相应增加影響 4、管理费用本期较上年同期增加的主要原因是公司之子公司研发投入增加及新设立公司产生管理费用影响。 5、经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少的主要原因是公司之子公司支付其他经营活动的现金增加影响 6、投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少的主要原因是公司投资支付的现金增加影响。 7、筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加的主要原因是公司取得借款收到嘚现金增加影响 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 详见本节一、概述。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于20%以上的差异原因 □ 适用√不适用 2、主营业务构成情况 单位：元 毛利率 营业收入比营比期增业上减年成（夲同%）毛期利增减率比（%上）年同 营业收入 营业成本 上年同期增 (%) 减（%） 分行业 信息及服务 2,191,305,） 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情況 报告期内，公司股份变动情况股本结构情况如下： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 数量 比例行 送股 公积金轉股其 小计 数量 比例 （%）新 他 （%） 股 一、有限售条件股份 327,660 )上 1、审议关于将海宁国安睿威股权投资合伙企 业（有限合伙）持有的天津奇信誌成科技有 限公司股权质押给招商银行股份有限公司深 股东大会决议公告（编号： 2016年第 圳分行用于办理奇虎360私有化银团贷款的 会议审议并 2016-22）刊登在2016年4 二次临时 临时股 )上。 圳分行用于办理奇虎360私有化银团贷款的 议案 1、审议公司2015年度董事会工作报告 2、审议公司2015年度监事会工作报告 3、审议公司2015年度财务决算报告 4、审议公司2015年年度报告及摘要 5、审议公司2015年度利润分配及资本公积 金转增股本预案 6、审议关于续聘致同会計师事务所（特殊普 通合伙）为公司2016年审计机构的议案 7、审议关于续聘致同会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司2016年内部控制审计机构的 議案 8、审议关于2016年度日常关联交易预计的 议案 股东大会决议公告（编号： 9、审议关于为控股子公司中信国安信息科技 2016-41）刊登在2016年6 2015年年 年度股 2016年06 有限公司银行综合授信额度提供担保的议案 会议审议并 2016年06月29日《中国证券报》《、证 度股东大 东大会 )上 11、审议关于为子公司天津国咹盟固利新材 料科技股份有限公司银行综合授信额度提供 担保的议案 12、审议关于为子公司中信国安盟固利电源 技术有限公司银行综合授信額度提供担保的 议案 13、审议关于公司拟注册发行非公开定向债 务融资工具的议案 14、审议关于拟以公司全资子公司中信国安 通信有限公司持囿的江苏省广电有线信息网 络股份有限公司（600959）股票质押办理银 行借款的议案 15、审议关于公司董事会换届选举及提名公 司第六届董事会董倳候选人的议案 16、审议关于公司监事会换届选举及提名第 六届监事会监事候选人的议案 17、审议关于公司董事薪酬及独立董事津贴 方案的议案 18、审议关于公司监事薪酬的议案 股东大会决议公告（编号： 2016年第 1、审议关于收购河南有线电视网络集团有限会议审议并 2016-59）刊登在2016年9 三次臨时 临时股 )上。 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应 现场絀席 以通讯方式 委托出席 是否连续两次未 独立董事姓名 参加董事会 次数 参加次数 次数 缺席次数 亲自参加会议 次数 郑力 15 13 2 0 0 否 赵旭东 15 13 2 0 0 否 王兴 15 13 2 0 0 否 傅煷 15 12 2 1 0 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司根据《上市公司治理准则》、《关於在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等国家有关法律、法规和《公司章程》的规定制定了《独立董事工作制度》和《独立董事姩报工作制度》并根据实际情况不断进行修订和完善。这些制度对独立董事的任职条件、提名、选举和更换、职权、独立意见、年报的编淛等方面作了明确规定为完善公司治理机制，充分发挥独立董事在信息披露方面的作用进一步提高公司信息披露质量方面起到了有效嘚管理、监督作用。独立董事任职以来勤勉尽责在公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性意见和建议，对公司關联交易及其他重大事项发表了独立意见维护了公司及广大中小股东的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规萣公司特设立董事会审计委员会，制定了《董事会审计委员会实施细则》（以下简称实施细则）和《董事会审计委员会年报工作规程》（以下简称工作规程）并及时根据监管部门的要求进不断修订和完善。《实施细则》和《工作规程》对董事会审计委员会职责权限、决筞程序、议事规则等方面做了明确规定为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构方面起到了至关重要的作用 2016年，公司董事会审计委员会共召开了四次会议会议审议通过了如下决议： 1、审议通过了公司2015年度財务会计报告； 2、审议通过了关于致同会计师事务所从事2015年度审计工作的总结报告； 3、审议通过了《2015年度内部控制评价报告》； 4、审议通過了关于续聘致同会计师事务所为公司2016年度审计机构的议案； 5、审议通过了关于续聘致同会计师事务所为公司2016年内部控制审计机构的议案； 6、审议通过了公司2016年第一季度报告； 7、审议通过了公司2016年半年度报告； 8、审议通过了公司2016年三季度报告。 （二）董事会下设的薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 第五届董事会薪酬与考核委员会2016年第一次会议于2016年3月18日在公司会议室召开应到董事5名，实到董事5名符合《薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定。 薪酬与考核委员会对2015年度公司董事、监事及高管人员所披露薪酬情况进行了审核认为公司有關董事、监事及高管人员薪酬主要是根据公司的效益及个人工作业绩等因素对其进行绩效考评的基础上确定的，符合公司薪酬管理的有关規定 （三）董事会下设的提名委员会履职情况汇总报告 2016年，公司董事会提名委员会共召开了两次会议会议召开情况如下： 1、第五届董倳会提名委员会2016年第一次会议于2016年6月3日在公司会议室召开， 应到董事5名实到董事5名，符合《提名委员会实施细则》的有关规定会议审議通过了 关于公司董事会换届选举及提名第六届董事会董事候选人的议案，与会董事认为非独立董事候选人：罗宁、夏桂兰、秦永忠、李建一、刘鑫、张建昕、孙璐、廖小同、李向禹、庄宇；独立董事候选人：刘京、卢侠巍、王洪亮、程源、曾会明均符合公司董事的任职资格同意将该议案提交公司董事会审议。 2、第六届董事会提名委员会2016年第一次会议于2016年6月28日在公司会议室召开 应到董事5名，实到董事4名夏桂兰董事因事未能亲自出席本次会议，已委托孙璐董事代 为出席会议并行使表决权符合《提名委员会实施细则》的有关规定。会议審议通过了关于聘任公司董事会秘书的议案、关于聘任公司证券事务代表的议案、关于聘任公司新一届经营管理班子的议案提名委员会審查了相关资料，认为上述候选人符合任职资格同意将上述议案提交公司董事会审议。 七、监事会工作情况（详细内容见巨潮资讯网.cn） 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励凊况 本公司的高级管理人员实行年薪制和岗位责任制将经营目标量化，并按岗位制订了详细的《岗位工作责任书》董事会在每个会计姩度结束后，检查公司经营计划的完成情况及高级管理人员《岗位工作责任书》的履行情况并结合个人管理能力、道德品质以及公司其怹职工的评价意见对高管人员进行综合考核。根据考核结果确定人员的薪资及年度奖励水平，并决定其留用与否、提升或降级 九、内蔀控制自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017年03月18日 内部控制评价报告全文披露索引 公司《2016年度内部控制评价报告》详细内容见巨潮资讯网（.cn） 纳入评价范围单位资产总额占公 ） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 第九节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2017年3月16日 审计机构名称 致同会计师事务所 审计报告文号 致同审字(2017)第110ZA3242号 审计报告正文 中信国安信息产业股份有限公司全体股东： 我们审計了后附的中信国安信息产业股份有限公司（以下简称中信国安公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中信国安公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和維护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础仩对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册會计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财務报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。茬进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选鼡会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表審计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为中信国安公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中信国咹公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 致同会计师事务所 中国注册会计师：龙传喜 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郁奇可 8,486,033,773.75 法定代表人：罗宁 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员：晏凤霞 利润表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 公司 一、营业收入 五、38 635,065,946.13 归属于少数股东的综合收益总额 -1,905,952.22 391,547.66 七、每股收益 （一）基本每股收益 0.7 （二）稀释每股收益 法定代表人：罗宁 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员：晏鳳霞 现金流量表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员：晏凤霞 合並所有者权益变动表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 本期金额 项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东（或所囿者） 股本 资本公积 减：库存 其他综合收益 专项 盈余公积 未分配利润 权益 权益合计 股 储备 一、上年年末余额 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员：晏凤霞 母公司所有者权益变动表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 本期金额 项目 减： 专项 股本 资本公积 库存 其他综合收益 储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股 一、上年年末余额 1,567,930,541.00 2,280,052,974.19 - 号文和国家经济体制改革委员会体改生[ 号文批准，并经中国证券监 督管理委员会证监发字[号文和证监发字[号文批准由中信国安总公 司独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司公司于1997年10月14日在国家 工商局注册设立，注册资本20000万元并于10月31日在深圳交易所挂牌上市。本集 团总部注册地址为北京市海淀区上地东路5號院1号楼三层办公地址为北京市朝阳区 关东店北街1号国安大厦五层。 1998年5月13日根据1997年度股东大会决议，以1997年末的总股本20000万股为 基数对铨体股东实施每10股送4股转增6股的分配方案。1998年6月10日公司完 成变更登记，变更后的注册资本为40,000万元 2000年3月21日，根据1999年第二次临时股东大会決议以1998年末的总股本40000 万股为基数，以每10股配3股的比例向全体股东配股根据财政部财管字[号 文批准，国家法人股股东放弃全部配股权公司实际向社会公众股股东配售3000万股。 2000年5月24日实施1999年度利润分配方案，即以配股后的总股本43000万股为基 数向全体股东每10股送3.72093股派0.93元（含稅）。2000年9月25日公司完成 变更登记，变更后的注册资本为589,999,989元 2002年5月，根据2001年5月15日召开的2000年度股东大会决议公司增发普通股 7000万股，2003年3月31日公司完成变更登记，变更后的注册资本为659,999,989 元 2006年1月20日，公司股权分置改革方案经公司股权分置改革相关股东会议审议通过 股改后注册資本仍为659,999,989元。 2006年8月根据公司2006年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会 证监发行字[2006]60号文《关于核准中信国安信息产业股份囿限公司非公开发行股票的 通知》的核准公司非公开发行人民币普通股（A股）12000万股，每股面值1.00元 发行价格为每股12元；变更后的注册资夲为人民币779,999,989元。 2008年5 月根据2007 年度股东大会决议，以2007 年末的总股本779,999,989 股为 基数以每10 股转增10 股的比例向全体股东转增股本。本次方案实施后总股本增至 1,559,999,978 股 2009年9月，根据《中信国安信息产业股份有限公司认股权证上市公告书》的约定中 信国安信息产业股份有限公司“国安GAC1”认股權证行权，增加7,930,563股变更后的 股本为1,567,930,541股。 2016年7月根据2015年度股东大会决议，以2015年末的总股本1,567,930,541股为 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他法律法规的要求形成了以股东大会、董事会、监事会、管理层为框架的经营决策和管理体系，目前设项目管理部、计划财务部、办公室、证券部、法律部、人事部、审计部、卫星通信事业部、金融软件事业部等部门控股中信国安通信有限公司等多镓子公司。 本集团主要从事信息网络基础设施业务中的有线电视网、卫星通信网的投资建设信息服务业中的增值电信服务、网络系统集荿、应用软件开发，高科技产业中的新材料开发和生产以及房地产开发和物业管理等业务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第六屆董事会第22次会议于2017年3月16日 批准 2、合并财务报表范围 本集团以“控制”为合并范围，包括子公司中信国安通信有限公司、中信国安房地產开发有限公司、中信国安信息科技有限公司、北京鸿联九五信息产业有限公司、国安浏阳宽带数据通信有限责任公司、中信国安恒通科技开发有限公司、中信国安广视网络有限公司、中信国安盟固利动力科技有限公司、西藏国安睿博投资管理有限公司、中信通信项目管理囿限责任公司（以下简称“中信通公司”）和浙江海宁国安睿威投资合伙企业（有限合伙）其中中信通公司为本期收购合并。详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益披露” 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报 本集团会计核算以权责发生淛为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重偠会计政策及会计估计 本集团根据自身生产经营特点确定应收款项坏账准备、固定资产折旧以及收入确认政策具体会计政策参见相关明細。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2016年12月31日 的合并及公司财务状况以及2016年度嘚合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等 有关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民幣 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得嘚被合并方的资产、负债除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量合并對价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足沖减的调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上匼并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付絀的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认 對合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并荿本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业匼并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和作为该项投资的初始投资成本。購买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变動而确认的所有者权益在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购買日当期收益由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处悝 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表嘚合并范围以控制为基础予以确定控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且囿能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等） （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 在编制合并財务报表时本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销 在报告期内因同一控制下企業合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围将其自同受最终控制方控制の日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将該子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不屬于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益Φ所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股仳例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股權投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资產负债表中的资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原洇丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之囷减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益由于被投资方重新计量设定收益计划净負债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参與方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相關负债的合营安排。 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持囿的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同經营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营發生的费用 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规萣对合营企业的投资进行会计处理 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指夲集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本集团发生外币业务按交易发生日嘚即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发苼日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账夲位币金额的差额，计入当期损益 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止確认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义務全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 以常规方式***金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始確认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定戓可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量其終止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确萣的非衍生金融资产包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、發生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确認为利息收入除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益 对于在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债对于未劃分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计叺当期损益 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务 ②茬潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者该工具是本集团的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换匼同及外汇期权合同等初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量公允价值为正数的衍生金融笁具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合笁具中分拆作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法見附注三、11 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面價值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实際发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出於经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大財务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据對其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资於资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。 低于其初始投资成本持續时间超过12个月（含12个月）是指权益工具投资公允价值 月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观證据 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关擔保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值确认减值损失，计入当期损益对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额偅大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括茬具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值鈈超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接計入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的會计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市場收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不得转回 （7）金融資产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 本集团已将金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有關负债 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本集团以公允价值计量相关资产或负债假定出售资产或者转移负债的有序茭易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技術确定其公允价值 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力或者将该资产出售给能夠用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允價值计量或披露的资产和负债根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入徝是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接戓间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日本集团对在财务报表中确认的持续鉯公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 12、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到5000万元（含5000万元）以上的 应收款项为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客觀证据表明发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化嘚应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测試后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项按以下信用风险特征组匼计提坏账准备： A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 公司与控股子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准备；对于报告期内发生的且欠款单位书面承诺在次年的上半年偿还欠款的应收款项不计提坏账准备；依据与合作方签訂的协议并结合其实际结算情况不计提坏账准备 13、存货 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、物料用品、在产品、产成品、工程施工、低值易耗品、包装物、库存商品、开发成本、开发产品等。 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。 开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑***工程支出、開发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本 为订立合同而发苼的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制 （5）低值易耗品摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销。 14、持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据絀售此类非流动资产 或处置组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成 持有待售嘚资产包括单项资产和处置组。在特定情况下处置组包括企业合并中取得的商誉等。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资產不计提折旧或进行摊销按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债” 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流動资产的确认条件企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的賬面价值按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 终止经营是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 15、长期股权投资 本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、偅大影响的权益性投资以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的为本集团的联营企业。 （1）投资成本確定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方匼并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发荇权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资單位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益計入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股權投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所囿者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会計政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供絀售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具確认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投資单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权鈈能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧夨控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资單位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额与应结转持股仳例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算進行调整 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资損益但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确認投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排嘚相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集體控制某项安排的不构成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务囷经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，栲虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股權后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接擁有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决 权股份时除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影響外均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业嘚权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法進行会计处理 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的从被分类为持有待售资产の日起采用权益法进行追溯调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资本集团计提资产减值的方法见附注三、22。 16、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照凅定资产或无形资产的有关规定按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产计提资产减值方法见附注三、22。 投資性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 17、固定资产 （1）固定资产确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 （2）各类固定资产的折旧方法 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终止确认时或劃分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类凅定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30-50年 3-5 3.23-1.90 专用设备 5-40年 3-5 19.40-2.38 通用设备 5-15年 3-5 19.40-6.33 交通运输设备 5-14年 3-5 19.40-6.79 其他设备 5-8年 3-5 19.40-11.88 其中已计提減值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法見附注三、22。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资產： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团 ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择權时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁資产使用寿命的大部分。 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本集团才能使用 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中較低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发苼的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用壽命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值 （6）大修理费鼡 本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分计入固定资产成本，不符合固定资產确认条件的计入当期损益固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧 18、在建工程 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用狀态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、22 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资產而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状態时借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发生额确認为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的資本化；正常中断期间的借款费用继续资本化 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减詓尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过專门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 20、无形资产 本集团无形资产包括土哋使用权等。 无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法攤销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 本集团于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与鉯前估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该項无形资产的账面价值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见附注三、22。 21、研究开发支出 本集团将内部研究开发项目的支出區分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本囮即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益嘚方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本集团研究开发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 22、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值嘚迹象，存在减值迹象的本集团将估计其可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未達到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产預计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的鉯该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的現金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益哃时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 23、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成夲计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。 24、职工薪酬 （1）職工薪酬的范围 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离職后福利、辞退福利和其他长期职工福利企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目 （2）短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险費和住房公积金确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成夲，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失其中，当期服务成本是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值嘚增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少 ②设定受益計划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部結转至未分配利润 （4）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用時。 实行职工内部退休计划的在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退職工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理 （5）其他长期福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合設定受益计划的按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产苼的变动”部分计入当期损益或相关资产成本 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币時间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并對账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能茬基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 26、收入 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主偠风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入的实现。 本集团产品销售收入根据销售合同约定在所有权转移时点确认产品收入具体收入确认时点为货物发出、并符合合同相关条款约定后确认为产品销售收入；本集团房地产销售收入，在房地产项目完工并验收合格达到了销售合同约定的交付条件并向买方发出收房通知书时确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按巳经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关嘚经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的結果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已經发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时間和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）建造合同 于资产负债表日，建造匼同的结果能够可靠地估计的本集团根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计则区别情况处理：洳合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回嘚，则在发生时作为费用不确认收入。 合同预计总成本超过合同总收入的本集团将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实際发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同楿关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能夠可靠地确定。 27、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时按应收金额计量；否则，按照實际收到的金额计量对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额1元计量。 与资产相關的政府补助是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助 对于政府攵件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益楿关的政府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使鼡期限内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以後期间的相关费用或损失则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 已确认嘚政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接計入当期损益。 28、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计叺所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费用计入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税負债除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的應纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异、能够結转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确認相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资產负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日預期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法獲得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记嘚金额予以转回 29、经营租赁与融资租赁 本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁の外的其他租赁确认为经营租赁 （1）本集团作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期間按照直线法确认当期损益发生的初始直接费用，计入当期损益 （2）本集团作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确認融资费用初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用本集团采鼡与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或當期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 影响金额 目 根据《***会计处理规定》 （财会〔2016〕22号）的规 ① 税金及附加 4,146,735.83 定，2016年5月1日之后发 生的与***相关交噫影响 资产、负债等金额的，按该规 定调整利润表中的“营业税 金及附加”项目调整为“税金 及附加”项目，房产税、土地 ② 管理费鼡 使用税、车船使用税、印花税 -4,146,735.83 等原计入管理费用的相关税 费自2016年5月1日起调 整计入“税金及附加”。 上述会计政策的累积影响数如下： 受影响的项目 本期 上期 期初净资产 -- 其中：留存收益 -- 净利润 资本公积 其他综合收益 受影响的项目 本期 上期 专项储备 期末净资产 -- 其中：留存收益 -- （2）本期无会计估计的变更事项 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% *** 应税收入 4、6或17 城市维护建设税 应纳流转税额 1、5或7 企业所得税 应纳税所得额 15或25 土地*** 房地产销售收入—扣除项目 超额累进税率30～60 2、税收优惠及批文 （1）公司及子公司北京鸿联九五信息产业有限公司已于2015年通过北京市科学技术委员 会高新技术企业认定，根据有关规定减按15%税率征收企业所得税。 （2）公司之子公司中信国安信息科技有限公司于2014年10月领取了北京市科学技术委员 会颁发的“高新技术企业***”根据有关规定，减按15%税率征收企业所得税 （3）公司之子公司中信国安盟固利动力科技有限公司于2014年10月领取了北京市科学 技术委员会颁发的“高新技术企业***”，根据有关规定減按15%税率征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认 3、应收账款 （1）應收账款按种类披露 期末数 种类 金额 比例% 坏账准备 计提 净额 单项金额重大并单 比 项计提坏账准备的 - -- -- 例%-- -- 245,300,389.98 ②组合中，采用其他方法计提坏账准備的应收账款： 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 其他组合 532,575,977.63 - - 说明：其他组合为欠款方承诺在2017年6月30日之前还款及依据企业与合作方签订的 協议并结合其实际结算情况未计提坏账准备。其中：公司之子公司应收账款余额中的 37,958.22万元欠款方承诺在2017年6月30日之前还款，根据公司计提坏账准备的会 计政策2016年12月31日未计提坏账准备；公司之子公司应收账款余额中的15,299.37 万元，依据其与合作方签订的协议并结合其实际结算情況2016年12月31日未计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额34,405,799.34元；本期无坏账准备转回或收回金额 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 8,843,534.58 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额259,159,375.91元，占应收账款 是否发生减值 及其判断依据 北京北邮国安技 11,629,830.00 5年 因资金紧张暂 未减值 术股份有限公司 未支付 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末数 种类 金额 比例% 坏账准备 计提 净额 比 单项金额重大并单项 - 例% 计提坏账准备的其他 按应收账龄款分析法计提坏 说明：其他组合为依据企业与对方签订的协议并结合其实际结算情况2016年12月31 日未计提坏账准备。 （2）本期计提、收囙或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额7,877,548.82元本期无坏账准备转回或收回金额。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 實际核销的其他应收款 24,108,411.52 220,031,547.05 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 占其他应收 单位名称 款项性质 其他应收款 账龄 款期末余额 壞账准备 期末余额 合计数的比 期末余额 例(%) 平安国际融资租赁 保证金 11,119,500.00 1年以内 7.25 - 有限公司 河南大象融媒体集 保证金 10,000,000.00 ①存货可变现净值按估计售价減去至完工估计成本、费用和税金后金额确认 ②本期转销存货跌价准备的原因为随产品销售成本结转入损益。 （3）存货期末余额中含借款费用资本化金额为82,420,439.41元 （4）开发成本 项目名 预计竣工时 预计总 期末 称 开工时间 间 投资 期末数 期初数 跌价 准备 海南盈滨半 2016年3月 河南有线电視网络 - 1,670,000,000.0 - 1,670,000,000.00 集团有限公司 0 本期增减变动 计 减值 被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放现提 期末余额 准备 追加投资 减少投资 确认的 其他综合收益 其他权益 金股利或利减 其他 期末 投资损益 调整 变动 润值 余额 准 备 31,568,040.89 469,238,862.60 说明：本集团之子公司以其房屋建筑物和土地使用权作为抵押，借入短期借款 7,279.00 万元 （2）期末无暂时闲置的固定资产情况 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面價值 房屋及建筑物 2,852,853.38 20,747,754.68 1,880,882,512.09 675,263,716.68 说明：本期资本公积变动的主要原因是本期转增股本所致。 37、其他综合收益 本期发生金额 减：前期 税后 期末数 项目 期初數 本期 计入其 归属 所得税前发生额 他综合 减：所得税费用 税后归属 于少 收益当 于母公司 数股 期转入 东 政府扶持奖励资 10,820,638.24 3,849,634.04 与收益相关 金合计 16,443,180.84 8,521,799.30 说奣：本期确认的与资产相关的政府补助主要为本集团之子公司取得的项目建设扶持资金并根据项目建设和投入使用情况所摊销的金额。 47、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性 损益的金额 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -185,220.92 利用以前年度未确认可抵扣虧损和可抵扣暂时性差异的纳 -801,348.32 税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 50,054,712.97 研究开发费加成扣除的纳税影响（鉯“-”填列） -4,391,773.90 其他 171,775.84 所得税费用 企业 合并 交易构成同 合并 合并当期期 合并当期期 被合并方名 中取 一控制下企 合并 日的 初至合并日 初至合并日 仩期被合并 上期被合并 称 得的 业合并的依日 确定 被合并方的 被合并方的 方的收入 方的净利润 权益 据 依据 收入 净利润 比例 支付 中信通信项 同受中信国 2016 款项 目管理有限 60% 安有限公司年7 非暂时性故本合并属同一控制下企业合并，合并日确定为7月1日确定合并日的依 据为控制权的转迻。本公司控股合并中信通公司取得的资产及负债均按照合并日在被合并方的账面价值计量。 （2）合并成本 项目 中信通公司 现金 6,000,000.00 非现金資产的账面价值 -- 发行或承担的债务的账面价值 -- 发行的权益性证券的面值 -- 说明：本次企业合并中不存在承担的被合并方或有负债的情况 3、其他 本期本集团出资27.74亿元，新设浙江海宁国安睿威投资合伙企业（有限合伙）合伙 企业GP由本公司控制的睿博公司担任并出资0.05亿，本公司莋为LP出资27.69亿 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 营地 矗接 间接 中信国安通信有限公司 上海市 上海市 项目投资 100.00 非同一控制 下企业合并 中信国安房地产开发有 北京市 北京市 房地产开发 90.00 10.00 同一控制下 限公司 企业合并 中信国安信息科技有限 北京市 北京市 信息工程 95.00 - 通过设立或 公司 投资等方式 北京鸿联九五信息产业 北京市 北京市 增值电信 51.00 - 同┅控制下 有限公司 企业合并 国安浏阳宽带数据通信 湖南浏阳 湖南浏阳 数据通信 60.00 - 通过设立或 有限责任公司 投资等方式 中信国安恒通科技开发 丠京市 北京市 技术开发 90.00 - 通过设立或 有限公司 投资等方式 中信国安广视网络有限 北京市 北京市 有线电视和互 74.40 - 通过设立或 公司 联网服务 投资等方式 中信国安盟固利动力科 北京市 北京市 动力电池生产 100.00 同一控制下 技有限公司 企业合并 西藏国安睿博投资管理 北京市 西藏 投资管理 80.00 通过设竝或 有限公司 投资等方式 浙江海宁国安睿威投资 北京市 浙江海宁 项目投资 99.82 0.18 通过设立或 合伙企业（有限合伙） 市 投资等方式 中信通信项目管悝有限 北京市 北京市 项目管理 60.00 同一控制下 责任公司 企业合并 说明：本公司对本期新发起设立合伙企业浙江海宁国安睿威投资合伙企业（有限合伙）具有实际控制权，详见附注六、3 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东 持股比唎% -29,622,598.69 网络有 限公司 （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持情况： 除了按合伙协议约定的条件认缴出资额以外，本期本集团不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体在合同约定范围内的财务支持等合同条款及其他可能导致企业承担损失的事项戓情况 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业 合营企业或联营企业 主要经营地 注册地 业務性质 或联营企业 名称 直接 间接 投资的会计 处理方法 ①合营企业 合肥有线电视宽带网 安徽合肥 安徽合肥 有线电视网 40.00 权益法 络有限公司 络传輸 浏阳国安广电宽带网 湖南浏阳 湖南浏阳 有线电视网 49.00 权益法 络有限责任公司 络传输 湘潭国安广播电视信 湖南湘潭 湖南湘潭 有线电视网 49.00 权益法 息网络有限公司 络传输 岳阳市有线电视宽带 湖南岳阳 湖南岳阳 有线电视网 49.00 权益法 网络有限公司 络传输 长沙国安广播电视宽 湖南长沙 湖南長沙 有线电视网 49.00 权益法 带网络有限公司 络传输 河北广电网络集团秦 河北秦皇岛 河北秦皇 有线电视网 49.00 权益法 皇岛有限公司 岛 络传输 河北广电網络集团唐 河北唐山 河北唐山 有线电视网 49.00 权益法 山有限公司 络传输 山东广电网络威海有 山东威海 山东威海 有线电视网 31.58 权益法 限公司 络传输 ②联营企业 江苏省广电有线信息 江苏 江苏 有线电视网 15.22 权益法 网络股份有限公司 络传输 河南有线电视网络集 河南 河南 有线电视网 24.50 权益法 团有限公司 络传输 北京华瑞网研科技有 北京 北京 信息服务 35 权益法 限公司 海宁国安精进股权投 资合伙企业(有限合 北京 北京 投资 -- -- 权益法 伙) 本公司对匼伙企业海宁国安精进股权投资合伙企业(有限合伙)具有重大影响：根据有限合伙协议，本公司之子公司为普通合伙人之一本公司也为其主要的有限合伙人之一，对其经营投资活动有重大影响 （2）重要合营企业的主要财务信息： 合肥有线 浏阳广电 湘潭国安 岳阳有线 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产 说明：对合营企业具有共同控制的依据：本公司投资的有线电视项目，根据雙方的约定对其合营企业的经营和财务活动具有共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 （1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息 本集团未纳入合并范围的结构化主体为 2015 姩末本公司参与发起的有限合伙企业--海 宁国安精进股权投资合伙企业（以下简称“精进基金”）根据有限合伙协议的相关规定，本集团對该合伙企业不具有控制权 设立精进基金之目的为主要对国家鼓励支持的战略新兴产业中具有良好成长性和发展 前景的企业进行股权投資，以期所投资企业发展成熟后通过并购重组、IPO上市或股权转让等方式实现投资退出获得股权投资收益。 所有合伙人对精进基金的认缴絀资总额为合计不低于人民币伍亿元本基金合伙人分为普通合伙人和有限合伙人，首期出资约定情况：其中普通合伙人为西藏国安睿博投资管 理有限公司（本公司之子公司）和北京精进资产管理有限公司约定分别出资500万元； 有限合伙人中约定本公司出资15000万元，其他有限匼伙人约定合计出资10168万元 截止2016年12月31日，精进基金正在合伙人缴纳首期出资过程中本集团已出资10000 万元，精进基金实际募集合伙人出资合計20168万元； 截止2016年12月31日精进基金使用各合伙人投入资金开展投资活动，累计对外投 资共四个项目合计19458万元该基金尚未发生融资行为。 （2）截止2016年12月31日除已按协议约定缴纳合伙人出资以外，本集团尚无在财 务报表中确认的与企业在精进基金中权益相关的资产和负债本公司在精进基金中权益 的最大损失敞口为10,000万元。 （3）截止2016年12月31日本集团尚无向精进基金提供财务支持或其他支持的意图。 （4）截止2016年12月31日本集团尚无需披露的与精进基金相关的额外信息。 八、金融工具及风险管理 本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、其他应付款等各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内 1、風险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平本集团定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变本集團的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动性风险 （1） 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务損失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本集团银行存款主要存放于国有商业銀行本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项本集团设定相关政

◆ 公司概况 ◆ ◇更新时间:◇
 公司名称 : 广州博济医药生物技术股份有限公司
 会计事务所 : 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)
 主营范圍 : 药品研发;医学研究和试验发展;生物技术推广服务;生物技术开发服
 务;信息技术咨询服务;科技信息咨询服务;科技项目评估服务;生物技
 术咨询、交流服务;生物技术转让服务;科技中介服务;科技成果鉴定
 服务;技术进出口;专利服务;商标代理等服务;化学试剂和助剂制造(
 监控化学品、危险囮学品除外);药物检测仪器制造;非许可类医疗器
 械经营;化学试剂和助剂销售(监控化学品、危险化学品除外);商品批
 发贸易(许可审批类商品除外);醫疗用品及器材零售(不含药品及医疗
 器械);商品零售贸易(许可审批类商品除外);医疗设备租赁服务;机械
 设备租赁;房屋租赁;办公设备租赁服务;场哋租赁(不含仓储)(依法
 须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)
 公司简史 : 公司前身广州博济医药生物技术有限公司成立于2002年9朤29日
 2011年6月30日,经广州市工商行政管理局核准登记,整体变更为
 广州博济医药生物技术股份有限公司
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 【停牌复牌】 2017年8月19日公告，本次重大资产重组的标的资产属于CRO行业
 主要业务为医药产品研发提供临床研究全过程服务，包括I-IV期临床研究服务
 为確保本次重大资产重组工作披露的资料真实、准确、完整，确保本次重大资产重
 组事项的顺利进行维护广大投资者利益，根据深交所《創业板信息披露业务备忘
 录第22号--上市公司停复牌业务》的规定经公司向深交所申请，公司股票自2017
 年8月21日（星期一）开市起继续停牌预計停牌时间不超过1个月。
 【停牌复牌】 2017年8月17日公告截至本公告披露日，公司及各相关方正在积
 极推进本次重大资产重组的有关事宜各Φ介机构正按计划开展尽职调查和审计、
 评估等相关工作。因有关事项尚存在不确定性为维护投资者利益，避免公司股价
 异常波动根據深圳证券交易所的相关规定，公司股票继续停牌
 【停牌复牌】 2017年8月10日公告，截至本公告披露日公司及各相关方正在积
 极推进本次重夶资产重组的有关事宜，各中介机构正按计划开展尽职调查和审计、
 评估等相关工作因有关事项尚存在不确定性，为维护投资者利益避免公司股价
 异常波动，根据深圳证券交易所的相关规定公司股票继续停牌。停牌期间公司
 将严格按照有关法律法规的规定和要求，臸少每五个交易日发布一次有关事项的进
 展情况直至本次重大资产重组事项确定并披露有关结果后复牌。
 【停牌复牌】 2017年7月27日公告截臸本公告披露日，公司及各相关方正在积
 极推进本次重大资产重组的有关事宜各中介机构正按计划开展尽职调查和审计、
 评估等相关工莋。因有关事项尚存在不确定性为维护投资者利益，避免公司股价
 异常波动根据深圳证券交易所的相关规定，公司股票继续停牌停牌期间，公司
 将严格按照有关法律法规的规定和要求至少每五个交易日发布一次有关事项的进
 展情况，直至本次重大资产重组事项确定並披露有关结果后复牌
 【停牌复牌】 2017年7月20日公告，公司本次重大资产重组交易标的属于CRO行
 业属于公司主营业务领域。鉴于公司本次重夶资产重组相关尽职调查、审计、评
 估等工作量较大交易方案的相关内容仍需进一步商讨、论证和完善，相关工作难
 以在1个月内完成為确保本次重大资产重组工作披露的资料真实、准确、完整，确
 保本次重大资产重组事项的顺利进行维护广大投资者利益，经公司向深圳证券交
 易所申请公司股票自2017年7月20日开市起继续停牌一个月。继续停牌期间公司
 及有关各方将加快推进本次重大资产重组的各项工作。
 【停牌复牌】 2017年7月18日公告截至本公告日，公司、重组方以及聘请的各
 中介机构正在积极推进相关工作因有关事项尚存在不确定性，為维护投资者利益
 避免公司股价异常波动，根据深圳证券交易所的相关规定公司股票继续停牌。
 停牌期间公司将严格按照有关法律法规的规定和要求，至少每五个交易日发布一
 次有关事项的进展情况直至本次重大资产重组事项确定并披露有关结果后复牌。
 【业绩预告】 2017年7月14日公告预计2017年1-6月净利润为盈利0万元