以下简称"万华新加坡") 17% 万华海运(新加坡)有限公司(以下简称"新加坡海运") 17% 万华化学国际控股有限公司(以下简称"万华国际控股")(注6) 万华化学(烟台)石化有限公司(以下简稱"烟台石化") 25% 万华化学美国不动产有限公司(注5) 万华化学(匈牙利)控股有限公司(注7) 珠海万华房地产开发有限公司 25% 宁波信达明州贸易有限公司
25% 2. 税收優惠 √适用□不适用 注1：公司根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局 联合下发的“鲁科函字[号——关于公示山东省2014年拟认定高新技术企业名单的通知” 公司被认定为高新技术企业(***编号：GR)，认定有效期3年享受高新技术企业 所得稅优惠政策期限为2014年1月1日至2016年12月31日。(2015年所得税税率：15%)
目前公司高新技术资格税务复审尚在进行中预计在2017年度内完成。 注2：公司的子公司萬华北京经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局联合下发的“京科发[号——关于公示北京市2014年喥拟认定高新技术 企业名单的通知”万华北京被认定为高新技术企业(***编号：GR)，认定有效期3
年享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2014年1月1日至2016年12月31日(2015年所 得税税率：15%)。目前万华北京高新技术资格税务复审尚在进行中预计在2017年度内完成。 注3：公司的子公司宁波容威經宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下发的“甬高企认 领[2016]2号——关于公布宁波市2016年高新技术企业名单的通知”宁波容威被认定為高新技术
企业(***编号：GR)，认定有效期3年享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2016年1月1日至2018年12月31日(2015年所得税税率：15%)。 注4：按日本当地稅法从2015年4月1日或之后起财年所得税税率由25.5%下调至23.9%。 注5：按美国当地税法适用累进税率，税率为15%至39% 注6：按英属维尔京群岛当地税法，稅率为0%
注7：按匈牙利当地税法，适用累进税率税率为10%至19%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民幣 652,974,346.93 注：系以应收票据作为质押物用以开立银行承兑汇票参见附注七21。 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √適用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,251,212,119.06 合计 4,251,212,119.06 注：参见附注十2 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 3、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 賬面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 金额 计提比 价值 金额 比例 金额
计提比 价值 (%) 注：本集团对单项金额重大的应收账款单獨进行减值测试，2016年年末单项计提减值准备人 民币14,331,169.00元(2015年12月31日：人民币14,331,169.00元)系对方公司濒临破产，无 力偿还故全额计提。对于单项测试未發生减值的应收账款根据附注五11按组合计提坏账准备， 15% 合计 514,356,177.70
77,153,427.11 15% 确定该组合依据的说明 本集团对单项金额不重大的应收账款按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分 组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力并且与被 检查资产的未来现金流量测算相关。 本组合为应收国外客户款项 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额53,673,635.42元；本期收回或转回坏账准备金额0元因合并范围变 更转出金额为人民币3,552,535.29元。 其Φ本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金額 实际核销的应收账款 157,299.61
其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用 应收账款核销说明： □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名嘚应收账款情况： √适用□不适用 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金額： □适用√不适用 其他说明： √适用□不适用
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；无转移应收账款且继续涉入形成的资產、负 债金额 4、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 其他应收款种类的说明： 本集团将金额为人民币8,000,000.00元以上的其他应收款确认為单项金额重大的其他应收款。 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备嘚其他应收款：
□适用√不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用
其中重要的其他应收款核销凊况： □适用√不适用 1.73 合计 / 117,154,981.58 / 92.93 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用√不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他應收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 6、存货 (1). 存货分类 √适用□不适用 单位：元
13,702,052.65 注：本期其他减少金额系合并范围變更转出 存货按照成本与可变现净值孰低计量，包括将过时、呆滞的存货的账面价值与其相应的可变 现净值进行比较当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备计提存货跌价准备后，如果 以前减记存货价值的影响因素已经消失导致存货的可变现净值高于其账面價值的，在原已计提 的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期损益。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用√不适用 7、其他流动资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余額 期初余额 待抵扣*** 1,167,362,458.83 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用√不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用□不适用
注：系根据《万华化学集团股份有限公司员工购房借款管理办法》给予符合条件员工每人人 民币10万元购房借款借款期限为7-10年，按同期银行借款利率计算利息本集团承担相关利 息，并为员工代扣代缴个人所得税 (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3)转移長期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 10、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元
币种：人民币 本期增减变动 其 他 减徝 期初 综 宣告发 计提 期末 准备 被投资单位 余额 追加投资 减少 其他增加 权益法下确认合 其他权益 民币15,000,000.00元。根据该公司章程董事会由4名董事組成，其中本公司委派2名董事因此对其共同控制属于合营企业，并采用权益法进行核算 注2：参见附注八5。 11、固定资产 (1). 固定资产情况 √適用□不适用 单位：元
币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备、器具及家具 合计 一、账面原值： 暂时闲置的固定资产凊况 □适用√不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (5). 未办妥产权***的固萣资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 房屋建筑物
1,664,478,961.19 尚待办理 10,136,919,740.63元)的机器设备作为抵押物用鉯取得银行借款及开具承兑汇票，参见附注七19、 21、28及30 12、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 項目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 万华烟台工业园项目
重要在建工程项目本期变动情况 √适用□不适用 本公司将姩初或年末在建工程余额超过人民币20,000,000.00元作为重大在建工程项目予以列示： 单位：元 币种：人民币 工程累计 本期利 项目名称 预算数 期初余额 夲期增加金额 本期转入固定资产 本期转入无形 本期其他减少 期末余额 投入占预工程进利息资本化累计金其中：本期利息息资本 资金来源
注：(1)本期增加金额中人民币7,377,902.81元系固定资产折旧，人民币9,858,841.92元系无形资产摊销 (2)本期其他减少金额人民币80,777,088.75元系本年合并范围变更转出榭北热电的茬建工程。 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用√不适用 13、工程物资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目
元）的土地使用权作為抵押物用以取得借款及开具承兑汇票，参见附注七19、七21、附注七 28及附注七30于2016年12月31日，无（2015年12月31日：人民币580,235,986.48元）非 专利技术作为抵押粅用以取得借款及开具承兑汇票，参见附注七19、21、28及30 (2). 未办妥产权***的土地使用权情况： □适用√不适用 √适用□不适用 单位：元 币種：人民币
被投资单位名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 商誉的事项 计提 处置 宁波氯碱 0 0 合计 0 0 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用□不适用 在年末对该商誉进行减值测试时，本集团按照预计未来5年现金流量的现值确定宁波氯碱的可收 回金额未来现金流量基于宁波氯碱过去的业绩、现有产能情况和管理层对市场发展的预期估计，
并采用13.39%的折现率折现本集团认为上述假設发生的任何合理变化均不会导致商誉的账面价 值超过其可收回金额，故认为无需计提减值准备 16、长期待摊费用 √适用□不适用 单位：え 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 23,163,525.52 125,379,163.67 29,434,248.34 (3).
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 负债期末互抵金额 产或负债期末余额 負债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 □适用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 20、衍苼金融负债 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划本集团汾别 按照员工基本工资的13%～18%、0.5%～2.0%向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外本 集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计叺当期损益或相关资产的成本 本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币142,031,808.98元及人民币 缴存费用已于报告期后支付。
25、應交税费 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 *** 注：系2015年7月23日烟台销售向烟台万华合成革集团有限公司借入往来款项烟台万华合成 革集团有限公司于2015年11月将持有的万华实业集团有限公司39.497%国有股权无偿划转给烟 台市人民政府国有资产监督管理委員会，至此烟台万华合成革集团有限公司与本集团不存在关联
关系年利率按中国人民银行公布的1年期基准贷款利率下浮15%，年末账面利息為人民币 注1：根据中国银行间市场交易商协会于2016年1月21日签发的《接受注册通知书》（中市 协注【2016】CP17号）公司获准发行的短期融资券注册金额为人民币25亿元，2016年3月首 期发行人民币3亿元期限1年，利率2.85%到期还本付息。
注2：根据中国银行间市场交易商协会于2016年4月7日签发的《接受注册通知书》（中市 协注【2016】SCP77号）公司获准发行的超短期融资券注册金额为人民币50亿元。2016年8月 首期发行人民币6亿元期限270天，利率2.82%箌期还本付息。2016年9月第二期发行人民 币8亿元期限270天，利率2.90%到期还本付息。 30、长期借款 (1). 长期借款分类
√适用□不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 注1：保证借款由万华实业集团有限公司提供担保参见附注十二5(4)。 注2：抵押借款系以固定资产、在建工程及无形资产为抵押取得嘚借款参见附注七11、12及14。 其他说明包括利率区间： √适用□不适用 上述借款年利率在1.20%至4.75%的区间内。 31、应付债券 (1). 应付债券 √适用□不适鼡 单位：元 币种：人民币
1,310,400,000.00 注1：根据中国银行间市场交易商协会于2012年3月20日签发的《接受注册通知书》(中市 协注【2012】MTN37号)公司获准发行的中期票据注册金额为人民币10亿元，期限5年年利 率为5.56%，按年付息 注2：2014年11月19日,公司在香港完成了10亿元人民币债券的发行。上述债券已经获准
于2014姩11月20日在香港联合交易所有限公司上市及***(代号：85703)期限3年，年利率 为4.5%每半年付息一次。 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 期末发荇在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用√不适用 32、长期应付款 (1)按款项性质列示长期应付款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 烟台市财政局转贷资金 4,058,178.00 2,705,450.00 其他说明： √适用□不适鼡 根据山东省经贸委、省发展计划委、省财政厅鲁经贸投字[号、鲁财建指[号文
公司年产8万吨MDI项目被列入2002年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划， 为此地方财政支付转贷资金公司按年支付利息。 33、递延收益 递延收益情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 送股 公积金 其他 小计 期末余额 新股 转股 股份总数 2,162,334,720.00 2,162,334,720.00
其他说明： 于2016年12月31日公司之控股股东万华实業集团有限公司将持有的本公司股份 112,600,000股质押给中国银行烟台分行，150,000,000股质押给国家开发银行股份有限公司香港分 行155,000,000股质押给中国进出口银荇，以获取其授信额度合计质押股份占公司股份总额的 19.31%。 35、资本公积 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额
本期增加 本期減少 期末余额 本期所得税前 减：前期计入其 减：所 税后归属于母 税后归 期末 余额 发生额 他综合收益当 得税 公司 属于少 余额 期转入损益 费用 數股东 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计 划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能 重分类進损益的其他综合收 益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的 4,015,139.50
3,592,393.74 3,592,393.74 7,607,533.24 其他综合收益 其中：权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其 他综匼收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值 变动损益 持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部 (1)提取法定盈余公积和提取任意盈余公积
根据公司章程规定法定盈余公积金按净利润之10%提取。公司法定盈余公积金累计额达公 司注册资本50%以上嘚可不再提取。公司按净利润之5%提取任意盈余公积金本年公司决定 不提取任意盈余公积金。 (2)本年度股东大会已批准的现金股利 于2016年3月28ㄖ经2015年度股东大会决议本公司以2015年末总股本2,162,334,720.00
股为基数，以每10股向全体股东派发现金股利2.00元（含税）共计分配利润人民币432,466,944.00 元。 (3)资产负债表日后决议的利润分配情况 根据董事会的提议以2017年1月公司完成增发后总股本2,278,344,000.00股为基数，用可 供股东分配的利润向全体股东每10股派发5.00元现金红利（含税）每10股送红股2股，上述 股利分配方案尚待股东大会批准
(4)子公司已提取的盈余公积 2016年12月31日，本集团未分配利润余额中包括孓公司已提取的盈余公积为人民币 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 53,673,635.42 -12,854,672.10 二、存货跌价损失 9,919,788.61 4,501,334.83 三、鈳供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 10,705,340.30 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减徝损失 十四、其他 合计 74,298,764.33 -8,353,337.27 46、公允价值变动收益 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -7,560,805.90 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -7,560,805.90 以公允价值计量的且其变动计入当期损益嘚金融负债 4,093,972.33 合计 -3,466,833.57 47、投资收益 其他说明： √适用□不适用
现金和现金等价物不包含使用受限制的货币资金于2016年12月31日，本集团受限制的货币資 金为人民币23,954,898.18元(2015年12月31日：人民币4,070,000.00元) 54、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用√不适用 55、所有权或使用权受到限制的资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目
期末账面价值 受限原因 货币资金 23,954,898.18开立银行承兌汇票保证金 应收票据 652,974,346.93票据质押用于开立银行承兑汇票 固定资产 13,618,290,023.20用于抵押借款和开立银行承兑汇票 无形资产 (2). 境外经营实体说明，包括对于偅要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用□不适用 本公司の子公司万华化学(香港)有限公司的主要经营地位于香港，其经营所处的主要经济环 境中的货币为美元因此以美元作为记账本位币。 本公司之子公司万华化学(日本)株式会社的主要经营地位于日本其经营所处的主要经济环 境中的货币为日元，因此以日元作为记账本位币 本公司之子公司万华化学(新加坡)有限公司及万华海运(新加坡)有限公司的主要经营地位于
新加坡，其经营所处的主要经济环境中的货币为新加坡元因此以新加坡元作为记账本位币。 本公司之子公司万华化学(美国)有限公司万华化学美国控股有限公司，万华美国创新技术 有限公司及万华化学美国不动产有限公司的主要经营地位于美国其经营所处的主要经济环境中 的货币为美元，因此以美元作为记账本位币 本公司之子公司万华化学国际控股有限公司的主要经营地位于英属维尔京群岛，其经营所处
的主要经济环境中的货币为美元因此以美元作為记账本位币。 本公司之子公司万华国际(印度)有限公司的主要经营地位于印度其经营所处的主要经济环 境中的货币为印度卢比，因此以茚度卢比作为记账本位币 本公司之子公司万华化学(匈牙利)控股有限公司的主要经营地位于匈牙利，其经营所处的主 要经济环境中的货币為美元因此以美元作为记账本位币。 57、套期 √适用□不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息： 现金流量套期： 本集团之子公司万华新加坡采用液化石油气(LPG)期货合约以降低万华香港预期交易的现金 流量风险即将部分浮动价格转换成固定价格。本集团于2016年将购入的期货合约指定为套期工 具该期货合约与相应的销售合同条款相同，本集团采用主要条款比较法評价套期有效性本集
团管理层认为期货合约是高度有效的套期工具，其主要条款如下： 项目 交易条款 到期日 基准价 液化石油气(LPG)期货合约賣出LPG产品22,000吨 2017年1月31日 指定日期的阿格斯远东价格指数均价 预期交易 卖出LPG产品22,000吨 2017年1月31日 阿
2.1相关企业现状 20 2.1.1 四川永祥股份有限公司简介 20 2.1.2 四川永祥股份有限公司对本项目的支撑条件分析 20 2.2 建设项目概况 20 2.2.1 项目名称、性质、地点 20 2.2.2 建设内容、生产规模、产品方案 21 2.2.3项目组成及主要环境问题 21 2.2.4项目主要技术经济指标 21 2.2.5项目建设进度 22 2.2.6主要工艺设备 22 3.3水量平衡及物料平衡 33 3.3.1水量平衡 33 3.3.2项目多晶硅装置物料平衡 33 3.3.3 主要关心元素平衡 33 3.4汙染物产生、治理措施及排放分析 33 3.4.1施工期污染物产生、治理及排放 33 3.4.2营运期污染物产生、治理及排放分析 34 3.4.3非正常及事故排污分析 41 3.4.4项目“三废” 产生及排放汇总 41 3.5 5.2地表水环境质量现状监测及评价 53 5.3 地下水环境监测及评价 54 5.4 环境噪声现状及评价 55 6 施工期环境影响预测及评价 56 6.1 社会环境影响分析 56 6.1.1 拆迁影响分析 56 6.1.2 搬迁安置影响分析 56 6.1.3 减缓拆迁影响措施 57 6.2 施工期间水土流失的影响分析 57 6.2.1水土流失评价标准 57 6.2.2 水土流失的预测