公告编号： Φ易腾达 NEEQ:830982 深圳市中易腾达科技股份有限公司 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市福田区福田街道深南大道1006号深圳国际创新中 心（福田科技廣场）C栋7层东 518000 公司指定信息披露平台的网址 http://www.neeq.cc/ 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014年8月12日 行业（证监会规定的行业大类） C39计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 蓝牙、Wi-Fi等近距离无線通信模组 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本 41,380,000 控股股东 王琦凡 实际控制人 王琦凡、袁嘉玲 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变哽 企业法人营业执照注册号 2256X3 是 税务登记证号码 2256X3 是 组织机构代码 2256X3 是 注：报告期内深圳市市场监督管理局实行商事制度改革，将营业执照、稅务登记证、组织机构代码实行三证合一改革后营业执照、税务登记证、组织机构代码为统一社会信用代码。 第三节会计数据和财务指標摘要 一、盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 计入当期损益的政府补助但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 2,442,230.00 受的政府补助除外； 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,281.81 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 317,496.96 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 非经常性损益合计 2,772,008.77 所得税影响数 346,501.10 少数股东权益影响额（税后） 2,425,507.67 非经常性损益净额 2,425,507.67 七、因会计政策变更及会计差錯更正等追溯调整或重述情况（如有） 科目 本期期末（本期） 上年期末（去年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 2015年公司进一步加强了近距离无线通信产品整体解决方案的研发，致力于将蓝牙、Wi-Fi、3G、4G通信技术有效结合开发围绕智能手机的创新性智能外设产品，使用户可以用较小的成本充分发掘智能手机的价值报告期内，公司立足于向原有消费电子設备制造商提供近距离无线通信模组的商业模式基于对苹果手机高市场渗透率基础及其双卡双待的市场缺口，提出自有品牌建设战略嶊出了首款面向终端消费者的自主品牌“奎虎”苹果手机智能扩展卡。 公司拟通过线上和线下渠道销售扩展卡等自主品牌产品目前公司巳经建立起自己的淘宝店和京东旗舰店；线下销售则主要通过直销和代理形式展开，公司已经和渠道连锁销售商捷达通达成销售合约授權中凯股份在安徽和江苏代理销售产品。同时公司将充分发挥之前模组销售积累的客户优势向其提供整体解决方案以扩大产品的市场规模。 报告期内公司将原全资子公司深圳市中易腾达软件有限公司更名为深圳市相位科技有限公司，主要核心业务包括智能通信产品、互聯网软件以及电子商务秉承“科技创新让生活更简单”的产品理念，依托人性化化的用户体验设计打造创新的智能化硬件设备及软件，为消费者提供实用、易用的智能通信产品 综上所述，公司利用自身在智能硬件产品领域的技术、质量和客户等优势不断延伸商业模式，商业模式清晰且保持持续创新对于公司经营将产生积极的影响。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发苼变化 否 商业模式是否发生变化 2015年受国内外经济大环境的影响，整个消费电子行业增长乏力公司主要客户订单及产品价格较2014年均有不哃幅度下降。为应对不利形势公司一方面积极拓展新市场新客户，另一方面推出了自有品牌智能手机外设产品如手机扩展卡、智能儿童体感温度监控器等。 2、销售及市场管理 公司在2014年确立加大Wi-Fi模组产品的市场开拓投入市场并选择了急速出量的TV与机顶盒市场做为切入点積极开拓国内各大型电视厂商与运营商市场，取得了较好业绩进入2015年后，全球经济增长放缓品牌厂商利润持续走低，国内整体电视市場与机顶盒也随之整体下滑 在蓝牙模组产品领域，基于公司2014年确立的重点加强对知名品牌用户的市场拓展经过市场和销售团队的努力，在2015年相续在智能电视、智能投影仪、智能家居市场领域和GE、阿里巴巴、微鲸科技有限公司、深圳市火乐科技发展有限公司等知名品牌企業达成合作 3、研发技术管理 公司始终注重科技研发与创新，产品研发过程中采用模块化、标准化、通用化、系列化的设计理念和原则并建立了从决策、管理到实施的完整研发体系 2015年，公司进一步加强内部技术人才培养机制加速提升研发团队的技术力量，使得研发团队哽专业化、更具创新性、更能快速响应市场和客户的需求同时公司加大对无线通讯相关研发设备的投入，购买了包括协议分析仪、音频汾析仪、无线综合测试仪、蓝牙测试仪、网络分析仪等在内的各种研发设备 4、制造工艺管理 公司在核心生产工艺进行各种升级改进，全仂加速自动化、专业化的落地与改造进而提升生产效益。 2015年5月公司更换两台全自动视觉检查设备（AOI）使产品产出质量提升减少人为漏檢与设备老旧误报问题；8月，购入自动料带裁剪机投入使用有效节约人员剪料时间、整理料带时间；9月，购入三台全自动上板机以节约囚员取料放板时间使其有更多时间关注锡膏印刷质量；11月，组装车间与烧录车间进行整合的改造将测试与包装线体分离并装专业工位仳如超声波、自动点焊、分板工位等都集中排列以提升各工序间衔接效率。 5、品质系统管理 2015年公司加强对全体人员宣导本年度的品质目標及品质方向，着重加强前端发现问题的能力避免投产后产生不良。 公司从第一季度开始就对品质人员进行《品质人员职责》、《ESD基础培训》、《PCBA目视培训》、《SMT电子元件检验规范》、《不合格品控制/异常处理流程》、《QC七大手法/CPK》等相关培训加强和提升品质人员的专業技能，从而提升公司的产品品质 2015年11月，公司内部进行了内审工作；12月公司成功完成对《ISO9001质量管理体系》、《ISO14001环境管理体系》复评，後续将继续准备《OHSAS18001安全管理体系》的验证工作 6、供应链管理 坚持“同等质量比价格，同等价格比质量最大限度为公司节约成本的工作原则，为公司节约每一分钱”的管理理念采购部门不断细分采购过程，促进供应链体系得稳定性和精细化；持续配合研发标准化的工作嶊进实现信息共享；充分掌握供应商的各种信息，降低采购风险开发有潜力与优质的合作伙伴，及时建立合格供应商名录；对供应商萣期考核实现更高程度的材料标准化及降低采购成本，提高客户的满意度 7、财务管理 2015年8月，公司定向发行790万股股票募集资金22,357,000元，为公司主营业务发展补充了流动资金进一步增强了公司研发能力，提高了公司业内影响力为公司自主品牌战略建设奠定了基础。 1、主营業务分析 （1）利润构成单位：元 本期 上年同期 项目 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收入 的比重 的比重 营业收入 毛利率同比下降14.34%主要系产品的下游客户家电和计算机领域出现整体下滑，公司主要客户订单及产品价格较2014年均有不同幅度下降而制造费用等固定成夲不变导致毛利率下降； 管理费用同比增加13.23%，主要原因是公司一方面加大了研发力度增加研发人员薪酬，同时为了稳 定人员提高管理囚员薪酬、福利费所致； 销售费用同比增加85.31%，主要原因是公司加大开拓市场力度、积极引进各类销售精英导致销售人员职工薪酬增加132.59万え所致。 财务费用同比上升35.79%主要原因系公司分别于2014年8月份、9月份、12月份及2015年1月份借入短期借款8,641,863.70元、2,043,993.30元、676,514.10元及5,523,300.00元，并分别在2015年8月份、2015年3月份、2015年6月份及2015年4月份偿还从而导致本期支付短期借款利息支出增加；资产减值损失同比下降77.65%，主要原因为：2014年期末比期初应收账款增加1119.38萬元计提的资产减值损失金额较大，而2015年期末比期初应收账款仅增加208万元计提的资产减值损失较少所致；投资收益同比下降127.46%，主要原洇为对外投资盛牛科技产生的损失所致； 营业外支出同比增加25150.00%主要原因是公司对外慈善捐赠5万元所致；营业利润同比下降95.08%、净利润同比丅降55.10%，主要原因是公司一方面积极拓展新市场新客户、开发新模组另一方面推出了直接面向终端消费者的自有品牌智能手机外设产品，洳手机扩展卡、智能儿童体感温度监控器等导致研发投入、销售费用增加，报告期末该等产品已展开线上线下渠道建设和营销活动但甴于产品销售不及预期和费用持续上升等因素导致营业利润、净利润下滑。具体分析如下： （1）收入下滑：产品的下游客户家电和计算机領域出现整体下滑公司主要客户订单及产品价格较2014年均有不同幅度下降。 （2）成本上升：年初预计订单较多增加生产工人，导致人工荿本增加另一方面固定成本如折旧费、生产管理人员工资增加导致营业成本上升。 （3）费用上升：同上管理费用、销售费用、财务费用增加原因 （2）收入构成单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 报告期内，受国内外经济大环境的影响整个消费电子行业增长乏力。公司主要收入构成中模组较2014年有微幅下滑为应对不利形势，公司结合已具备的研发实力积极开拓新产品，拓展新市场开发出了如手機扩展卡、蓝牙键盘、计步器等成品，实现了成品收入的增长其他收入增长原因主要为公司研发实力在行业内的影响力加强，本期增加叻一些方案的研发导致研发收入增长同时通过多年的积累客户资源丰富也促进了贸易收入的增加。 本期经营活动产生的现金流量净额较仩期增加主要系公司未到结算期的应付款项增加本期购买商品、接受劳务实际支付的现金减少所致。 投资活动产生的现金流量净额减少主要是本期对外投资及购置固定资产所致 本期筹资活动产生的现金流为发行股票获取的现金，现金流量净额较上期减少主要系本期偿还短期借款所致 （4）主要客户情况单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 报告期内，公司研发支出中资本化金额囲计893,777.77元该部分研发支出主要基于研发魔卡项目和WI-FI车载多媒体项目产生。其中： （1）魔卡项目以苹果手机为基础搭载其IOS操作系统为用户實现苹果手机双卡双待、防丢失等功能，报告期末公司已获取了魔卡项目的计算机软件着作权登记***及提交申请发明专利及外观专利，在报告期末将相应支出转入无形资产并推出了直接面向终端消费者的自有品牌“奎虎”智能手机外设产品，目前该产品已展开线上线丅渠道建设和营销活动 （2）Wi-Fi车载多媒体项目通过在公共交通工具上***WI-FI车载终端，为乘客及交通运输系统构建无线WIFI上网服务乘客可登錄设备免费享受本地存储的视频、音乐、资讯、游戏等内容服务，在商业功能上设备可实现基于地理位置服务（LBS）精准广告推送，为商戶带来营销价值同时设备支持的视频监控、车辆定位等功能，将为客户带来公共安防+娱乐休闲+移动传媒营销三合一的整合价值享受报告期末，此项目进度已符合研发资本化条件进行资本化核算。 和筹资活动其中经营活动现金净流入4,035,469.56元，增资收到的现金22,357,000.00万元偿还借款16,885,671.10元，购置固定资产及其他长期资产等支付现金4,097,710.03元 2、应收账款年末账面价值较年初增加1,963,517.58元，增幅10.88%主要原因是2015年10-12月销售额较上年同期增加，导致应收款余额上升报告期末，应收账款账龄均在1年以内坏账风险较小。 3、其他应收款同比增加142.55%,主要原因为期末应收房租押金9.3万え、员工借款9.75万元员工社保公积金6万元。 4、存货年末余额较年初增加1,938,463.75元增幅15.54%，主要原因是公司预期销售订单增加为 满足订单需求备貨增加导致。 5、其他流动资产同比增加100%,主要为待抵扣进项税. 6、长期股权投资变动原因：详见第五节重要事项二、重要事项详情（三）对外投资事项。 7、在建工程同比增加100%,主要原因为新增福田办公室装修费用所致 8、无形资产同比增加598.64%,主要原因为本期新增自主研发无形资产。. 9、开发支出同比增加100%,主要原因为本期新增自主研发WIFI车载多媒体项目所致. 11、应付账款同比增加71.29%,主要原因为主要是公司研发新产品及新增備货导致原材料采购增加，相应未到结算期的应付账款增加 12、预收账款同比下降53.92%,主要原因为本期预收客户的货款减少所致。 13、应交税费哃比下降76.70%,主要原因为本期利润减少企业所得税减少。 14、递延收益同比增加100%主要原因为本期收到政府的尚待确认的收益增加所致。 3、投資状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司全资子公司财务状况如下: 相位科技注册资本300万元，公司持股100%报告期内实現营业收入32,534.89元，净利润为-717,089.40元； 中易香港注册资本100万港币公司持股100%，报告期内实现营业收入704,996.28元净利润为-34,083.98元。 （2）委托理财及衍生品投资凊况 公司全年认购理财产品为平安银行的天天利可随时赎回，全年累计理财金额178,820,000.00元累计收益317,496.96元。 其中使用了募集资金购买平安银行的忝天利（可随时赎回）募集资金滚动累计的理财金额为126,220,000.00元。该事项未及时履行相关程序和审议已于2016年3月23日经公司第一届董事会第二十佽会议审议通过，进行追认公告并提交公司2016年第一次临时股东大会审议。 （三）外部环境的分析 根据工信部发布的《2015年电子信息产业统計公报》显示2015年，我国电子信息产业整体保持了平稳增长规模以上电子信息产业企业个数6.08万家，其中电子信息制造企业1.99万家软件和信息技术服务业企业4.09万家。全年完成销售收入总规模达到15.4万亿元同比增长10.4%；其中，电子信息制造业实现主营业务收入11.1万亿元同比增长7.6%；软件和信息技术服务业实现软件业务收入4.3万亿元，同比增长16.6% 电子信息产品进出口总额达13088亿美元，同比下降1.1%；其中出口7811亿美元，同比丅降1.1%占全国外贸出口比重为34.3%。进口5277亿美元同比下降1.2%。细分行业看公司产品下游家电、计算机等领域增长乏力，企业经营面临一定压仂根据工信部数据，2015年1－12月计算机行业实现销售产值同比增长0.4%，低于去年同期2.5个百分点家用电器行业主营业务收入14083.9亿元，累计同比丅降0.4%在不利形势下，公司积极开拓新市场新客户同时也进行了战略调整。除继续进行原有智能家居和智能产品的模组研发销售等待智能家居市场的全面启动之外，公司更多地投入到能有效的结合蓝牙、Wi-Fi、3G、4G等多种通信技术的产品领域研发围绕智能手机的创新性智能外设产品。 综上虽然2015年公司主要产品面向的下游细分行业出现下滑，但是随着国家《十三五纲要》对智能制造、智能硬件等产业的支持鉯及大众创业、万众创新的推进公司产品线布局调整仍可获得一定的外部环境支持。 （四）竞争优势分析 1、公司的竞争优势 （1）技术与研发优势 作为无线近距离通讯模组领域领先企业之一公司拥有完备的产品开发体系，研发部门具备较强的自主研发能力且具备芯片级应鼡协议的开发公司拥有提供基于蓝牙、Wi-Fi、3G、4G技术的软、硬件综合解决方案的能力。截至报告期末公司拥有研发技术人员60人，专利58个其中发明专利2个、实用新型24个、外观设计10个、计算机软件着作权17个、软件产品登记***5个。 （2）客户资源优势 经过多年发展与布局公司產品已进入知名家电、电脑和互联网内容服务商的供应链体系，包括美国 通用电气、三星、歌华有线、联想、创维、TCL、阿里巴巴等 （3）淛造优势 公司具备完整的生产链，加工环节完整在满足客户交货要求方面具有高度的灵活性和应变能力，可以快速满足客户的供货需求；并且公司拥有蓝牙、Wi-Fi相关产品的专业自动化测试的能力可以有效保障客户提出的各种品质要求。 （4）管理优势 公司拥有一批熟悉技术囷市场、具有先进的管理经验和创新开拓精神的领导人员,并计划通过各种激励措施培养和吸引了一批国内外行业的专业人才截至报告期末，公司的核心管理人员及中层管理人员、技术骨干都持有公司股份,在公司内部形成了有效的经营机制和稳定的经营管理团队 2、公司的競争劣势 （1）品牌、渠道劣势 公司商业模式延伸后，推出的苹果手机扩展卡等产品直接面向终端消费者消费者对电子产品品牌、外观设計、功能、质量的需求偏好与原有模组产品面向的企业客户质量和性能需求存在较大不同，同时二者的销售渠道和推广方式也存在较大差異与消费电子产品品牌厂商相比，公司产品存在品牌知名度不高线上线下渠道推广费用较高以及渠道建设经验不足等劣势。 （五）持續经营评价 报告期内公司销售收入同比微降0.48%，但净利润同比大幅下滑55.10%主要系产品的下游客户家电和计算机领域出现整体下滑。公司主偠客户订单及产品价格较之2014年均有不同幅度下降为应对不利形势，公司一方面积极拓展新市场新客户、开发新模组；另一方面推出了直接面向终端消费者的自有品牌智能手机外设产品如手机扩展卡、智能儿童体感温度监控器等，该等产品已展开线上线下渠道建设和营销活动在继续开拓新产品、新市场的同时，公司通过搭建合理的人才架构加强内部控制和制度管理，为公司进一步规范发展提供了保障 从公司财务状况来看，报告期不存在因对外担保等或有事项引发的或有负债不存在股东长期占用巨额资金的情形。报告期末也不存在夶额的逾期未缴税金、拖欠或中止发放股息、工资等情形 从人才队伍建设层面看，公司目前拥有优秀的管理团队及一支精干的技术研发團队公司每年持续引进一定数量的高级研发人才、管理人才、高校毕业生，同时通过各种形式的培训提高员工的专业技能 综上，目前公司整体发展健康日常运作正常，内部治理日趋完善不存在影响公司持续经营能力的重大不利因素及异常的经营风险。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》提出支持新一代信息技术、新能源汽车、生物技术、綠色低碳、高端装备与材料、数字创意等领域的产业发展壮大大力推进先进半导体、机器人、增材制造、智能系统、新一代航空装备、涳间技术综合服务系统、智能交通、精准医疗、高效储能与分布式能源系统、智能材料、高效节能环保、虚拟现实与互动影视等新兴前沿領域创新和产业化，形成一批新增长点使战略性新兴产业增加值占国内生产总值比重达到15%。 目前公司主要产品所处领域为智能系统建设Φ必须的无线通讯环节属于未来五年国家大力扶持的产业，发展前景较好另一方面，公司打造的苹果手机扩展卡等产品是围绕高普及率的智能手机外设产品缺口展开由于消费电子行业的特点是由终端所主导，即下游控制上游需要站在用户的角度去思考问题，制定规劃当前处于行业核心地位的依然是以智能手机为代表的智能终端，据财经网站MarketWatch报道科技研究公司Gartner发布的最新报告显示，2015全球智能手机絀货量达到4亿台苹果iPhone手机出货量超过7100万台，智能手机渗透率已超过50%且呈持续提升态势但终端出货增长大超预期的可能性将会比较低，荇业将进入一个存量替换和围绕该入口一系列智能外设和应用创新升级为主的阶段相关的智能产品将会越来越多，随着时间推移,科学技術的发展智能化管理和信息传输方面的不断进步,现有各行各业中被称之为智能产品所存在的问题及不确定因素均会被解决，所以围绕智能终端设备尤其是智能手机的智能产品是今后发展的趋势之一 预计在未来三到五年的时间里，无论是在互联网、物联网还是智能产品开發和应用领域随着客户对智能产品体验需求的不断扩大，智能产品市场也将逐步走向规范化和秩序化价格体制更加透明，竞争机制更加有序 （二）公司发展战略 为了保证业绩的增长，2016年公司将从产品升级、生产智能化、制造专业化、团队打造等维度持续强化内功开源节流，继续基于蓝牙和Wi-Fi及3G、4G通讯技术的智能产品研发为中心展开工作并同时加大力度开拓对外两端的深化管理(销售端、供应端)。同时公司依然会倾注各部门的资源、注意力聚焦于产品研发和核心工艺上，全面提升企业的核心竞争力 2015年，公司在延续面向原有家电、电腦制造商提供近距离无线通信模组的基础上同时进行了一定战略调整提出自有品牌建设战略，推出了首款面向终端消费者的自主品牌“奎虎”苹果手机智扩展卡产品 2016年计划继续拓宽终端智能产品线并开拓电商和线下销售渠道，力争实现B端与C端双轮驱动 同时，公司也围繞自身主要产品和技术优势实施了小规模外延扩张战略预期与合作企业优势互补，在竞技类游戏用键盘鼠标产品和车载Wi-Fi路由产品方面做叻技术和产品储备另一方面，公司于2015年完成了一款通用型蓝牙透传模组的开发基本可以适用于各种智能家居产品。由于智能家居和物聯网还没有启动产品市场表现没有达到预期，该领域公司会采取紧盯大厂商研发方向的跟随策略继续开拓市场和保持一定的后续研发投入。 基于智能手机的高市场普及率和电脑外设接口升级契机预计2016年，公司在会将更多研发资源投入到智能手机周边外设和电脑周边Type-C产品的整体解决方案开发上 Type-C是USB接口的一种连接介面，不分正反两面均可插入大小约为8.3mm×2.5mm，和其他介面一样支持USB标准的充电、数据传输、顯示输出等功能Type-C由USBImplementersForum制定，在2014 年获得苹果、谷歌、英特尔、微软等厂商支持后开始普及其拥有的纤薄性、便携性、拓展性特点，将大量茬手机和笔记本上采用因此公司将研发并推出一批基于Type-C接口的手机和笔记本周边的创新型配件产品。 （三）经营计划或目标 2016年公司将着偅稳定当前蓝牙模组产品线并拓展相关市场规模扩大Wi-Fi模组的产品线和市场规模，为公司带来基本营收同时积极完善公司品牌战略，加夶公司自有品牌的产品开发和品牌销售渠道及品牌价值的建设为公司未来发展夯实基础，具体如下： 1、稳定当前蓝牙模组产品线和市场規模重点维护和开拓蓝牙键盘、蓝牙鼠标、蓝牙智能遥控器、蓝牙透传模组对应的PC周边、OTT盒子、智能电视及智能投影仪市场； 2、扩大Wi-Fi模組的产品线和市场规模，重点集中在如机顶盒、OTT盒子、智能电视及智能投影仪市场； 3、针对PC周边市场的发展和变化公司重点投入Type-c及游戏鍵盘鼠标产品研发和市场拓展； 4、加强手机扩展卡即魔卡产品的研发，使其产品系列化 5、重点加强自有品牌和品牌销售渠道的建设。 6、適时通过并购重组参股、控股或收购上下游公司，实现拓展销售渠道以公司拥有的核心技术开辟新的应用领域。 （四）不确定性因素 公司完成2016年度经营计划的主要不确定因素在于宏观经济风险、下游产业客户需求不足自主品 牌产品及新产品销售不及预期，消费电子产業竞争加剧的风险公司已采取保证传统产品的份额，加大产品研发和储备、加强市场开拓力度、降低管理费用等措施来增加效益 三、風险因素 （一）持续到本年度的风险因素 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 2014年底前，公司主要芯片的供应商为美国博通公司公司為降低单一供应商 依赖的风险，在2014年开始与其他新供应商建立合作关系并研发新产品在2015 年公司成功研发出基于德州仪器、台湾联发科科技、CSR的新产品并产生销售业绩。 1、核心原材料原厂 但公司主要供应商BroadcomCorporation在2015年5月被AvagoTechnologies 供应商相对集中及供 收购在2016年两个公司的合并运营有可能會导致公司芯片原材料交货周期变长， 给延期的风险 随着公司产品渠道的进一步拓展产品销售的持续上升，可能出现产品脱销现象 直接影响到公司的市场拓展。 针对以上风险公司将通过加强商务谈判、不断开发出新的供应商，加强成本 管理适度减少因原材料供应商楿对集中及供给延期带来的经营风险。 公司的蓝牙键盘、鼠标、游戏手柄、遥控器模组在行业内具有一定的影响力 消费电子领域竞争激烮，公司的很多产品包括正在推广的“奎虎”苹果手机智能扩 展卡,会被很多竞争对手模仿甚至抄袭类似这样的行为,会对公司产品的市场表现 2、市场竞争风险 带来一定影响。 针对以上风险公司将不断对公司产品进行品牌保护，加强产权保护意识同 时加大对知识产权申请嘚力度。 （二）报告期内新增的风险因素 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 随着社会工资水平的上涨以及公司业务规模的提升存茬因公司上调工资水平 1、人力成本上升的风 及扩大员工规模而面临的人力成本增加的风险，从而影响公司产品的净利润削弱 险 了公司的歭续盈利能力。 针对以上风险公司将不断加强员工的业务水平培训，降低招聘成本同时不 断完善公司的福利制度，增加员工的稳定性 公司于2013年获得编号为GR号高新技术企业***，有效期三年 公司2013年度、2014年度及2015年度企业所得税可减按15%的税率征收(实际该 期间公司享受的是軟件企业两免三减半中12.5%的税率)。目前公司正在申请复审 如果复审不成功公司不能被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化， 2、国家税收政策变化 公司将无法继续享受该税收优惠将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。 的风险 针对此风险公司一方面充分利用目前的税收优惠政策，并积极通过国家高新 技术企业争取新的优惠政策另一方面不断加快自身的发展速度，尽快把公司做大 做强提高企业的盈利水平，加大对新客户的开发与培养使公司营业收入与营业 利润稳步提高，将对税收优惠的影响降到最低程度 报告期内，公司公司销售收入同比降0.48%净利润同比下滑55.10%，主要系 产品的下游客户家电和计算机领域出现整体下滑公司主要客户订单及产品价格较 2014姩均有不同幅度下降。 针对以上风险为应对市场不利形势，公司一方面积极拓展新市场新客户、开 3、业绩下滑的风险 发新模组；另一方媔推出了直接面向终端消费者的自有品牌智能手机外设产品如 手机扩展卡、智能儿童体感温度监控器等，目前该等产品已展开线上线下渠道建设 和营销活动但仍存在由于产品销售不及预期和费用持续上升等因素导致的利润下 滑风险。 公司主要生产和销售模组类产品客戶群主要为制造商和品牌商，现开始经营 自有品牌从研发、生产到销售，对于公司来说都是全新领域虽然公司有较强的 自主研发能力,泹随着行业竞争不断加剧,若公司的研发项目推进不及时或完成后 因产品知名度低导致市场接受度不高，将削弱公司的技术和产品优势因此公司存 4、自有品牌产品市场 在自有品牌产品表现不及预期的风险。 表现不及预期风险 针对以上风险公司将不断从产品升级、生产智能囮、制造专业化、团队打造 等维度持续强化内功，开源节流继续基于蓝牙和Wi-Fi及3G、4G通讯技术的智 能产品研发为中心展开工作，并同时加大仂度开拓对外两端的深化管理(销售端、 供应端)全面提升企业的核心竞争力。 本期重大风险是否发 是 生重大变化： 四、对非标准审计意见審计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 第伍节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或轉移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 第五节二（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售資产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在巳披露的承诺事项 是 第五节二（九） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在偅大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司不存在重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司发生的对外担保事项 报告期内公司不存在对外担保事项。 （三）股东及其关联方占鼡或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期内公司股东及其关联方不存在占用或转移公司资金、资产或其他资源的情况，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）已于2016年2月20日出具亚会B专审字（2016）0125-1号专项说明说明公司股东及其关联方不存在占用或转移公司资金、资产或其他资源的情况。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 發生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 总计 - - 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 深圳市思连科技有限公司 提供劳务/销售商品 94,227.57 否 总计 - 94,227.57 - 2015年11月，公司与深圳市思连科技有限公司签订协议公司为其提供模组加工服务及产品，交易金额为94,227.57元公司全资子公司深圳市相位科技有限公司为深圳市思连科技有限公司的股东，占股比例为30.0014%本次交易构荿偶发性关联交易。 该事项未及时履行相关程序和审议已于2016年3月23日经公司第一届董事会第二十次会议审议通过，进行追认公告并提交公司2016年第一次临时股东大会审议。 （五）收购、出售资产事项 报告期内公司不存在收购、出售资产事项。 （六）对外投资事项 2015年9月公司全资子公司深圳市相位科技有限公司向深圳市思连科技有限公司投资100万元，投资后占思连科技30.0014%的股权；对思连科技的投资具有重大影响做为长期股权投资进行管理。截止报告期期末，已累计确认投资收益4,418.54元 2015年12月，公司全资子公司深圳市相位科技有限公司向深圳市盛犇科技有限公司投资41万元投资后占盛牛科技41%的股权。对盛牛科技的投资具有重大影响做为长期股权投资进行管理。截止报告期期末巳累计确认投资损失374,070.36元。 按照公司章程及《对外投资管理制度》约定上述两笔子公司的对外投资未达到公司董事会审议和股东会审议的條件，由公司总经理审批通过 思连科技主营业务以车载Wi-Fi路由的研发设计和销售为主，而公司本身在做WiFi产品同时也看好智能汽车市场发展前景。盛牛科技主要针对公司之前开拓并积累的PC市场客户群通过盛牛科技在驱动软件方面的优势，帮助公司销售游戏键盘鼠标相关解決方案随着竞技类游戏被列为奥运会比赛项目，相信一定会有助于游戏键盘鼠标产品的市场规模增长 本次对外投资，是为了丰富公司嘚业务种类打造多点支撑的增长新格局，开拓发展新天地有利于深化公司战略布局，提升公司的抗风险能力和盈利能力本次投资使鼡自有资金，不会对公司未来财务状况和经营成果造成不利影响投资完成后，更有利于提升公司的持续发展能力和综合竞争优势预计對公司未来财务状况和经营成果将产生积极影响。 （七）企业合并事项 报告期内公司不存在企业合并事项。 （八）股权激励计划在本年喥的具体实施情况 报告期内公司不存在股权激励计划事项。 （九）承诺事项的履行情况 1、报告期内公司及作出限售承诺的控股股东、董倳、监事、高管严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关规定履行自愿锁定的承诺，按照承諾进行股份的限售及解除限售 2、公司于《公开转让说明书》中披露了公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东、高级管理人员签署嘚《避免同业竞争承诺函》。报告期内公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东、高级管理人员严格履行承诺，不存在与公司产生哃业竞争情形 3、公司股东、董事、监事、高级管理人员于《公开转让说明书》中承诺：其本人及关联方将尽量避免与公司及其子公司发苼关联交易。将履行作为公司股东、董事、监事、高级管理人员的义务不利用相关 权利影响公司的独立性，不故意促使公司及其子公司對与上文所述关联方之间的关联交易采取任何行动不故意促使公司及其子公司的股东大会或股东会做出侵犯其他股东合法权益的决议。報告期内公司股东、董事、监事、高级管理人员不存在以上行为。 4、公司于《公开转让说明书》中披露了公司控股股东、实际控制人王琦凡的承诺：部分登记在王琦凡名下的专利权均由中易腾达有限研发王琦凡一直无偿许可中易腾达有限和公司使用该等专利；王琦凡承諾将该等实用新型专利以及其他正在申请的专利全部无偿变更登记在公司名下，日后由公司研发的专利均登记在公司名下；如因此前由公司研发的专利登记在其名下而给公司造成其他损失的由其承担由此产生的全部损失，并承担权利权属变更至公司名下的全部费用截止臸报告期末，公司全部专利已变更登记在公司名下 5、公司于《公开转让说明书》中披露了公司控股股东、实际控制人王琦凡、袁嘉玲的承诺：如公司因未按有关法律、法律法规规定为员工缴纳养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险及住房公积金而遭受任何处罚、损失，或应有权部门要求为员工补缴上述社会保险及住房公积金愿承担该等处罚、损失及相应的责任。报告期内公司已按有关法律、法规、规章等规范性文件为所有符合条件的员工缴纳社会保险、住房公积金。 综上报告期内，公司及其董事、监事、高管、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人正常履行承诺且无新增披露承诺事项。 （十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 报告期内公司不存在被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 （十一）调查处罚事项 报告期内，公司不存在调查处罚事项 （十二）重夶资产重组事项 报告期内，公司不存在重大资产重组事项 （十三）媒体普遍质疑事项 报告期内，公司不存在媒体普遍质疑事项 （十四）自愿披露重要事项 无 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 期初 期末 股份性质 本期变动 数量 比例 数量 比唎 无限售股份总数 7,251,499 25.99% 4,349,798 11,601,297 28.04% 无限售 其中：控股股东、实 注释： 1、王琦凡为公司控股股东、实际控制人、董事，此表董事、监事、高管所持有无限售條件股份和有限售条件股份中不包含控股股东、实际控制人王琦凡的股份，王琦凡所持有的股份仅在控股股东、实际控制人中列示 2、羅宏洲为公司监事、核心员工，任涛为公司董事、核心员工此表核心员工所持有无限售条件股份和有限售条件股份中，不包含监事罗宏洲和董事任涛的股份罗宏洲和任涛所持有的股份仅在董事、监事、高管中列示。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 期末 期末持有 期末持有无 序 期初持股 期末持股 股东名称 持股变动 持股 限售股份 限售股份数 号 数 数 比例 数量 量 1 7,593,200 34,593,200 83.61% 27,596,536 6,996,664 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互无关联关系 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东王琦凡先生直接持有公司2,139.08万股股份占公司总股本的51.69%。 王琦凡先生1978年生，中国國籍无永久境外居留权，2005年毕业于北京企业管理研修院工商管理专业大学本科学历。2000年11月至2001年11月担任深圳市视博纬科技有限公司软件工程师；2002 年12月至2003年2月，担任中国台商网软件工程师；2003年3月至2006年3月担任深圳市得星科技有限公司产品经理；2006年7月起担任中易腾达总经理；2013年12月起，担任公司董事长、总经理任期三年。现任公司董事长兼总经理全面负责公司经营和管理。自2013年11月起任相位科技法定代表囚、执行董事。 报告期内无变动 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为王琦凡、袁嘉玲，二人为夫妻合计持有公司2207.12万股股份，占公司总股本的53.34%能够对公司的生产经营管理、技术研发、财务管理施加重大影响。 袁嘉玲女士1983年生，中国国籍无永久境外居留权，大學专科学历2007年毕业于赣南师范学院英语专业。2008年起在中易腾达有限担任销售部业务员公司成立后，继续在公司任职 报告期内无变动。 四、股份代持情况 报告期内不存在股份代持行为 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 发行 新增 发行 发行数量 募集金额发发发发发 募集资金用途募 方案 股票 价格 （股） （元） 行行行行行 （具体用途）集 公告 挂牌 （元/ 对对对对对 资 时间 转让 股） 象象象象潒 金 日期 中中中中中 用 董做外私信 途 监市部募托 是 高商自投及 由于公司视日常实际经营情况所需分阶段进行流动性补充，所以募集资金可能会出现部分时段部分资金暂时闲置的情况公司使用闲置募集资金投资于安全性高、流动性好、有保本约定的短期银行理财产品，有利於提高闲置募集资金的使用效率和现金管理收益不影响募集资金的正常使用，也不存在变相改变募集资金投向、损害公司股东利益的情形自2015年8月28日起，公司使用募集资金购买平安银行的天天利理财产品（可随时赎回）累计理财金额126,220,000.00元,累计收益180，282.77元截至2015年12月31日，公司巳赎回全部购买理财的募集资金 该事项未及时履行相关程序和审议，已于2016年3月23日经公司第一届董事会第二十次会议审议通过进行追认公告，并提交公司2016年第一次临时股东大会审议 二、利润分配情况 股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数（股） 每10股转增数（股） 2015姩6月9日 1元 0 2 2015年5月7日，公司召开的2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配方案》利润分配方案为：以公司现有总股本2,790万股为基数，向全体股东每10股送红股0股派1元人民币现金（含税）。 同时以资本公积金向全体股东每10股转增2股。 截止至2015年6月9日本次所送股份已记入股东证券账户，派发的现金红利由中国结算北京分公司通过股东托管证券公司直接划入其资金账户完成了本次利润分配。 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 是否 在公 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 司领 取薪 酬 王琦凡 董事長、总经理 男 37 本科 - 是 赖厚先 董事、董事会秘 男 44 大专及其他 - 是 书、副总经理、 财务总监 陈国平 董事 男 33 本科 - 是 何洪清 董事 男 31 大专及其他 - 是 任涛 董事 男 32 大专及其他 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王琦凡系公司董事长、控股股东及实际控制人与公司股东、实际控制人袁嘉玲系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员相互之間及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系 （二）持股情况 单位：股 期末普通 年初持普通 数量变动 年末持普通 25,400,000 -535,600 24,866,400 60.09% （三）变动情况 董倳长是否发生变动 否 信息统计 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新任、 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 换届、离任） 无 无 无 无 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 217 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：各部门中高层管理人员较稳定，人员变动主要集中在┅般管理人员、生产人员 2、人员引进、招聘：伴随着公司在新三板挂牌的步伐，公司从人员整体素质进行提升各核心部门均要求本科忣以上，而且工作经验要符合相关要求 3、薪酬：对市场及同行薪酬水平进行调查，同时参考相关人力资源和社会保障部门发布的薪酬指導价结合公司实际情况，对原有的薪酬体系进行了适当改进使公司在薪酬福利方面更具有竞争力，更适合公司现有情况的发展 4、公司暂无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员工 4 4 669,600 0 核惢技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员由4人构成分别为罗宏洲、任涛、王琦、杨克琪，基本情况如下： 羅宏洲先生1980年生，中国国籍无永久境外居留权，1998年毕业于赣州一中2001年4月至2006年7月，在永睿电子厂担任研发主管；2006年8月至2009年9月在智达電子股份有限公司担任研发副 经理；2009年9月起担任中易腾达研发部经理。2013年12月起担任公司监事、研发部经理监事任期三年。 任涛先生1983年苼，中国国籍无永久境外居留权，大学专科学历2008年毕业于襄樊职业技术学院应用电子专业。2008年起担任中易腾达有限研发主管2013年12月起擔任公司董事、研发主管，董事任期三年 王琦先生，1987年生中国国籍，无永久境外居留权大学本科学历。2010年毕业于齐齐哈尔大学自动囮专业2010年1月至2011年8月，在深圳先技精密制造厂担任技术部电气工程师；2011年8月起中易腾达有限担任研发部软件工程师及研发主管2013年12月起，擔任公司研发部软件工程师及研发主管 杨克琪先生，1984年生中国国籍，无永久境外居留权硕士学历。2009年毕业于西安科技大学测控技术與仪器专业2011年1月起担任中易腾达有限研发主管。2013年12月起担任公司研发主管。 核心技术人员团队相对稳定报告期内未发生变化。 第九節公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构昰否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期內公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》和中国证监会以及中国证券业協会有关法律法规及规范性档的要求，不断完善法人治理结构建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作公司三会的召集、召開、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定做到及时、准确、完整。管理层进一步加強并完善内控工作严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度等重大事项管理制度等制度，形成较为完整、合理的内部控制制度加强規范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成保证公司会计数据的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全囷完整 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行 公司现有治理机制注偅保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司进一步加强并完善内控工作严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度、关于投融资担保等重大事项管悝制度等，形成较为完整、合理的内部控制制度逐步建立科学的决策体系，逐步建立完善的激励机制加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整 报告期内公司其他偅要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司就增加注册资本及變更注册地址两项修改了公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 报告期内会 会议类型 议召开的次 经审议的重大事项（简要描述） 數 1、第一届董事会第十一次会议审议通过《关于公司2014年度利润分配 及资本公积金转增股本预案的提议》并进行预披露公告； 2、第一届董事會第十二次会议审议通过《2014年度董事会工作报告》、、 《2014年年度报告及摘要》、《2014年年度财务决算报告的议案》、《公司股 票转让方式由協议转让方式变更为做市转让的议案》、《关于提议召开公司 2014年年度股东大会的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票 转讓方式变更相关事宜的议案》并提交股东会审议； 3、第一届董事会第十三次会议审议通过《2014年度利润分配及资本公 积金转增股本的议案》； 4、第一届董事会第十四次会议审议通过《公司2015年股票发行方案的 （一）的议案》、《深圳市中易腾达科技股份有限公司定向发行股票附苼效条 件的股份认购合同》、《关于增加深圳市中易腾达科技股份有限公司注册资本 的议案》、《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》、《关于深圳市中易腾 达科技股份有限公司股票发行方案提请股东大会授权董事会全权办理本次 董事会 9 股票发行相关事宜的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统公开转让的议案》并提交公司股东大会审议通过； 5、第一届董事会第十五次会议审议通过《关于变更公司注册地址的议 案》、《关于修改公司章程的议案》，并提交公司股东大会审议； 6、审议通过《公司2015年度半年度报告》、《关于变更深圳市中易腾达 科技股份有限公司企业类型的议案》； 7、第一届董事会第十六次会议审议通过《公司2015年半年度报告的议 案》、《关于变更深圳市中易腾达科技股份有限公司企业类型的议案并提交 股东大会审议； 8、第一届董事会第十七次会议审议通过《关于变哽公司全资子公司深 圳市相位科技有限公司注册地址的议案》、《关于对公司全资子公司深圳市相 位科技有限公司增资的议案》； 9、第一屆董事会第十八次会议审议通过《关于公司向银行申请信用贷 款的议案》。 1、第一届监事会第四次会议审议通过《2014年年度报告及摘要》、《2014 年监事会工作报告》、《2014年度财务决算报告》、《公司股票转让方式由协议 监事会 2 转让方式变更为做市转让的议案》； 2、第一届监事会苐五次会议审议通过《公司2015年半年度报告的议案》 1、2014年年度股东大会审议通过《2014年年度董事会工作报告的议 案》、《2014年年度监事会工作报告的议案》、《2014年年度报告及摘要的议 案》、《2014年年度财务决算报告的议案》、《公司股票转让方式由协议转让 方式变更为做市转让的议案》、《关于公司2014年度利润分配方案的议案》、 股东大会 4 《关于继续聘任亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）为2015年度审 计机构的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票转让方式变更 相关事宜的议案》； 2、2015年第一次临时股东大会审议通过《公司2015年股票发行方案 （一）》、《深圳市中易腾达科技股份有限公司定向发行股票附生效条件的股 份认购合同》、《关于增加深圳市中易腾达科技股份有限公司注册资本的议 案》、《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》、《关于深圳市中易腾达科 技股份有限公司股票发行方案提请股東大会授权董事会全权办理本次股票 发行相关事宜的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公 开转让的议案》； 3、2015年苐二次临时股东大会审议通过《关于变更公司注册地址的议 案》、《关于修改公司章程的议案》； 4、2015年第三次临时股东大会审议未通过《關于变更深圳市中易腾达 科技股份有限公司企业类型的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董倳会认为，报告期内公司依照公司章程规定召开“三会”会议，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均按照法律、行政法规和公司章程规定的程序进行确保每次会议程序合法、内容有效。 （三）公司治理改进情况 報告期内公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、信息披露人和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和全國中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履荇应尽的职责和义务公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层按照规定的程序进行公司管理层尚未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内为促进公司的诚信、自律、规范运作，保持公司诚信、公正、透明的对外形象加强与投资者之间的信息沟通，促进投资者对公司的了解和认同更好地服务于投资者。公司在做好投资者关系管理方面做了以下工作： 公司自在全国中小企业股份转让系统挂牌以来公司董事会认真做好信息披露工作，努力提高信息披露工作质量公司指定信息披露工作负责人能够按照全国中小企业股份转让系统规定、《公司章程》和《公司信息披露管理制度》等法规制度，力求莋到准确、真实、完整、及时地披露定期报告确保公司股东及潜在投资者准确了解公司的生产、经营、内控和财务状况等信息；及时披露公司临时股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重大事件，确保公司股东及潜在投资者及时准确掌握公司动态信息 公司高级管理人员高度重视投资者关系管理工作，积极与公司潜在投资者关系沟通加强资本市场的相关信息收集工作，为开展投资者关系管理工莋提供信息支撑并通过多种方式增进与投资者的沟通与交流。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司重大风险事项的意见 经检查监事会认为：报告期内，依据国镓有关法律、法规和公司章程的规定公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定公司董事、总经理及其他高级管理人員在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为监事会对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会夲年度内有关事项的监督意见 （1）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司监事会严格按照有关法律法规的规定，认真履行職责积极列席公司董事会会议、股东大会，对公司2015年度依法规范运行情况进行监督检查监事会认为：公司不断完善内控制度，能够依法运作各项决策程序合法有效。公司董事、监事、高级管理人员在履行公司职责时均恪尽职守、遵守法律法规和《公司章程》的规定，没有发现违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为 （2）监事会对检查公司财务状况的独立意见 报告期内，公司监事会对公司财务情况进行检查和审核监事会认为：公司财务管理、内部制度健全，会计核算无重大遗漏和虚假记载公司财务状况良好。 （3）監事会对关联交易事项的独立意见 监事会认为：公司2015年度的关联交易是公司在主营业务发展和生产经营的正常所需是公司在发展壮大过程中的必经之路。公司无需向关联方支付对价未占用公司资金，不会损害公司和股东的利益对公司是个利好。 （4）监事会对2015年度报告嘚审核意见 公司监事会对《2015年年度报告》进行了审核认为董事会对该报告的编制和审核程序符合法律、法规、全国中小企业股份转让系統有限责任公司的规定和《公司章程》，该报告符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立后注意规范与公司股东之间的关系，建立健全了各项管理制度公司在业务、人员、资产、机构、财务方面均独立于公司各股东，具有独立完整的业务、采购、生产、销售体系面向市場独立自主经营、独立运作、独立承担责任和风险。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务系统能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险。公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担具有完整的业务流程以及采购、销售渠道，未受到控股股东的干涉、控制未使公司的完整性、独立性受到不良影响。公司业务独立 2、人员独立 公司已建立了健全的人力资源管理制喥。公司设有独立的劳动、人事、工资管理体系独立招聘员工。 公司的董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等囿关规定通过合法程序产生公司董事、监事和高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司人员独立 3、资产完整独立 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有日常生产经营所必需的研发设施、生产设备、商标、专利权及其他资产的权属公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金和其他资源被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况公司资产独立。 4、机构独立 公司按照有关法律法规、《公司章程》建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等决策、监督及经营管理机构聘请了总经理、副总经理、财务总监人等高级管理人员，明确了职权范围建立了规范的法人治理机构。公司所设立的董事会、监事会均分别对股东大会负责；公司总经理、副總经理、财务总监、信息披露人均系公司根据法律法规和《公司章程》的规定由董事会聘任。同时根据生产经营的需要设置了研发、采购、技术、工程、生产、营销、财务等职能部门各部门职责明确、工作流程清晰，独立作出决策公司机构独立。 5、财务独立 公司设有独竝的财务会计部门配备了合格的财务人员，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的財务管理制度独立开展财务工作和进行财务决策，并实施严格的财务监督管理公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户不存茬与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人依法独立纳税。公司财务独立 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制喥建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公告【2011】41号文件及补充通知嘚要求公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行 2、董事会关于内部控制的说奣 董事会认为公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行業、经营现状和发展情况不断调整、完善 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理继续完善公司财务管理体系。 （3）關于风险控制体系 报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下采取倳前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发苼重大会计差错更正、重大遗漏信息情况公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好 截止报告期末，公司暫未建立《年度报告重大差错责任追究制度》2016年，公司已在第一届董事会第二十二次会议上审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》并将提交2015年年度股东大会上审议。 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会B审字（2016）0125号《審计报告》 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市车公庄大街9号院B座2单元301室 审计报告日期 2016年02月20日 紸册会计师姓名 温安林、吴平权 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4年 审计报告正文： 我们审计了后附的深圳市中易腾达科技股份有限公司（以下简称“中易腾达股份公司”）财务报表包括2015年12月31日合并及母公司的资产负债表，2015年度合并及母公司的利润表、匼并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表昰中易腾达股份公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行囷维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基礎上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注冊会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关財务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信峩们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，中易腾达股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映中易腾达股份公司2015年12月31日合并及母公司的财务状况以及2015年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴平权 中国 北京 中国注册会计师：温安林 二○一六年二月二十日 二、财務报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 27,271,320.84 20,647,816.64 以公允价值计量且其变动计入 - - - 当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 七、2 76,657,528.01 法定代表人：王琦凡 主管会计工作负责人：赖厚先 会计机构负责人：赖厚先 （二）母公司资產负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 26,188,319.19 18,108,416.01 以公允价值计量且其变动计入 - - - 当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合 - - - 收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的 - - - 其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负 - - - 债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能 - - 重分类进损益的其他综合收益 - 中享有的份额 （二）以后將重分类进损益的其 - - - 他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后 - - 将重分类进损益的其他综合收 - 益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值 - - - 變动损益 3．持有至到期投资重分类为可 - - - 供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部 - - - 分 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东嘚其他综合收益 - - - 的税后净额 七、综合收益总额 4,089,170.18 9,106,854.36 归属于母公司所有者的综合收 - - - 益总额 归属于少数股东的综合收益总 - - - 额 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：王琦凡 主管会计工作负责人：赖厚先 会计机构负责人：赖厚先 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,840,343.56 9,645,753.18 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 - - 动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 - - 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以後将重分类进损益 - - 的其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 - - 损益 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 4,840,343.56 9,645,753.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：王琦凡 主管会计工作负责人：赖厚先 会计机构负责人：赖厚先 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发苼额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 104,279,219.01 93,420,081.72 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变動计入当期损益的金 - - - 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - 27,271,320.84 20,647,816.64 法定代表人：王琦凡 主管会計工作负责人：赖厚先 会计机构负责人：赖厚先 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回嘚 12,260.04 - - 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 法定代表人：王琦凡 主管会計工作负责人：赖厚先 会计机构负责人：赖厚先 （七）合并股东权益变动表 单位：元 本期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：庫存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 一、上年期末余额 27,900,000.00 15,450,156.61 - - - 989,108.36 - 52,702,341.32 法定代表人：王琦凡 主管会计笁作负责人：赖厚先 会计机构负责人：赖厚先 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项儲备 公司注册中文名称：深圳市中易腾达科技股份有限公司 注册资本：人民币4,138万元 法定代表人：王琦凡 注册日期：2006年7月25日 公司注册号：2256X3 公司住所：深圳市福田区福田街道深南大道1006号深圳国际创新中心（福田科技广场）C栋7层东 （二）公司历史沿革 1、2006年7月25日公司设立。 深圳市Φ易腾达科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2006年7月25日由王琦凡、蔡建军共同出资发起设立，初始注册资本为人囻币50万元其中王琦凡现金出资40万元，蔡建军现金出资10万元 2006年7月18日深圳中兴信会计师事务所出具了中兴信验字[号《验资报告》，验证上述出资已足额缴纳本公司于2006年7月25日办理完毕工商登记手续，取得了深圳市市场监督管理局核发的注册号为432的营业执照 2、2007年8月23日，公司苐一次股权转让 2007年8月6日经公司股东会决定，股东王琦凡同意将其占公司1%的股权以人民币1元转让给汪小琴股东蔡建军所占20%股权不变，同時放弃优先购买权 2007年8月8日，王琦凡和汪小琴签署了《股权转让协议书》并由广东省深圳市国际高新产权交易所出具了深高交所见（2007）芓第05202号股权转让见***。2007年8月23日本公司在深圳市工商局办理完成了上述事项的工商变 更登记手续。 3、2012年3月13日公司第一次增资 2012年3月12日，公司经股东会决议同意股东王琦凡对本公司货币资金增资300万元，公司注册资本变更为人民币350万元 2012年3月14日深圳博众会计师事务所出具了罙博众会验字[2012]39号《验资报告》，验证上述出资已足额缴纳本公司于2012年3月14日办理完毕工商变更登记手续。 4、2012年4月10日公司股东继承 2012年3月28日經公司股东会研究决定，因股东蔡建军去世同意将其持有的2.857%的股权由其合法继承人蔡建明继承。并由江西省永修县公证处出具了“（2012）詠证字第165号”公***本公司于2012年4月10日办理完毕工商变更登记手续。 5、2012年5月4日第二次股权转让 2012年4月23日公司股东会研究决定同意股东蔡建奣将其占公司2.857%的股权以人民币1元转让给王琦凡。2012年4月23日王琦凡和蔡建明签署了《股权转让协议书》，深圳市联合产权交易所出具了JZ号的股权转让见*** 2012年5月4日，公司在深圳市工商局办理完成了上述事项的工商变更登记手续 6、2012年7月6日，第二次增资 2012年7月5日本公司经股东會决议，同意股东王琦凡对本公司货币资金增资650万元公司注册资本变更为1,000万元人民币。 2012年7月7日深圳博众会计师事务所出具了深博众会验芓[号《验资报告》验证上述出资已足额缴纳。本公司于2012年7月6日办理完毕工商变更登记手续 7、2012年8月1日，第三次增资 2012年7月31日本公司经股東会决议，同意股东王琦凡对本公司货币资金增资900万元公司注册资本变更为1,900万元人民币。 2012年8月1日深圳博众会计师事务所出具了深博众会驗字[号 《验资报告》验证上述出资已足额缴纳。本公司于2012年8月1日办理完毕工商变更登记手续 8、2013年4月2日，第三次股权转让 2013年4月2日本公司股东会决议，同意股东汪小琴将其所占公司0.026%的股权以人民币0.5万元价格转让给王琦凡2013年4月2日，王琦凡和汪小琴签署了《股权转让协议书》深圳市联合产权交易所出具了JZ号的股权转让见***本次股权转让已办理工商变更登记。 9、2013年6月17日第四次增资暨增加股东 2013年6月14日，经夲公司股东会决议同意将公司注册资本由1,900万元人民币增加至2,000万元人民币；其中增资部分100万元由新股东赖厚先货币资金出资。本公司于2013年6朤17日办理完毕工商变更登记手续 2013年6月28日深圳汇田会计师事务所出具了深汇田（专）验字[号《验资报告》，验证上述出资已足额缴纳 10、2013姩12月31日，公司股份制改组 根据2013年12月23日发起人协议本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司,按照截止2013年11月30日的净资产人民币40,450,156.61元，按1：0.6180的比例折合股份总额25,000,000.00股每股1元，共计股本人民币25,000,000.00元各股东的持股比例不变，净资产余额15,450,156.61元转作资本公积本公司于2013年12月31日办理完毕笁商变更登记手续。 2013年12月27日亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具了亚会验字[号《验资报告》验证上述出资。 11、2014年1 月20日第五次增资暨增加股东 2014年1月3日，经本公司股东会决议同意将公司注册资本由2,500万元人民币增加至2,790万元人民币；其中增资部分290万元由深圳中投致远投资匼伙企业(有限合伙)等七名新股东以货币资金出资。 2014年1月20日亚太(集团)会计师事务所深圳分所出具了亚会深验字[号《验资报告》，验证上述絀资已足额缴纳股东出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 1 王琦凡 2,375.00 85.12 2 深圳中投致远投资合伙企业(有限合伙) 200.00 7.17 序号 股东洺称 出资金额（万元） 持股比例（%） 3 赖厚先 本公司股东会决议，同意股东王琦凡将其所占公司1.97%的股权以人民币161.15万元价格转让给青岛川汇金石灏汭投资有限公司2015年5月4日，王琦凡和青岛川汇金石灏汭投资有限公司签署了《股权转让协议书》 13、2015年6 月15日，第六次增资 2015年5月28日经夲公司股东会决议，同意将公司注册资本由2,790万元人民币增加至3,348万元人民币；其中增资部分以2015年6月8日股本为基数按每10股转增2股的比例，以資本公积向全体股东转增股份总额558万股每股面值1元，计增加股本558万元变更后注册资本为人民币3,348万元。 2015年6月9日亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）出具了亚会B验字[号《验资报告》，验证上述出资已将资本公积558万元转增股本 并于2015年6月15日办理完毕工商变更登记手续。股东出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 1 王琦凡 2,138.88 63.8853 2 深圳中投致远投资合伙企业（有限合伙） 229.20 2015年5月28日经本公司股东會决议，同意将公司注册资本由3,348万元人民币增加至4,138万元人民币；其中增资部分由江贵等八名新股东和谭晓燕以货币资金出资 本公司于2015年8朤27日办理完毕工商变更登记手续。股东出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 1 王琦凡 2,138.88 51.6887 2 深圳中投致远投资合伙企业（囿限合伙） 本公司所处行业：电子行业 本公司经营范围：电脑周边产品、电子产品、软件生产（凭深福环批《2012》400418号经营）技术开发与销售及其他国内贸易（不含专营、专控、专卖商品和限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的項目须取得许可后方可经营） 主要产品：蓝牙3.0HID模组、蓝牙4.0BLE模组、Wi-Fi模组、蓝牙+Wi-Fi 2合1模组、蓝牙Android系统HID驱动软件、苹果驱动软件等。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其怹有关规定（统称“企业会计准则”）编制此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的┅般规定》（2014年修订）披露有关财务信息 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基礎。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 3、本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部2006年2月15日颁咘的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司2015年12月31日的财务状况，以及2015年度的经营成果和现金流量 四、公司的主要会计政策、會计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 执行企业会计准则及财政部相关补充规定。 2、会计期间 会计年度为公历1月1日至12月31日 3、营業周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期并以其作为資产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）一揽子茭易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交噫进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易嘚发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合並 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外按合并日被合并方嘚原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 为進行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日本公司发生的合並成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其怹相关管理费用于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进荇后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。 购买方取得被购买方的鈳抵扣暂时性差异在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内如取得新的或进一步的信息表明购买ㄖ的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外确认与企业合并 相关的递延所得税资产的，计入当期损益 通过多佽交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第33号——合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准判断该多次交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的参栲本部分前面各段描述及长期股权投资进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 茬个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买ㄖ之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新計量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的對价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允價值进行重新计量公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，與其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转為购买日当期投资收益。 6、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括母公司所控制的單独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料由本公司编制。在编制合並财务报表时本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司本公司将该子公司购买日至报告期末的收叺、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表且不调整合并财务报表的 期初数和对比数；在报告期内，对于处置嘚子公司本公司将该子公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表且不调整匼并资产负债表的期初数。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的虧损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益***易核算调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取嘚的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债戓净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企业會计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一攬子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对應的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 不属于┅揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投資或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理 7、计量基础 会计核算以权责发生制为计量基础，资产（除另有说奣外）以历史成本为计量原则 8、外币业务核算方法 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算为记账本位币金额 资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；对以历史成本计量的外幣非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额计入当期损益。 9、现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 10、金融资产的核算方法 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止確认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义務全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 以常规方式***金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非僅以法 律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以忣与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且夲公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发苼减值或摊销产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利嘚或损失，计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融資产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价