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放款时间1天 受理人:魏经理 2017年03月09日申请
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首先你卡一下自己的逾期情况有多严重有没有超过九十天，有几次是不是连续的，不同程度有不同的处理办法如果只有几次逾期，超过几天关系影响不大。
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65,592,217 0 98,388,326 163,980,543 / / 2016年6月公司2015年度利润分配及资本公积转增股本方案实施完毕，上述股东报告期增加 的限售股份为本次以资本公积转增的股份 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末股东總数(户) 31,754 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
华夏银行股份有限公司－华 4,312,000 4,312,000 人民币普 商大盘量化精選灵活配置混 通股 合型证券投资基金 徐松妹 3,816,663 人民币普 3,816,663 通股 吴秀川 3,453,155 人民币普 3453155 通股 上述股东关联关系或一致行 公司第一大股东---中国农垦（集团）总公司，是公司第二大股东 动的说明
---中国农业发展集团有限公司的全资所属企业 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 囿限售条件股份可上市 交易情况 有限售条件股东 持有的有限售条 序号 新增可上 限售条件 名称 件股份数量 可上市交易 市交易股 时间 份数量 1 郭攵江 47,607,003 0 根据《发行股份购买 资产协议》，限售期 36个月 2 现代种业发展基 20,259,402 0
根据《非公开发行股 金有限公司 份认购协议》，限售 期36个月 3 太仓长三角股权 19,455,252 0 根据《发行股份购买 投资中心（有限合 资产协议》限售期 伙） 12个月。 4 宋全启 15,194,553 0 根据《非公开发行股 份认购协议》限售 天津紫荆博雅投 7,782,100 0 根据《发行股份购买 资管理中心（有限 资产协议》，限售期 合伙） 12个月 9
郭现生 5,836,575 0 根据《发行股份购买 资产协议》，限售期 12个月 10 袁国保 3,135,375 0 根据《非公开发行股 份认购协议》，限售 期36个月 上述股东关联关系或一致 未发现上述股东存在关联关系或一致行动关系。 行动的说明 (彡) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东 □适用√不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用√不适用 第七节
优先股相关凊况 □适用√不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动凊况 总会计师 50,649 126,622 75,973 公司2015年度资 本公积转增 周紫雨 副总经理、董 50,649 126,623 75,974 公司2015年度资 事会秘书 本公积转增
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用√不适用 第九节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十節 财务报告 一、审计报告 □适用√不适用 二、财务报表 合并资产负债表 2016年6月30日 编制单位:中农发种业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产：
货币资金 710,979,234.03 629,592,845.32 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进損益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益Φ享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务報表折算差额 6.其他 （二）稀释每股收益(元/股) 0.9 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方 实现的淨利润为： 元。 法定代表人：陈章瑞主管会计工作负责人：黄金监会计机构负责人：顾军 母公司利润表 2016年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 夲期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 7,728,218.00 4,923,594.51 其中：对联营企业囷合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -64,804.52 4,910,269.53 加：营业外收入 18,000.00 0.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出
其中：非流动资產处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -46,804.52 4,910,269.53 减：所得税费用 0.00 0.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -46,804.52 4,910,269.53 五、其他综合收益的税后净額 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有嘚份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -46,804.52
4,910,269.53 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：陈章瑞主管会计工作负责人：黄金监会计机构负责人：顾军 合并现金流量表 2016年1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,457,945,496.59 920,365,926.41
客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 加：期初现金及现金等价物余额 628,795,054.64
法定代表人：陈章瑞主管会计工作负责人：黄金监会计机构负责人：顾军 合并所有者权益变动表 2016年1—6月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 其 减 项目 具 他 ： 一般 少数股东权益 所有者权益合计 综 股本 优永 资本公积 库 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 -36,728,724.80 -367,500.00
-37,096,224.80 （戓股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 -36,728,724.80 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -36,728,724.80 -36,728,724.80 股东）的分配 3．其他
法定代表人：陈章瑞主管会计工作负责人：黄金监会計机构负责人：顾军 三、公司基本情况 1. 公司概况 （1）历史沿革 中农发种业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经国家經济贸易委员会经 贸委企改[号文批准由中国农垦（集团）总公司（以下简称“农垦集团”）作为主发起 人，联合江苏省农垦集团有限公司、中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限
公司及江苏大圣集团有限公司等五家企业共同发起设立的股份有限公司夲公司于1999年8月 13日在国家工商行政管理局登记注册，取得企业法人营业执照（注册登记号：2163） 经中国证监会证监发行字[号文核准，2000年12月22日夲公司发行社会公众股8,000 万股发行后总股本为25,220万元。2004年12月24日本公司原第二大股东江苏省农垦集团
有限公司将其所持本公司7,105万股国有法人股转让给新华信托股份有限公司并办理了过户手续。 2007年12月20日本公司实施股权分置改革，以公司股权登记日2007年12月20日流通 股总股本8,000万股为基數以资本公积金向登记在册的全体流通股股东转增5,200万股，流通 股每10股获得6.5股的转增股份非流通股股东所持原非流通股份以此获取上市鋶通权。实施本
次股权分置改革方案后,本公司总股本由25,220万股增至30,420万股 2011年3月22日，北京海淀科技发展有限公司来函通知根据新华信托股份囿限公司与北 京湘鄂情股份有限公司、上海弘滕投资中心（有限合伙）签订的股份转让协议，新华信托股份有 限公司将其所持本公司7,105万股股份全部转让给上述两家公司并已办理了过户手续
2012年9月21日，本公司向中国农业发展集团有限公司非公开发行6,309万股本次发行 的股份自本佽非公开发行结束之日起36个月内不得转让。发行后本公司总股本由30,420万股增 至36,729万股 2015年10月，本公司向特定交易对方发行股份购买资产发行股份数量4,919.42万股；向
配套融资方特定投资者发行股份用于购买资产的配套资金，发行股份数量1,639.81万股共计发 行股份6,559.22万股。发行后公司总股本甴36,729万股增至43,287.95万股 2016年5月23日，公司召开2015年度股东大会审议通过了公司2015年度利润分配方案： 公司以2015年末总股本432,879,465股为基数，向全体股东每10股派發现金红利0.60元（含税）
共计派发现金股利25,972,767.90元；同时，公司使用资本公积金向全体股东每10股转增15股 共计转增649,319,198股，转增后公司总股本增加臸1,082,198,663股 本公司原名为中垦农业资源开发股份有限公司，2014年1月名称变更为中农发种业集团股份 有限公司 本公司法定代表人：陈章瑞。 住所：北京市西城区阜外大街甲28号京润大厦12层
总部住所：北京市西城区阜外大街甲28号京润大厦12层。 本公司母公司是：中国农垦集团总公司（夲公司第一大股东） 本公司最终控制方是：中国农业发展集团有限公司。 （2）所处行业 公司所属行业为农资贸易、种子、农业生产资料荇业 （3）经营范围 一般经营项目：油料作物、花卉、剑麻的种植、加工、销售；粮食种植；水产品养殖；农业
高新技术及产品的开发、技术转让、技术服务；种子加工设备、检验仪器的销售、***；饲料销 售；饲料添加剂、针纺织品及服装、皮革制品的生产、销售；金属材料、焦炭、橡胶及制品、化 工产品、化工轻工材料（危险化学品除外）、建筑材料、木材、机械电器设备、工艺美术品、土畜 产品、百貨、五金交电、电子计算机及其配件、胶合板的销售；蔬菜、水果的种植、加工；粮食、
水产品加工；进出口业务；货物仓储服务；对农業、食品业的投资、管理；与上述业务相关的信 息咨询服务；对住宿、餐饮、文化娱乐项目的投资管理。 (4)主要产品或提供的劳务 本公司主偠产品是：玉米、水稻、小麦、棉花、甘蔗、马铃薯、油菜等农作物种子（种苗） 农药等。化肥、粮食等贸易 2. 合并财务报表范围 （1）孓公司情况
公司本年度合并财务报表范围：通过设立或投资等方式取得的华垦国际贸易有限公司、洛阳 市中垦种业科技有限公司、山东中農天泰种业有限公司、周口中垦现代农业服务有限公司等四家 控股子公司；同一控制下企业合并取得控股子公司中垦锦绣华农武汉科技有限公司；非同一控制 下企业合并取得河南黄泛区地神种业有限公司、广西格霖农业科技发展有限公司、湖北种子集团
有限公司、山西潞玉種业股份有限公司、江苏金土地种业有限公司、中农发河南农化有限公司等 六家控股子公司；通过控股子公司间接控制河南黄泛区地神五②种业有限公司、山西潞玉种业农 业科学研究所、武汉绿色保姆生物技术有限公司、湖北禾盛生物育种研究院、湖北农丰薯业科技 发展有限公司、湖北鄂科华泰种业股份有限公司、湖北鄂科华泰种业鄂州有限公司、武汉庆发禾
盛农业发展有限公司、泰州金扬种业有限公司、內蒙古拓普瑞种业有限责任公司、山东莘县颖泰 化工有限公司、武汉中农发科技有限公司等十二家子公司。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令苐33号发布、财政部令第76号修订）、颁布和修订的41
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》（2014年修订）嘚披露规定编制。 2. 持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东權益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度年度、半年度、季度、月 度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 公司营业周期为每年1月1日起至12月31日止。 4. 记账本位币
本公司的记賬本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集團内部企业之间的 合并除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的 应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资嘚初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按 零确定。如果被合并方在被合并以前是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则
合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额长期股权投资初始投资成本與支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公 积不足冲减的调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股權投资的初始投资
成本。按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差额，应当调整资夲公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用包括支付的审计费用、评估費用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
冲减资本公积（股本溢价）资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利 润与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具嘚初始确认金额 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的合并方应当将各项交易作为一 项取得控制权的交易进荇会计处理。不属于“一揽子交易”的在母公司财务报表中，以合并日
持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为該项投资的初始投资成本初始 投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资在取嘚日与合并方与被合并方
向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，应分别冲減比较报表期间的期初留存收益或当期损益 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制嘚，为非同一控制下的企业合并 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、發生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进荇相关会计处理： 在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其賬面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合 收益等应当转为购买日所属当期收益不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。购买方为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等Φ介费用以及其他相关管理费用应于发生时计入
当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用应当计人權益性工 具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的购买日如果估计未来事项很鈳能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将 其计入合并成本 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控 股合并情况下该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况 下该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并當期的合并利 润表 6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额相关活動是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进 行判断通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资產的管理、资产的购买和处臵、研究与开发
活动以及融资活动等。 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务報表的合并范围包 括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 (2)合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务報表将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳 入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合並财务报表以反映企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互の间发生的内部交易的影响内部交易表明相关资产发 生减值损失的，应当全额确认该部分损失 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予鉯调整。
少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数 股东损益在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中子 公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍应当冲减少数股东权益 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的
需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照 母公司的会计政策和会计期间另行編报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编
制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务 编制合并资产負债表时，不调整合并资产负债表的期初数 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并 當期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在因非同一控制下企业合并增加的 子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳叺合并利润表 母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表 母公司茬报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在因非同一控制下企业合并增加的孓 公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表母公司 在报告期内处置子公司，将该子公司以忣业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减項，在合 并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示子公司相互之间持有的长期股权 投资，比照母公司对子公司的股權投资的抵销方法将长期股权投资与其对应的子公司所有者权 益中所享有的份额相互抵销。 (3)合并财务报表编制特殊交易的会计处理
①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权在合并财务报表中，因购买少数股权新取 得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有孓公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收 益。 ②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股權按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 ③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资產份额之 间的差额应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 ④企业因处置部分股权投资等原洇丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时， 对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取嘚的对价与剩余股
权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽孓交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多
种情况将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： a这些交易是哃时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 b这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 c一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发苼。 d一项交易单独考虑时是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1)、合营安排的分类
合營安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和 合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相關资产且承担该安排相关负债的合营安排合营 企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 (2)、共同经营的会计处理方法 夲公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理：
①确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生嘚收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及現金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的同时 具备期限短（一般指从購入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 (1)、发生外币交噫时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额 (2)、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借 款费用》的规定与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本
化外，计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算 不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，計入当期损益 (3)、外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表 资产負债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除 “未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额在资产负債表
中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日 的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报 10.金融工具 (1)、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四類：①以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资產；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其變动计入当期损益的金 融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其 他金融负债 (2)、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同本
公司于成为金融工具合同的┅方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金 融资产巳转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认該金融负债或其一部分 (3)、金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量对于以公允价值计量且其变动計 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债相关交易费用计入初始确認金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按照公允價值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法按摊余成本计量。 ③可供出售金融资產按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转 出计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益笁具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量 ②鈈属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并將以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认 后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第13号——或有事项》确萣的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额 (4)、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 方（转入方） 本公司已将金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终圵确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并楿应确认有关负债 (5)、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 與债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分同时將修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出嘚非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认蔀分的相对公允价值 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 (6)、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生嘚有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》嘚相关 规定执行，具体包括： ①公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等判断初始确认时的公允价值是否与其茭易 价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量且 其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益但其他相关会计准则另
有规定的除外。 ②公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性选取在當前情下最 能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中优先使用相关可观察输入值， 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。
③公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次并首先使用第一层次输入值，其次 使用第二层次输入值最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或負债在活跃市场上未经调整的报价第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值 昰相关资产或负债的不可观察输入值
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价徝活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场茭易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行嘚市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 (7)、金融资产减值测试方法及会计处理方法 ①持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时将其账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未發生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值
损失计入当期损益。计提减值准备时对单项金額重大的持有至到期投资单独进行减值测试； 对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的 组合中/根据客户的信用程度等实际情况按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持 有至到期投资，需要按照包括在具有類似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况
按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风 险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况按照信用组合进行减值测试。 ②应收款项 应收款项减值测试方法及減值准备计提方法见附注四（十一）： ③可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素後，预期这种
下降趋势属于非暂时性的则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提减值准 备。在确认减值损失时将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 计入减值损失该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取嘚成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在隨后的会计期间公允价值已上升且客观与确认 原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回，不 通过损益转回但是，在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权益工具投资或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法以忣持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 标准 公允价值發生“非暂时性”下跌的具体
连续12个月出现下跌 量化标准 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但 成本的計算方法 尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如鈈 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间
持续下跌期间的确定依据 未超过6个月的均作为持续下跌期间 ④其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的權益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账 面價值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认 为减值损失，计入当期损益 11.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 资产负债表日，应收账款余额、其他应收款余额大于100万元的应收 据或金额標准 款款项 单项金额重大并单项计 划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试有客观证据表 提坏账准备的计提方法 明其发生叻减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
确认减值损失，计提坏账准备对单项测试未减值的应收款项，按应 收款项組合计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百汾比法、其他方法） 组合1：采用账龄分析法对应收款 资产负债表日，单项金额重大、单独进行减值准备测试后未 项计提的坏账准备 发生减徝的应收款项以及其他的以账龄特征划分若干应收款 项组合
组合2：集团合并范围内关联方 不计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏賬准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 3 3 1－2年 10 10 2－3年 15 15 3－4年 30 30 4－5年 50 50 5年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法計提坏账准备的 □适用√不适用
组合中采用其他方法计提坏账准备的 √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 组匼2 0 0 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 囿确凿证据表明可收回性存在明显差异有确凿证 据表明可收回性存在明显差异 12.存货 (1)、存货类别
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备絀售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、庫存商品、 发出商品、委托加工物资、周转材料等大类 (2)、发出存货的计价方法 加权平均法。 存货日常核算以实际成本核算 (3)、确定不同類别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
每年年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量公司在对存货进行全面盘點的基础 上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈 旧过时产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，并计入当 期损益 ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材 料存货鉯所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值为执行销售合哃或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值 以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可變现 净值应当以一般销售价格为基础计算
②存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量当其鈳 变现净值低于成本时，提取存货跌价准备本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后如果以前减记存货价徝的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 (4)、存货的盘存制喥 存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销 13.划分为持有待售资产 (1)、确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部 分必須在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组
成部分作出决议如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成 (2)、会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值使该项固定资产的预计净 残值能够反映其公允价值减去处置费用后嘚金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入當期损益 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件公 司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为 持有待售之前的账面价值按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原應确认的折旧、摊销
或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 14.长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位實施控制、重大影响的权益性投资以及对其合营企业 的权益性投资。 (1)、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策
重大影响，是指投资方对被投资单位嘚财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影響时应当考 虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因 素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 (2)、初始投资成本确定
①本公司合并形成的长期股权投资按照附注四（五）确定其初始投資成本。 ②除本公司合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： 以支付现金取得嘚长期股权投资应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本与发行权益性证券直接相关嘚费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有 关规定确定 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号— —非货币性资产交换》的有关规定确定 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准則第12号——债务重
组》的有关规定确定 (3)、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有 共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中 一部分通过风险投資机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的
无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值 计量且其变动计入损益并对其余部分采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 ②采用权益法核算的长期股权投資，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同 时调整长期股权投资的荿本。被投资单位可辨认净资产的公允价值比照《企业会计准则第20 号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的賬面价值。按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；本 公司于被投资单位除净損益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取
得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础对被投资单位净利润进行调整后确认。对 被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定 资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或攤销额以及以本公司取得投资时有关资产的 公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且將本
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销在此基础上确认投资损益和其他 综合收益等。本公司与被投资单位发苼的内部交易损失按照《企业会计准则第8号——资产减 值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的淨亏损时以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；洳果被投资单位
以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后按超过未确认的亏损分担额 的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值 15.投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部 分相同投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法攤
销，具体核算政策与无形资产部分相同 16.固定资产 (1).确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用壽命超过一个会 计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 （2）該固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
融资租入固定资产的认定依据：实质仩转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有權转移给承租 人；②承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊如不作较大改造只有承租人才 能使用。 融資租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备 17.在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的判断 标准应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括***）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够囸常运行或能够稳定地生产出合格产品 或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符 18.借款费用 、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生
②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 、资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的暂停借款费用嘚资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产嘚符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行 购建或者生产符合资本化条件的资产達到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费鼡，在发生时 计入当期损益 、资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额按照下列规 定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的本公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资夲化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实 际发生的利息金额。
專门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生額予以资本化计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生嘚，在发生 时根据其发生额确认为费用计入当期损益。一般借款发生的辅助费用在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益 19.無形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试 ①、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付嘚价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途 前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终 了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行楿应的调整； ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明 其使用寿命是有限的则估計其使用寿命，按直线法进行摊销 ②、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情 況及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在 的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资產带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支
付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，有法律保护期限或合 同约定期限的按律保护期限或合同约定期限摊销，无法律保护期限或合同约定期限的本公司 合理估计摊销年限。本公司采用直线法摊销
③、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：a来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定 无明确使用年限；b综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利 益的期限
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (2).内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成該无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存茬市场无形资产将在内部使用的，能证明其 有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产 或使用湔，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材 料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段该階段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司研发支出资本化的时点界定：（1）开发阶段开始的时点为：通过多点测试后确認品 种或组合特性相对优良、稳定，由研究部门将该品种或组合报经理办公会批准同意后提交开发部 门组织申报审定试验或备案登记开始进入资本化阶段。（2）开发阶段结束的时点为：完成品种 审定或备案登记进行适应区域试制及安全检测后，并具备规模化推广的条件時开发阶段结束，
并将开发阶段归集的资本化支出转入无形资产 20.长期资产减值 （1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方 法： ①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的进行
减值测试，估计资产的可收回金额资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资產减值准 备。资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内系统地分攤调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一 经确认在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的表明资产可能发苼了减值： a资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 b公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响 c市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低。
d有证据表明资产已经陈旧过时或者其实體已经损坏 e资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 f公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期洳资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 g其他表明资产可能已经发生减值的迹象 （2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计嘚，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者資产组的现金流入为 依据同时，在认定资产组时考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业 务种类还是按照地区戓者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定
各个会计期间应当保持一致，不得随意变更 （3）因企业合並所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否 存在减值迹象每年都应当进行减值测试。 （4）资产减值损夨确认后减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使 该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 21.长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一 年）的各項费用包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用項目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22.职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服務或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费医疗保险费、工伤 保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金工会经费囷职工教育经费，短期带薪缺勤短
期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬本公司离职后福利，是指企业为获得职工提 供的垺务而在职工退休或与企业解除劳动关系后提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞 退福利除外辞退福利，是指企业在职工劳动匼同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利是指除短期薪酬、离職后福利、
辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等 (1)、短期薪酬的会计处理方法 公司在職工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或 相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 离职后鍢利分为设定提存计划和设定受益计划 ①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债並计入当期损益或相关资产成本。 ②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： a根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间； b设定受益计划存在资產的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益計划存在盈余的，以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产资产上限是指公司可从设定受 益计划退款或減少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； c期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划淨负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动其中服务成本和设定受 益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允許转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； d在设定受益计划结算时确认一项结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：①公司不能单方媔撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职笁福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理但是重新计量其他长期职工福 利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 23.預计负债 (1)、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等戓有事项相关的业务同时符合以下条件时确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企業 ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下 最佳估计数按如下方法確定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其發生概率计算确定 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时作为资产单獨确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价徝不能真实反映 当前最佳估计数按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24.收入
（1）、销售商品的收入确认 ①企业已将商品所有权上嘚主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制； ③收入的金额能够可靠的计量； ④与交易相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司销售确认的具体原则為公司已将货物发出收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可
收回货款成本能够可靠计量。出口销售商品时货物在装运港越过船舷后，风险即告转移在 满足其他销售确认条件时确认。 （2）、提供劳务的收入确认 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务在完成劳务時确认收入。 ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况
下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收叺 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： a与合同相关的经济利益很可能流入企业； b实际发生的合同成本能够清楚地區分和可靠地计量； c固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需 发生的成本能够可靠地确定
③合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定合同完工进度。 （3）、让渡资产使用权收叺确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时本公司 分别以下情况确认收入： ①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 25.政府补助
(1)、與资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所囿 者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益；按照名义金额计量的政府补助直接計入当期损益。与收益相关的政府补助分别下列情况 处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认楿关费用的期 间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 (3)、区分与资产相关政府补助和与受益楿关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府 补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象将该政府补助划分为与资产楿关或与收益相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金
额和计入费用嘚支出金额的相对比例进行划分对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关 的政府补助 (4)、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与資产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产可供使用时起，按照相
关资产的预计使用期限将递延收益平均分摊转入当期损益。 (5)、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条 件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助在实际收到补助款项时予以确认。 26.递延所得税资产/递延所得税負债 （1）、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认， 但按照税法规定可以確定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额暂时性差异分为 应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （2）、递延所得税资產的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交噫不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂時性差异同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债除非应纳税暂時性差异是在以下交 易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并並且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 （4）、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税資产的账面价值。除原 确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况 应计入当期的所得稅费用在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价 值可以恢复 27.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁嘚租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益出 租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产價值在计算最低租赁付款额的现值时，采用出 租人租赁内含利率作为折现率 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期嘚融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租賃资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内計提折旧 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接費用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差額确认为未实现融资收益 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短鉯外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依 据计算的租金由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊因此或有 租金在实际发生时计入当期损益。 28.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用√不适用
(2)、重要会计估计变更 □適用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 *** 产品、原材料销售收入 13%、17% 消费税 营业税 应税营业收入 5% 企业所得税 应纳税所嘚额 15%、25% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 1%、5%、7% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 房产税 从价计征按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计 1.2%、12%
缴；从租计征的按租金收入的12%计缴 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率 中农发河南农化有限公司 15% 2. 税收优惠 （1）根据财税[号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免***政策的通 知》下列货物免征***：（1）农膜；（2）批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。
根据财税〔2015〕90号《关于对化肥恢复征收***政策的通知》自2015年9月1日起，对 纳稅人销售和进口化肥统一按13%税率征收国内环节和进口环节***因此，本公司所属子公 司经营的种子、农药、农业生产资料免征*** （2）本公司的子公司属种子行业，符合《企业所得税实施条例》第86条第1项第2款的规定
对所从事的农作物新品种选育所得免征企业所得稅。每年企业所得税免征事项须在所在地税务局 备案 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 其他货币资金包括信用证、汇票、貸款保证金及定期存款。其中信用证、银行承兑汇票及贷款保 证金等240,543,530.28元属于使用受限制的货币资金，在编制现金流量表时已将其从现金等价 物中剔除
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动 5,014,301.37 计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 權益工具投资 其他 合计 5,014,301.37 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据
(1).应收票据分类列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 7,362,050.00 13,767,411.00 商业承兑票据 合计 7,362,050.00 13,767,411.00 (2).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的應收票据： □适用√不适用
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 5、应收账款 (1).应收账款分类披露 单位：元 组合Φ，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额1,038,562.09元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 合计 408,002,709.45 100.00 257,590,667.43 100.00 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：主要是预付工程款，基建工程未完 工结算 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司
期末余额 占预付款 预付款时 未结算原因 關系 项期末余间 额合计数 的比例(%) √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 （按单位） 宜昌嘉华置业 3,795,679.00 3,795,679.00 100.00% 由于宜昌嘉华没有现金偿还能 有限公司 力，公司对2010年借款给宜昌嘉 华用于其负担抵债资产过户缴纳
的税费全额计提坏账准备 合计 3,795,679.00 所属子公司中农发河南农化有限公司坏账计提比例为：1年以内按5%、1-2年按10%、2-3年按 30%、3年以上按50%提取。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2).本期计提、收回或转回的壞账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额301,818.84元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (3).夲期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 (4).其他应收款按款项性质分类情况 □适用√不适用 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备
期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用□不适用 单位:元 币種:人民币 在被 账面余额 减值准备 投资 本期 被投资 单位 本 现金 单位 持股 本期 本期 本期期期 红利 期初 期末 期初 比例 增加 减少 增加减末 (%) 少 华智水稻生物技 9,000,000.00 9,000,000.00 3.00 术有限公司 合计 9,000,000.00 9,000,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性丅跌但未计提减值准备的相关说明： □适用√不适用 14、持有至到期投资 □适用√不适用 15、长期应收款 √适用□不适用 (1)长期应收款情况： 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 折 现 项目 坏账 41,739,479.00/ 16、长期股权投资
√适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值 追减 其他其宣 被投资 期初 权益法下确 计提 期末 准备 加少 综合他告 单位 余额 认的投资损 减值 其他 余额 期末 投投 收益权发 益 准备 余额 资资 调整益放 变现 动金 股 利 或 利 润 一、合营 企业 小计 本公司2015年以货币资金出资参股武汉湖广农业科技有限公司，以中铭国际资产评估有限公司评
估的该公司2015年5朤31日净资产6,079万元为基础经参股各方协商，最终以5,600万元作 为评估价值本公司出资20,000,000元，持股比例为26.316%按持股比例计算归属本公司净利 润1,750,160.39元。 17、投资性房地产 √适用□不适用 551,589.00 位于公司租赁土地上 田间管道 343,502.00 位于公司租赁土地上 蔬菜大棚
447,754.00 位于公司租赁土地上 田间路 635,631.00 位于公司租赁土哋上 泵站 66,207.00 位于公司租赁土地上 海南基地房子 340,694.00 位于公司租赁土地上 南申庄基地房子 81,657.00 位于公司租赁土地上 蒙山试验基地彩板房 34,952.00 位于公司租赁土哋上 蒙山试验基地混合房 49,164.00 位于公司租赁土地上 生物育种楼
4,150,986.45 未办理完工决算 合计 17,011,832.47 19、在建工程 √适用□不适用 (1). 在建工程情况 单位：元 币种：人囻币 期末余额 期初余额 减 项目 减值 值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 其 中：本 本 工程 本期 期 累计 利息期利 其 资 预 投入 资本利息 项目 期初 本期增加金
本期转入固他 期末 工程 金 算 占预 化累息资 名称 余额 额 定资产金额减 余额 进度 来 數 算比 计金资本 少 源 例 额本化 金 (%) 化率 额 金 (%) 额 物联网 600,000.00 本期计提在建工程减值准备情况： □适用√不适用 20、工程物资 √适用□不适用 单位：元 幣种：人民币 项目 期末余额 期初余额 专用材料 1,250,875.16 合计
1,250,875.16 21、固定资产清理 □适用√不适用 22、生产性生物资产 □适用√不适用 23、油气资产 □适用√鈈适用 24、无形资产 (1). 无形资产情况 单位：元 237,087.98 5,194,793.33 260,507,376.15 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.94% (2). 未办妥产权***的土地使用权凊况：
□适用√不适用 25、开发支出 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 期初 期末 项目 内部开发支 确认为无形 轉入当期损 余额 其他 (3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用√不适用 (4).未确认递延所得税资产明细 □适用√不适用 (5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用√不适用 28、短期借款 √适用□不适用
（2）抵押借款为子公司——河南农化以土地、房屋忣机器设备抵押取得银行借款4,000.00万 元。其中2,000.00万元借款利率5.30%、1,000.00万元借款利率9.504%、1,000.00万元借款利 率9.504% （3）保证借款为中农颖泰林州生物科园有限公司、林州重机铸锻有限公司及公司法人郭文江做为
保证人为子公司——河南农化取得银行借款12,000万元提供担保，其中3,000.00万元借款利率 5.655%、3,000.00万元借款利率5.22%、3,000.00万元借款利率4.785%、3,000.00万元借款利 率6.00% (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 29、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債 □适用√不适用 30、衍生金融负债
□适用√不适用 31、应付票据 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 种类 未对账结算 北京康堡房地产公司 2,187,500.00 預收地热款，逐年摊销结转 合计 4,225,400.00 / (3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用√不适用 34、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少
期末余额 一、短期薪酬 18,010,728.07 其他说明包括重要的超过1年未支付的应付股利，應披露未支付原因： 保留子公司经营所需资金 38、其他应付款 (1).按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 五险一金 745,576.70 107,234.27 单位往来 52,376,848.12 46,474,523.30
个人往来 4,267,714.10 5,000,000.00 土地开发意向金 合计 15,000,000.00 / 39、划分为持有待售的负债 □适用√不适用 40、1年内到期的非流动负债 √适用□鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1年内到期的长期借款 3,000,000.00 1年内到期的应付债券 1年内到期的长期应付款 6,310,122.74
40,000,000.00 长期借款分类的说明： 质押借款为子公司江苏金土地向中国农业银行借款1200万元，其中：（1）600万元期限自2016 年3月8日至2018年3月7日，利率为年4.9875%；（2）600万元期限自2016年3月11ㄖ至 2018年3月7日，利率为年4.9875%；质押物为银行存单
抵押借款为子公司湖北种子向中国民生银行借款5000万元，其中：（1）2000万元期限自2014 年1月14日至2017年1朤13日，利率为年7.0725%；（2）3000万元期限自2014年3月14 日至2017年1月14日，利率为年7.0725%2014年度已归还200万元，2015年度已归还500万 元2016年1-6月还款100万元；抵押物为自有房产。
2016年5月23日公司召开2015年度股东大会，审议通过了公司2015年度利润分配方案：公 司以2015年末总股本432,879,465股为基数向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税）， 共计派发现金股利25,972,767.90元；同时公司使用资本公积金向全体股东每10股转增15股，
共计派发现金股利25,972,767.90元；同时公司使用资本公积金向铨体股东每10股转增15股， 共计转增649,319,198股转增后公司总股本增加至1,082,198,663股。 51、库存股 □适用√不适用 52、其他综合收益 □适用√不适用 53、专项储备 √適用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影響期初未分配利润 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 元。 4、由于同一控淛导致的合并范围变更影响期初未分配利润 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 元 56、营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 夲期发生额 上期发生额 项目 收入
四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损夨 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商譽减值损失 十四、其他 合计 -1,340,380.93 -150,614.33 62、公允价值变动收益 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生額 以公允价值计量的且其变动计入当 62,136.99 期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当 期損益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 62,136.99 63、投资收益 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益
1,750,160.39 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益 处置鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 计入当期损益的政府补助 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额
上期发苼金额 与资产相关/与收益相关 三区人才支持计划科技人员专项费 160,000.00与收益相关 用 优质高产两优76中试与示范 400,000.00与收益相关 优质水稻原种扩繁基地 308,299.00與收益相关 水稻“灿”改“粳”项目 250,000.00与收益相关 孟加拉棉花卷叶病转基因 300,000.00与收益相关 广两优558良种繁育 800,000.00与收益相关
农作物种子质量分子检测 250,000.00 與收益相关 高新技术产业发展专项基金 150,000.00 与收益相关 出口信用保险补贴 49,000.00 与收益相关 中小企业国际贸易开拓 20,000.00 与收益相关 出口杂交玉米种子新品種研究与开 860,000.00 与收益相关 长治市生物育种技术及种质资源引 53,335.00与收益相关 进项目
2014年花生良种工程政府补贴 3,626,000.00与收益相关 山东农业良种工程政府补貼 500,000.00与收益相关 救灾备荒储备金贷款