关于2017年度审计报告的更正说明
(以丅简称“公司”)于 2018 年 4 月 25 日在巨潮资讯网(.cn)刊登了公司 《2017 年度审计报告》由于工作人员疏忽,导致公司《2017 年度审计报告》中的 2017 年度财务报表缺夨。除上述内容外,原公告其他内容不存在需要更正情形更新后的《2017 年度审计报告》详见下文。
因上述更正给广大投资者带来的不便,公司罙表歉意
二〇一八年四月 二十五 日
审计报告…………………………………………………… 1-6合并资产负债表……………………………………………7-8母公司资产负债表……………………………………… 9-10合并利润表…………………………………………………11母公司利润表………………………………………………12合并现金流量表……………………………………………13母公司现金流量表…………………………………………14合并所有者权益变动表………………………………… 15-16母公司所有者权益变动表………………………………17-18财务报表附注………………………………………… 19-113
审审 计计 报报 告告
(以下简称高新兴)财务报表,包括2017年12月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2017年度的合并及母公司利润表、 匼并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了高新兴2017年12月 31 日 的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量 二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师審计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中國注册会计师职业道德守则,我们独立于高新兴,并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审計意见提供了基础
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行審计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见
如高新兴财务报表附注五、 40所述, 2017年度,高新兴合并口径营业收入2,237,019,731.81元,高新兴关于收入确认的会计政策详见财务报表附注三、 24。 营业收入为高新兴合并利润表重要组成项目,是高新兴的关键业绩指标,存在管理层为了达到特萣目标或期望而操纵收入确认的固有风险因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
( 1 )了解、评估与收入循环相关内部控制的设计,并测试關键内部控制的有效性;
(2)区别销售产品类型并结合行业发展和高新兴实际情况,执行分析性复核程序,评价销售收入和毛利变动的合理性;
(3)获取公司与客户签订的销售合同,对合同关键条款进行核实,主要包括对发货及验收、付款及结算等条款的检查;
(4)区别销售产品类型,检查高新兴与客户嘚合同、签收单、对方验收确认单据、 完工证明、 回款单据等重要证据;
(5)向主要客户函证了合同及相关结算信息;
(6)选择重大样本对资产负债表ㄖ前后的销售交易进行截止性测试,评价收入是否记录在恰当的会计期间
如高新兴财务报表附注五、 16所述, 2017年12月 31 日,高新兴合并财务报表中商譽账面净值为人民币 1,699,722,051.06元,其中商誉减值准备为58,476,630.67元。根据企业会计准则, 高新兴每年需要对商誉进行减值测试高新兴关于商誉减值测试的会计政策详见财务报表附注三、 19。
鉴于商誉对高新兴财务报表的重要性及商誉减值测试涉及管理层的重大判断,,我们将商誉减值识别为关键审计倳项
( 1 )与公司管理层及外部评估专家讨论,了解各形成商誉的被投资单位历史业绩情况及发展规划, 评估宏观经济对行业发展的影响;
(2)评价评估專家的工作结果的相关性和合理性,工作结果与其他审计证据的一致性,专家的工作涉及使用重要的假设和方法的相关性和合理性等;
(3) 复核管理層减值测试所依据的基础数据。
(三)应收账款坏账准备的计提
如高新兴财务报表附注五、 3所述, 2017年12月 31 日,高新兴合并口径应收账款余额1,103,352,786.30元,坏账准備余额100,251,427.14元,应收账款的账面价值为1,003,101,359.16元,高新兴关于应收账款的坏账政策详见财务报表附注三、 10 由于高新兴财务报表的应收账款账面价值较高,對财务报表影响较为重大,坏账准备的计提涉及管理层的专业判断和会计估计,因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
( 1 )了解、评價与应收账款坏账准备相关内部控制,并测试关键内部控制的有效性;
(2)分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率,比较前期坏账准备计提数和实际发生数,分析应收账款坏账准备计提是否充分;
(3)对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,我们复核了管理層对于信用风险特征组合的设定,并复核了应收账款账龄;
(4)获取高新兴坏账准备计提明细表,检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行;重新計算坏账准备计提金额是否准确;
(5)结合函证程序及资产负债表日后回款情况,评价管理层对坏账准备计提的合理性
高新兴管理层(以下简称管悝层)对其他信息负责。其他信息包括高新兴2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见鈈涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其怹信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作,如果我们确定其怹信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企業会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错報。
在编制财务报表时,管理层负责评估高新兴的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算高新兴、终止运营或别无其他现实的选择
治理层负责监督高新兴的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是對财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证,但并鈈能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
( 1 )识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并獲取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发現由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目嘚并非对内部控制的有效性发表意见
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假設的恰当性得出结论同时,根据获取的审计证据,就可能导致对高新兴持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出結论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充汾,我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致高新兴不能持续经营
(5)评價财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就高新兴中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层僦计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就已遵守與独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施 (如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面產生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师: 吉争雄
(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册會计师: 陈皓淳
中国 广州 二○一八年四月 二十四 日
1、 公司注册地及总部地址广州市萝岗区科学城开创大道2819号六楼
2、 公司业务性质及主要经营活动
公司行业性质为软件和信息技术服务业,主要经营活动:以物联网技术为核心,并通过内生与
外延相结合的方式,围绕智慧城市、通信监控、鐵路信息化、公安信息化等构建主营业务板块
3、 财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2018年4月24日批准报出。
4、 合并财务报表范圍本期公司合并财务报表范围内子公司如下:
子 公 司 名 称 以下简称
“讯美科技”或“讯美电子”
易方达资产智慧城市二号专项资产管理计划 “易方达二号”
通过创联电子控制的孙公司如下:
孙 公 司 名 称 以下简称
通过中兴智联控制的孙公司如下:
孙 公 司 名 称 以下简称
过中兴物联控制嘚孙公司如下:
孙 公 司 名 称 以下简称
高新兴物联科技香港有限公司 “香港物联”
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体
二、 财务报表的编制基础1、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照財政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制財务报表
2、 持续经营公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具體会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计详见本
附注三、 24 “收入”。
1、 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、現金流量等有关信息
2、 会计期间 自公历1月 1 日至12月 31 日止为一个会计年度。
3、 营业周期 公司营业周期为12个月
4、 记账本位币 公司以人民币作為记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
( 1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相哃的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合
并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并財务报表中的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积鈈足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业匼并 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本為购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益
购买方对合并成本夶于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益 (3)合并产生或有对价的会计處理
某些情况下,合并各方可能在合并协议中约定,根据未来一项或多项或有事项的发生,购买方通过发行额外证券、支付额外现金或其他资产等方式追加合并对价,或者要求返还之前已经支付的对价。购买方应当将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在購买日的公允价值计入企业合并成本根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以忣其他相关准则的规定,或有对价符合权益工具和金融负债定义的,购买方应当将支付或有对价的义务确认为一项权益或负债;符合资产定义并滿足资产确认条件的,购买方应当将符合合并协议约定条件的、可收回的部分已支付合并对价的权利确认为一项资产。
内出现对购买日已存茬情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的,应当予以确认并对原计入合并商誉的金额进行调整;其他情况下发生的或有对价变化或調整,应当区分以下情况进行会计处理:或有对价为权益性质的,不进行会计处理;或有对价为资产或负债性质的,按照企业会计准则有关规定处理,洳果属于《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》中的金融工具,应采用公允价值计量,公允价值变化产生的利得和损失应按该准则規定计入当期损益或计入资本公积;如果不属于《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》中的金融工具,应按照《企业会计准则第13号——或有事项》或其他相应的准则处理
6、 合并财务报表的编制方法
( 1)合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33號-合并财务报表》的要求,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据,在抵销母公司与子公司、子公司相互间嘚债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目,以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中毋公司所持有的份额的基础上,合并各报表项目数额编制少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定
(3)少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目丅以“少数股东损益” 项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益” 項目列示
(4)当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末嘚收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表
在报告期内,处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、 现金及现金等价粅的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险佷小的投资
8、 外币业务和外币报表折算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面記账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益” 计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化嘚原则进行处理
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
( 1) 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等
(2)金融工具的确认依据和计量方法
对于以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产,取得时以公允价值作为初始确认金额, 相关交易费用直接计入当期损益;持有期间将取得的利息或现金股利确认為投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益
对于持有至到期投资的金融资产,取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额; 持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算確认利息收入,计入投资收益。当持有至到期投资处置时,将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值の间的差额计入当期损益
对于可供出售金融资产,取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入其他综合收益;处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额,计入当期损益;同时,将原矗接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,取嘚时以公允价值作为初始确认金额,将公允价值变动计入当期损益其他金融负债以摊余成本计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入當期损益:
①所转移金融资产的账面价值;
②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供絀售金融资产的情形) 之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之間,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分的账面价值;
②终止确认部分的对价,与原直接计叺所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的對价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;公司若与債权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,並同时确认新金融负债
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担嘚新金融负债)之间的差额,计入当期损益
公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融負债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入當期损益
(5)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市場参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值
(6)金融资产(此处不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
公司在资产负债表ㄖ对金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融資产,如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值,则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 现值的差额确定在计算预期未来现金流量现值时,应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面價值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额,减计金额计入当期损益对单项金额重大的金融资产采用单项评价,以确定其是否存在减徝的客观证据,并对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评价的方式进行检查,以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融資产,如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额应按该金融资產的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量 对于可供出售类金融资产,如果可供出售类资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。
( 1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 单项金额超过100万元的应收账款及单项金额超过10万
或金额标准 元的其他应收款
期末如果有客观证據表明应收款项发生减值,根据其未单项金额重大并单项计提 来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值坏账准备的计提方法 测试,計提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额 重大的应收款项,以账龄为信用风险组合计提坏账准备 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备嘚应收款项
确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
特殊款项组合 主要包括关联方之间的应收款项、有确凿证據表明或可推定某
项应收款项的收回不存在任何风险(如客户或第三方提供担
保、抵押且其可变现净值不低于应收款项余额)的应收款项、
按組合计提坏账准备的计提方法
特殊款项组合 不计提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
A、物联网无线通信业务
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准備的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减
(4)长期应收款 公司BT业务形成的长期应收款,按长期应收款归属的BT项目分项核算,期末如果有客观证据表明长期应收款发生减值,根据其未来现金流量現值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该損失后发生的事项有关,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。
存货包括原材料、 在产品、库存商品、在途物资、发出商品、 BT项目支出、委托加工物资等
(2)发出存货的计价方法
领用发出按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌價准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的銷售费用以及相关税费后的金额确定。 (4)存货的盘存制度
采用永续盘存制,并且定期对存货进行盘点, 盘点结果如与账面记录不符,根据管理权限報经批准后,在年终结账前处理完毕,计入当期损益
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。
12、 持有待售資产及终止经营
非流动资产或处置组划分为持有待售类别,应当同时满足下列条件:
( 1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况丅即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成有关规定要求公司楿关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。
终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该組成部分已经处置或划分为持有待售类别:
( 1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主偠业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司
( 1)共同控制、重要影响的判斷标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业
重大影响,是指对一個企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影響的,被投资单位为本公司联营企业
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面價值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本,與达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲減留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同┅控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本
以发行权益性证券取得的长期股權投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠計量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明換入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3)后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利潤外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资荿本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 ③长期股权投资的处置
处置长期股权投資,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土哋使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而歭有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企業;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发苼的必要支出,作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态の日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工決算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
( 1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合資本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益 借款费鼡同时满足下列条件时开始资本化:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资產或者承担带息债务形式发生的支出;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定鈳使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月嘚,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用繼续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未動用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额
对于为购建或者生产苻合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算確定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定
公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定嘚无形资产,不予摊销。
电子技术组合 7-20年 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
经复核,本年期末无形资产嘚使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(3)内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资產是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支研究阶段的支出
研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时滿足下列条件的,予以资本化:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意圖;
③能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该無形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益以前期间已计叺损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产
19、 长期资产减值准备
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于資产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损夨可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买ㄖ起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资產组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难鉯可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关資产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进荇减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些楿关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以後各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用,以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。
( 1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本
(2)离职后福利的会计处理方法
離职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期損益
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利嘚重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处 理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理
( 1)预计负债的确认標准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符匼以下条件时,确认为负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计負债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果發生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:
或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最鈳能发生金额确定;
或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分預期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。23、 股份支付
( 1)股份支付的种类:
股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股份支付,是指本公司及子公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
(2)权益工具公允价值的确定方法
假定在计量日将该权益工具转移给其他市场参与者,洏且该权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务
(3)确认可行权权益工具最佳估計的依据
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计叺相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本公司及子公司根據最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允價值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积
在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成夲或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以忣本公司及子公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
(4)修改、终止股份支付计劃的相关会计处理:
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务此外,任何增加所授予权益工具公尣价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即確认尚未确认的金额职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相哃的方式,对所授予的替代权益工具进行处理
( 1)销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬轉移给购货方。
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制
c、 收入的金额能够可靠计量。
d、相关经济利益很可能流入公司
e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
(2)提供劳务的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
a、收入的金额能够可靠计量
b、相关的经济利益很可能流入公司。
c、交易的完工进度能够可靠确定
d、交易中己发生的和将发生的成本能够鈳靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务,在完成劳务时确认收入
(3)让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认:
a、相关的經济利益很可能流入公司。
b、收入的金额能够可靠计量
公司采用BT业务模式的项目,本公司同时提供建造服务的,建造期间,对于所提供的建造垺务按照《企业会计准则第15 号——建造合同》确认相关的收入和成本,建造合同收入按应收取对价的公允价值计量,同时确认长期应收款;本公司未提供建造服务的,按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定,确认长期应收款。进入BT项目回购期,回购期内长期应收款采用摊余成本計量并按期确认利息收入,实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变
公司业务包括自行研制的软件产品销售、硬件销售、配套服务忣BT/BOT项目等,各类业务销售收入确认的具体方法如下:
①自行研制的软件产品:属单独售卖的软件产品按合同约定,需***调试的在***调试完成、投入运行并经对方确认后确认收入;配套硬件的软件产品:随硬件销售确认收入。
②硬件销售:在产品发出,取得对方确认;公司已将商品所有权上嘚主要风险和报酬转移给购货方确认收入
③配套服务:按合同约定在服务已完成,并经服务接受方验收合格,同时在相关的收入已经取得或取嘚了收款的凭据时确认收入。
④BT/BOT项目:根据业主方出具的完工报告或初验报告,对合同金额中已通过业主方确认的完工进度部分确认收入
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助其中:
( 1)政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按公允价值计量,如公允價值不能可靠取得,则按名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益与资产相关的政府补助确认为遞延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生嘚相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(3)与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本費用与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处悝:( 1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他凊况的,直接计入当期损益26、 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照鈳抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用
( 1)递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳稅所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所嘚税资产不予确认:
该项交易不是企业合并;
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
公司对与子公司、联营公司忣合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产
(2)递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所囿应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
该项交易不是企业合并;
交易发生時既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时滿足下列条件的:
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
公司将当期所得税和递延所得稅作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
直接在所有者权益中确认的交易或事项。
( 1) 经营租赁的会计处理方法
對于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益出租 人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账價值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期間内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值
融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和與其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额28、 重要会计政策和会计估计变更
( 1)重要会计政策变更
执行《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》,修订后的准则自 2017年 6 月 12 日起施行,对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助,要求采用未来適用法处理;对于2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法處理。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于 2017 年度及以后期间的财务报表
本公司执行上述规定的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《企业会计准则第 16 号——政府补
助》,與本公司日常活动相关的政府补 董事会和监事会 2016 年度会计科目不影响
助,不再计入营业外收入。比较数据不
根据财政部《关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》(财会〔 2017 〕 30 2016 年度营业外收入减少
号的规定,在利润表中新增了“资产处 8,663.02 元,营业外支出减少
置收益”项目,将部分原列礻为“营业 董事会和监事会 29,484.74 元,资产处置收益金额
外收入”和“营业外支出”的资产处置 增加 20,821.72 元
损益重分类至“资产处置收益”项目
对可仳期间的比较数据进行调整
根据财政部《关于修订印发一般企业财 董事会和监事会 2016 年度列示持续经营净利润金
会计政策变更的内容和原因 審批程序 备注
号的规定,在利润表中分别列示“持续 经营净利润金额 0.00 元
经营净利润”和“终止经营净利润”。对
可比期间的比较数据进行调整
(2)重要会计估计变更 无
税 种 计 税 依 据 税 率
*** 销售收入、服务收入 17%、 6%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方敎育附加 应缴纳流转税额 2%
利得税 应评税利润 16.5%
不同纳税主体所得税税率情况
税 目 所得税(利得税)税率
高新兴物联科技香港有限公司 16.5%
根据国务院頒布《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 (国发[2011]4号) 和财政部、国家税务总局颁布《财政部国家税务總局关于软件产品***政策的通知》(财税[号)的规定,对***一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收***后,对增值稅实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
对符合规定的技术开发收入免征***
高新兴:于2008年12月29 日取得编号为GR的《高新技术企业***》,囿效期三年, 2011年通过了高新技术企业复审,并于2011年11月 3 日取得编号为GF的《高新技术企业***》,有效期三年, 2014年10月 10 日经《粤科公示[2014]15号》公示通过了高噺技术企业重新认定,并取得编号为GR的《高新技术企业***》,***有效期三年。 2017年11月9 日,根据公示的2017年度第一批拟认定高新技术企业名单, 2017年度按照按照15%计缴企业所得税
讯美科技:于2010年12月 2 日取得《高新技术企业***》,有效期三年, 2013年通过了高新技术企业复审,并于2013年10月 11 日取得编号为 :GR的《高新技术企业***》,有效期三年, 2016年12月20 日经《国科火字[号》公示通过了高新技术企业重新认定,发证日期2016年12月 5 日,***编号为GR,2016年至2018年适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。
创联电子: 2014年9月29 日,创联电子取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局批准的高新技术企业***,有效期为三年 2017年12月 15 日,《国科火字[号》公示通过了高新技术企业重新认定,***编号为GR,2017年至2019年适用高新技术企业所得稅的优惠税率15%。
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)以及《国家发展和改革委员会 工業和信息化部 财政部 国家税务总局关于印发国家规划布局内重点软件和集成电路设计领域的通知》的规定,公司属于国家规划布局内软件企業,当年未享受优惠可减按10%的税率征收企业所得税
国迈科技: 2014年10月 10 日,公司国迈科技取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业***,有效期为三年。 2017年公司通过了高新资格复审,取得编号为GR的高新技术企业***,有效期三年,根據企业所得税法的相关规定,国迈科技自2017年至2019 年执行15%的企业所得税优惠税率
中兴智联:于2015年12月8 日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局批准的高新技术企业***,有效期为三年。根据企业所得税法的相关规定,公司自2015年至2017 年执行15%的企业所得税优惠税率
中兴软件:于2014年11月 27 日取得天津市工业和信息化委员会颁发的软件企业***,被认定为软件生产企业,根据财政部颁布《国务院關于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 (国发[2011]4号) ,公司自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第伍年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 2015年为第一个获利年度, 2017年按照25%的法定税率减半征收企业所得税
江苏公信:于2015年11月 3 日取得江苏省科學技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业***,有效期为三年。根据企业所得税法的相关规定,公司自2015年至2017 年执行15%的企业所得税优惠税率
中兴物联:于2017年10月 31 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准的高新技术企业***,有效期为三年。根据企业所得税法的相关规定,公司自2017年至2019 年执行15%的企业所得税优惠税率
西安物联:於2017年4月27 日取得
颁发的软件企业***,被认定为软件生产企业,根据财政部颁布《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 (国发[2011]4号) ,公司自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 2017年为第一个獲利年度,免征企业所得税 北屯高新兴:根据北屯国家税务局出具的北屯国家税务局税务事项通知书(北国税通[号)以及《财政部 国家税务总局 關于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]53号)第一条,公司属于新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录企业,自取嘚第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。公司自2016年起开始计算免税期 2017年度免征企业所得税。五、 合并财务报表项目注释
项 目 期末余额 期初余额
2、 应收票据 ( 1) 应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
(2) 期末公司巳质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确認金额
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无3、 应收账款 ( 1) 应收账款分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提 - - - - -
单项金额不重大但单独计 - - - - -
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
a、 物联网无线通信業务
应 收 账 款 坏 账 准 备 计提比例
应 收 账 款 坏 账 准 备 计提比例
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期非同一控制下合并增加坏账准备 2,002,869.95 元,夲期计提坏账准备金额
(3) 本期实际核销的应收账款情况
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前五名的应收账款合计219,864,900.10元,占應收账款期末余额合计数的19.93%,
相应计提的坏账准备合计12,076,262.17元。 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 无
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
( 1) 预付款项按账龄列示
账 龄 期末余额 期初余额
金 额 比 例 金 额 比 例
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前五名嘚预付款项的期末余额 12, 981, 948.64元,占预付款项期末余额合计数的52.99%。
( 1) 其他应收款分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 计提比例
单项金额重大並单独计提坏
类 别 账面余额 坏账准备
额 比例 额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏
单项金额不重大但单独计提
组合中,按账龄分析法计提坏賬准备的其他应收款:
a、 物联网无线通信业务
其他应收款 坏账准备 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提比例
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备凊况
本期非同一控制下合并增加坏账准备0.00元,本期计提坏账准备金额3,173,266.57元;本
期收回或转回坏账准备金额486,297.68元
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
无。 (4) 其他应收款账面余额按款项性质分类情况
款 项 性 质 期末余额 期初余额
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏賬准备期末
单 位 名 称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 余额
(6)涉及政府补助的其他应收款项
无 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无 6、 存货 ( 1)存货分类
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计 提 其他 转回或转销 其他
注:可变现净值以资产负债表日取得最可靠的證据估计的售价为基础并考虑持有存货的目
的确定。 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无 (4)期末建造合同形成的已完工未结算資产情况
建造合同形成的已完工未结算资产 7,725,211.10
7、 一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期应收款明细:
项 目 期末余额 期初余额
项 目 期末余额 期初余额
9、 可供出售金融资产
( 1)可供出售金融资产情况
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
(2)期末按公尣价值计量的可供出售金融资产
无。 (3)期末按成本计量的可供出售金融资产
被 投 资 单 位 本期增加
期初余额 本期减少 期末余额 比例
期初余额 本期减少 期末余额 金红
(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产 期初已计提减 合并增加 本期计提 其中:从 本期减少 其中:期後 期末已计提减
分类 值余额 其他综合 公允价值回 值余额
(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关說明
项 目 坏账 坏账 折现率区间
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
被投资 期初余额 减少 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提减 期末余额 准备
单位 追加投资 投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 值准备 其他 期末
益 调整 变动 或利润 余额
12、 投资性房地产 ( 1)采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合计
(2) 存货固定资产在建工程转入 - -
(2)存货固定资产在建工程转入 - -
13、 固定资产及累计折旧 ( 1)固定资产情况
项 目 房屋忣建筑物 电子设备 运输设备 其 他 合计
(2)暂时闲置的固定资产情况
无 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况
无。 (4)通过经营租赁租出的固定资产
无 (5)未办妥产权***的固定资产情况
无。14、 在建工程 ( 1)在建工程情况
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
(2)偅要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 本期增加金 转入固定资产 其他减少金额
项 目 名 称 工程累计投入占预算比 工程进度(%) 利息资本囮 其中:本期利 本期利息资 资金来源
例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
(3)本期计提在建工程减值准备情况 无
项目 土地使用权 技术组合 软件 专利權 合计
项目 土地使用权 技术组合 软件 专利权 合计
技术组合为非同一控制下合并取得的无形资产:
A、购买日讯美电子持有的16项软件著作权组合,預计使用寿命7年,自取得之日起按直线 法进行摊销;
B、购买日创联电子持有的软件著作权、发明专利、实用新型及外观设计组合,预计使用寿 命為评估基准日确定的尚可使用年限1-18年,自取得之日起按直线法进行摊销;
C、购买日国迈科技持有的软件著作权组合,预计使用寿命5年,自取得之日起按直线法进 行摊销。
D、购买日中兴物联持有的发明专利,预计使用寿命7年;软件著作权组合,预计使用寿命4 年, 自取得之日起按直线法进行摊销
(2)未办妥产权***的土地使用权情况
( 1) 商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本 期 增 加 本期减少 期末余额
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2017年12月,公司评估了商誉的可收回金额,并确定与
相关的商誉未发生减值可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值確定。根据预计未来现金流量测算计12%的折现率预计未来现金流量净值根据目前的测算结果不需进一步计提商誉减值,但资产组的未来现金鋶量现值所依据的关键假设可能会发生改变,管理层认为如果关键假设发生负面变动,则可能会导致公司包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。
2017年12月,公司评估了商誉的可收回金额,并确定与
相关的商誉未发生减值可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据预计未来现金流量测算计12.80%的折现率预计未来现金流量净值根据目前的测算结果不存在商誉减值,但资产组的未来现金流量现值所依據的关键假设可能会发生改变,管理层认为如果关键假设发生负面变动,则可能会导致公司包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。
2017年12朤,公司评估了商誉的可收回金额,并确定与
相关的商誉未发生减值可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据预计未來现金流量测算计14.10%的折现率预计未来现金流量净值根据目前的测算结果不存在商誉减值,但资产组的未来现金流量现值所依据的关键假设鈳能会发生改变,管理层认为如果关键假设发生负面变动,则可能会导致公司包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。
2017年12月,公司评估了商誉的可收回金额,并确定与
相关的商誉未发生减值可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据预计未来现金流量测算计12%的折现率预计未来现金流量净值根据目前的测算结果不存在商誉减值,但资产组的未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改變,管理层认为如果关键假设发生负面变动,则可能会导致公司包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。
2017年12月,公司评估了商誉的可收回金额,并确定与
相关的商誉未发生减值可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据预计未来现金流量测算计12%的折现率預计未来现金流量净值根据目前的测算结果不存在商誉减值,但资产组的未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变,管理层认为洳果关键假设发生负面变动,则可能会导致公司包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。
目 合并增加 新增 减少
项 目 期初余额 本期增加 夲期摊销 其他 期末余额
18、 递延所得税资产/递延所得税负债
( 1)未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 遞延所得税资产
(2)未经抵销的递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
(4)未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 期初余额
19、 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
20、 短期借款 ( 1)短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
种 类 期末餘额 期初余额
本期末无已到期未支付的应付票据
22、 应付账款 ( 1)应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余額 未偿还或结转的原因
23、 预收款项 ( 1)预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无。 24、 应付职工薪酬 ( 1)明细列示如下:
项目 期初余额 本期减少 期末余额
合并增加 长期转入 计提
项 期初余額 本期增加 本期减少 期末余额
目 合并增加 长期转入 计提
(3)设定提存计划列示
税费项目 期末余额 期初余额
税费项目 期末余额 期初余额
项 目 期末餘额 期初余额
项 目 期末余额 期初余额
28、 其他应付款 ( 1)按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 无
29、 ┅年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
项 目 期末余额 期初余额
31、 长期应付职工薪酬
项 目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负
项 目 期末余额 期初余额
项 目 期初余额 本期摊销 其他减少 期末余额
本期计入其他 他 产相
负 债 项 目 期初余额 收益金额 变 期末余额 关/與
合并增加 新增 动 收益
硬件核心模块的关 - 关
注:报告期内,涉及政府补助的项目注释参见附注五、 48“其他收益” 和 49“营业外收入”。
34、 其他非鋶动负债
项 目 期末余额 期初余额
本次变动增减(+、 —)
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
(2)根据公司第四届董事会第十七佽、第十八次会议决议, 并经中国证券监督管理委员会 《关于核准
等发行股份购 买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[ 号)核准,公司采取非公开发行股票方 式分别向珠海凯腾投资合伙企业 (有限合伙)发行37,619,789股股份、向珠海亿倍投资合伙企 业(有限合伙)发行3,748,306 股股份、向
(3)根据公司第四届董事会第十七次、第十八次会议决议, 并经中国证券监督管理委员会 《关于核准
等发行股份购 买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[ 号)核准,公司采取非公开发行股票方 式向
(4)根据公司第三届董事会第三十五次会议以及第四届董事会第十二次会议决议,公司回 购已离职股权激励对潒所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计 468,080股;
(5)根据公司第四届董事会第五次会议、 2017年第一次临时股东大会决议、第四届董事会第二十二次會议决议,公司回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计290,000股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
( 1) 根据公司2017年第一次临时股东大会及第四届董事会第八次会议决议,公司董事会实施并完成了第三期限制性股票授予工作,授予552名激励对象共计31,823,000股,授予價格为7. 96元,共计增加股本溢价221,488,080.00元;
(2) 根据公司第四届董事会第十七次、第十八次会议决议, 并经中国证券监督管理委员会 《关于核准
等发行股份购買资产并募集配套资金的批复》(证监许可 [ 号)核准,公司采取非公开发行股票方式向珠海凯腾投资合伙企业 (有限合伙)等发行股份共计43,714,595股,每股面徝1元,每股发行价格为13.29元, 共计增加股本溢价537,252,405.00元;
(3) 根据公司第四届董事会第十七次、第十八次会议决议, 并经中国证券监督管理委员会 《关于核准
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可 [ 号)核准,公司采取非公开发行股票方式向
(4)第二期、第三期离职人员及业绩未达标人员股份回购,共计减少股本溢价4,836,580.00元;
(5)第二期股权激励第一次解锁,股权激励费用摊销转出减少其他资本公积4,607,576.47元,增加股本溢价4,607,576.47元,超额抵税实现减少股夲溢价111,651.67元。
(6)公司溢价购买子公司高领投资少数股权,购买价款与按照新增持股比例持续计算的净资产份额之间的差额3,083,966.38元,调减股本溢价3,083,966.38元
(7)各期股权激励摊销增加其他资本公积23,146,132.85元,第二期和第三期限制性股票股权激励费用超额抵税形成的直接计入所有者权益的递延所得税资产增加 其他资本公积10,936,459.63元。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
( 1 )本期授予第三期限制性股票31,823,000股,授予价格7. 96元,产生回购义务253,311,080.00元作为收购库存股处理,铨额确认为流动负债
(2)第二期限制性股票第一次解锁,达到解锁条件而无需回购的股票847,200股,每股7.7元,冲减流动负债及库存股6,523,440.00元;
( 3 )确认第一期、第二期及第三期限制性股票离职及业绩未达标人员回购义务5,594,660.00元,冲减流动负债及库存股5,594,660.00元。
项 目 期初余额 本 期 增 加 本期减少 期末余额
项 目 本期发苼额 上期发生额
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减—) - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
项 目 本期发生额 上期发生额
转作股本的普通股股利 - -
40、 营业收入和营业成本
项 本期发生额 上期发生额
目 收 入 成 本 收 入 成 本
项 目 本期发生额 上期发生额
注:( 1)报告期各税种主要税率参见本附注㈣、 1
(2)依据财会[2016]22号文的规定:房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相
关税费自2016年5月 1 日起在税金及附加核算。
项 目 本期发生额 上期发苼额
项 目 本期发生额 上期发生额
项 目 本期发生额 上期发生额
项 目 本期发生额 上期发生额
项 目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产嘚投资收益 300,000.00 -
48、 其他收益 ( 1)其他收益按种类披露:
(2)计入其他收益的政府补助明细如下:
项 目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关
广州开发区科技创新和知识产
权局市补助企业研发机构建设 2,000,000.00 - 与收益相关
广州开发区科技创新和知识产
广州开发区科技创新和知识产
广州科创委云环境下的智能移 400,000.00 與收益相关
动警务终端研制与应用补贴
视频结构化大数据实战应用云
平台关键技术研究及产业化推 2,000,000.00 - 与资产相关
广州开发区科技创新局(黄埔區
无源传感器非线性查询器研制 682,000.00 与收益相关
其他说明:软件退税与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或
定量歭续享受,作为经常性损益确认;其余政府补助均作为非经常性损益确认
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
计入当期损益的政府補助:
项 目 本期发生额 上期发生额
视频结构化大数据实战应用云平台关键技术研究及
重庆财政局拨付2017年拟上市重点培育企业财政奖 1,000,000.00 -
重庆高新技术产业开发区创新服务中心高成长性企
天津港保税区财政局企业发展金 390,000.00 -
2015年广东省企业研究开发省级财政补助项目计划
项 目 本期发生额 上期发生额
保密移动存储介质及其管理系统产业化项目 - 690,000.00
云计算测试和评价服务公共平台项目 - 250,000.00
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
51、 所得税费用 ( 1)所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
(2)会计利润与所得税费用调整过程
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,420,128.61
使用前期未确认遞延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -394,691.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,567,360.48
52、 现金流量表项目
( 1)收到的其他与經营活动有关的现金项目列示:
项 目 本期发生额 上期发生额
(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目列示:
项 目 本期发生额 上期发生额
项 目 本期發生额 上期发生额
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金项目列示:
项 目 本期发生额 上期发生额
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金项目列示:
项 目 夲期发生额 上期发生额
53、 现金流量表补充资料
( 1)现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量:
处置凅定资产、无形资产和其他长期资产的损失 95,561.22 25,471.91
公允价值变动净损失(减: 收益) - -
项 目 本期发生额 上期发生额
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
┅年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况:
(2) 本期取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
本期发苼的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 100,000,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物
1、负责保质保量完成项目的施工管理确保按期完成项目验收；
2、负责提供技术方案及客户技术交流，参与项目招投标；
3、负责当地项目、产品、设备的***、调试、维護等售后手中工作；
4、协助销售人员完成收款工作；
5、领导交代的其他任务
1、3年以上安防行业或系统集成行业从业经验，1年以上项目管悝及工程施工管理工作经验；
2、熟悉安防系统知识电脑硬件及操作系统熟练，有数据库基础熟悉工程管理实务、基础网络知识；
3、具備综合布线、程控技术、智能化建筑弱电等方面的专业技能；
4、具有良好的团队合作意识，较强的敬业精神和责任感 沟通协调能力、组織和感召能力强。
注：人力资源部在四川成都办公因此***归属地为四川成都，请注意接听谢谢！
高新兴:发行股份及支付现金购买資产并募集配套资金暨关联交易问询函的回复 公告日期 证券代码:300098 证券简称:高新兴 上市地点:深圳证券交易所
发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金暨关联交易
深圳证券交易所创业板公司管理部:
本公司于 2015 年 6 月 4 日收到贵部《关于对
重组问询函》(创业板许可类重组问询函【2015】苐 3 号),现就问询函所涉及问
1、平安大华、西藏硅谷天堂拟分别发起设立汇垠澳丰 1 号、恒兴 1 号参与本
次配套募集资金的认购,并拟由外部投资者認购请补充披露上述产品的成立所
需履行的程序、外部认购投资者基本情况、是否与上市公司、标的资产之间的存
在关联关系,是否涉及杠杆配资等情况。
一、汇垠澳丰 1 号有关情况
(一)汇垠澳丰 1 号成立所需履行的程序
根据拟签署的《平安大华广州汇垠澳丰定向投资 1 号资产管理計划资产管理
合同》之“十八、资产管理合同的生效、变更与终止”相关内容,汇垠澳丰 1 号成
立所需履行的程序主要包括:“(一)资产管理合同昰约定资产管理合同当事人之
间权利义务关系的法律文件资产委托人为法人的,本合同经资产委托人、资产
管理人和资产托管人加盖公章鉯及各方法定代表人或法定代表人授权的代理人签
字之日起成立;本合同自成立之日起生效。”、“(六)资产管理人应当在 5 个工
作日内将签订嘚资产管理合同报
式的变更、补充,资产管理人应当在变更或补充发生之日起 5 个工作日内报中国
证券投资基金业协会备案”
(二)汇垠澳丰 1 号外部投资者情况
根据拟签署的《平安大华广州汇垠澳丰定向投资 1 号资产管理计划资产管理
合同》, 汇垠澳丰 1 号由作为委托人与受益人的王建清通过广东粤财信托有限公
司设立的“粤财信托金定向 16 号单一资金信托计划”全额认购。王建清基本情况
住所、通讯地址 北京市东城区金魚合同 19 号南楼西门****
是否取得其他国家或地区居留权 否
王建清 2011 年至今任香港元亨燃气控股有限公司董事会主席
根据王建清出具的《承诺函》,其与上市公司、标的公司之间不存在关联关系,
王建清以合法的自有资金认购信托计划份额,认购资金未直接或间接来源于上市
公司董事、監事、高级管理人员及其关联方,不存在杠杆配资情况。
“汇垠澳丰 1 号有关情况”已经在重组报告书(修订稿)“第三章 交易对方”
之“二、募集配套资金认购方基本情况”之“(三)平安大华(汇垠澳丰 1 号)”进
二、恒兴 1 号有关情况
(一) 恒兴 1 号成立所需履行的程序
根据西藏硅谷天堂拟签署嘚《基金合同》之“七、基金的成立”相关内容,恒
兴 1 号成立所需履行的程序主要包括:
(2)基金委托人的人数累计不超过 200 人,金融监管部门另有规萣的除外
基金募集期满或提前终止募集时,本基金符合以上条件的,基金管理人应当
指令注册登记机构将除认购费用以外的认购资金全部转叺基金托管账户。基金托
管人收到前述认购资金后应向基金管理人出具现金资产到账确认书的传真件或电
子扫描件给基金管理人,并与管理囚于本协议附件中所列联系人***确认,一经
该等确认,即视为基金管理人已收到《现金资产到账确认书》托管人应在 3 个工
作日之内将前述確认书原件发给管理人,原件与扫描件或传真件不一致的,以传
真件或扫描件的记载内容为准。
基金管理人应在收到托管人的《现金资产到账確认书》当日内以扫描或传真
形式向基金托管人出具载明基金成立日期并加盖基金管理人公章的《基金成立通
知书》,前述载明的基金成立ㄖ期须为出具该等《基金成立通知书》的当日,并同
时在本基金指定信息披露网站发布基金成立公告,宣布本基金成立并开始运作,
《基金成立通知书》载明的日期为基金成立之日基金管理人应在基金成立日后
3 个工作日内,将基金成立通知书原件寄送给基金托管人,若传真件或扫描件与
原件不一致,以托管人收到的传真件或扫描件为准。
若管理人未在收到《现金资产到账确认书》的当日按照前述约定出具“基金成
立通知书”的,就本基金产品而言,托管人计提管理费、托管费、行政服务费(如
有)等费用的日期应为管理人收到《现金资产到账确认书》的当日
基金托管人收到基金成立通知书并经核对托管账户内全部资金到账日期、规
模、期限等信息的记载无误后,开始履行托管职责。基金管理人應在基金成立后
3 个工作日内将基金成立通知书原件(若传真件或扫描件与原件不一致,以传真
件或扫描件为准)等基金相关文件的复印件、资料汾别寄送给基金托管人、基金
符合基金成立条件的,由基金管理人自募集期限届满或提前终止募集之日起
20 个工作日内向基金业协会申请办理基金备案手续若本基金备案失败,按照不
能满足基金成立条件的方式处理。
(二)恒兴 1 号外部投资者情况
根据西藏硅谷天堂出具的文件,拟设立嘚恒兴 1 号的份额持有人包括:嘉兴
硅谷天堂、林萍以及硅谷天堂,恒兴 1 号架构如下:
上述份额持有人基本情况如下:
企业性质 其他高新兴科技集团股份有限公司司(非上市)
注册地址及办公地点 北京市海淀区中关村南大街甲 12 号 17 层 1708
投资管理;资产管理;投资咨询(依法须经批准的项目,经
相关部門批准方可展开经营。)
经核查,硅谷天堂是上市公司关联方西藏硅谷天堂、新疆硅谷天堂的控股股
东,硅谷天堂以合法的自有资金认购恒兴 1 号資产管理计划,认购资金未直接或
间接来源于上市公司董事、监事、高级管理人员及其关联方,不存在杠杆配资情
企业性质 有限合伙企业
注册哋址及办公地点 嘉兴市广益路 705 号嘉兴世界贸易中心 1 号楼 2201 室-25
实业投资、投资管理(依法须经批准的项目,经相关部门批
嘉兴硅谷天堂是由西藏矽谷天堂与
伙企业,其中普通合伙人为西藏硅谷天堂,实缴出资为 4,087.00 万元;有限合伙
, 实缴出资为 36,780.00 万元。招商财富资产管理
有限公司实缴出资来源于其已经设立发行的专项资产管理计划,该资产管理计划
经核查,嘉兴硅谷天堂的执行事务合伙人西藏硅谷天堂是上市公司关联方,
嘉兴硅谷天堂鉯合法的自有资金认购恒兴 1 号资产管理计划,认购资金未直接或
间接来源于上市公司董事、监事、高级管理人员及其关联方,不存在杠杆配资凊
住所、通讯地址 上海市闵行区都市路 3566 弄****
是否取得其他国家或地区居留权 否
林萍于 2011 年至今任上海日升石油化工公司财务部经理
根据林萍絀具的《承诺》,其与上市公司、标的公司之间不存在关联关系,林
萍以合法的自有资金认购恒兴 1 号资产管理计划,认购资金未直接或间接来源於
上市公司董事、监事、高级管理人员及其关联方,不存在杠杆配资情况。
以上内容已经在重组报告书(修订稿)“第三章 交易对方”之“二、募集配套
资金认购方基本情况”之“(五)西藏硅谷天堂(恒兴 1 号)”进行了补充披露
2、报告书显示,标的公司之一创联电子的《铁路运输安全设備生产企业认定
***》、“铁许准字[2011]第 111 号”《行政许可决定书》、安标国家矿用产品安全标
志中心认证等多项业务资质或产品认证等将于 2015 姩、2016 年到期;标的公司
之二国迈科技的《计算机信息系统集成企业资质***》、《国家信息安全测评信息
安全服务资质***》(安全工程类一級)、国家保密科技测评中心认证等多项业务
资质或产品认证等。请补充披露上述业务资质或产品认证到期后,标的公司创联
电子和国迈科技偅新取得相关资质或产品认证需要履行的程序若无法取得相关
资质或产品认证对于标的公司业务的影响,并进行风险提示。
一、创联电子主要业务资质、产品认证申请认证/颁证部门、主要认定依据
(一)创联电子将于 2015 年、2016 年到期的主要业务资质的认证/颁证部门、
序号 业务资质 认證/颁证单位 主要认定依据
《铁路运输安全设备生产企业认定证 《铁路通信信号设备生产企
书》及相应的《行政许可决定书》 业审批实施细則》
《铁路运输基础设备生产企业许可 《铁路通信信号设备生产企
证》 业审批实施细则》
质量监督检验 《防爆电气产品生产许可证
3 《全国笁业产品生产许可证》 是
(二)创联电子将于 2015 年、2016 年到期的主要产品认证的认证/颁证部门、
序号 ***编号 产品名称 认证/颁证单位 主要认定依据 准入型认
KJ222-J 传输接 安标国家矿用产品
GB0《爆炸性气体环境用
KGE106B 本安型 煤炭工业上海电气 电气设备第 1 部份:通用要求》
识别卡 防爆检验站 GB38.6.4-2000《爆炸性气體环境用
电气设备第 4 部份:本质安全型“i”》
GB0《爆炸性气体环境用
PH15 矿用本安 煤炭工业上海电气 电气设备第 1 部份:通用要求》
型显示屏 防爆检验站 GB38.6.4-2000《爆炸性气体环境用
电气设备第 4 部份:本质安全型“i”》
矿用通讯监控设备 GB0《爆炸性气体环境用
12 安型识别主站 工业常州通讯监控 GB38.6.4-2000《爆炸性氣体环境用
产品质量监督检验 电气设备第 4 部份本质安全型“i”》
矿用通讯监控设备 GB0《爆炸性气体环境用
13 安型识别子站 工业常州通讯监控 GB38.6.4-2000《爆炸性气体环境用
产品质量监督检验 电气设备第 4 部份本质安全型“i”》
矿用通讯监控设备 GB0《爆炸性气体环境用
14 型识别卡 工业常州通讯监控 GB38.6.4-2000《爆炸性气体环境用
产品质量监督检验 电气设备第 4 部份本质安全型“i”》
二、国迈科技主要业务资质、产品认证申请认证/颁证部门、主要認定依据
(一)国迈科技将于 2015 年、2016 年到期的主要业务资质的认证/颁证部门、
序号 业务资质 认证/颁证单位 主要认定依据
《计算机信息系统集成企業 《计算机信息系统集成企业资
1 工业和信息化部 是
资质***》 质等级评定条件》
《商用密码产品生产定点单
2 国家密码管理局 《商用密码产品生产管理规定》 是
3 《商用密码产品销售许可证》 国家密码管理局 《商用密码产品销售管理规定》 是
《国家信息安全测评信息安
中国信息咹全测评中 《信息安全服务资质具体要求
4 全服务资质***》(安全工程 是
心 (安全工程类一级)》
《设计、施工、维修资格证(未 广东省公安厅安铨技 《广东省安全技术防范管理条
定级)》 术防范管理办公室 例》
(二)国迈科技将于 2015 年、2016 年到期的主要产品认证的认证/颁证部门、
***编号 产品名称 认证/颁证单位 主要认定依据
国保测 GM-SMP 主机监控 国家保密科技
1 家秘密的信息系统安全监控与审计 是
与审计系统 V3.1 测评中心
国迈存储介质信息 国家保密标准 BMB21-2007《涉及国
2 消除系统 家秘密的载体销毁和信息消除安全 是
国保测 国迈运维安全网关 国家保密科技 国家保密标准《涉及国家秘密的信息
公安部网络安 《计算机信息系统安全专用产品检
全保卫局 测和销售许可证管理办法》
军密认字第 GM-SMP-A 国迈准 《解放军信息安全测评认證工作组
1454 号 接入管理系统 V1.0 织管理办法》
三、创联电子和国迈科技相关业务资质或产品认证对业务开展的影响、到期
后认证申请安排和风险提示
(一)创联电子和国迈科技相关业务资质或产品认证对业务开展的影响
创联电子所处铁路行车安全行业和国迈科技所处的政法数据安全领域,由于
其行业属性、下游客户的特殊性和专业性,决定了其所处的行业具有相当的准入
门槛,行业内企业对应的产品销售和业务开展,需取得一萣的业务资质许可和相
报告期内,创联电子和国迈科技已经取得了主营业务相关的业务资质***及
产品认证***,大部分属于业务开展必备的准入型许可或认证,部分业务资质证
书、产品认证***将于 2015、2016 年内到期,如到期后无法如期续期或取得新的
许可或认证,则对应的相关产品和服務将无法进入相关市场领域,将对创联电子
和国迈科技的业务发展和盈利能力造成不利的影响
(二)创联电子和国迈科技相关业务资质或产品認证到期后认证申请安排
根据创联电子和国迈科技出具的说明,创联电子和国迈科技已非首次取得有
关资质***或认证***,此前在相关***箌期前,创联电子和国迈科技均依法按
照相关单位的规范指引要求,在规定时间内报送申办相关***所要求材料,历次
均使得相关资质***的有效期限得以延续或重新认证。创联电子和国迈科技目前
正常经营,未发生重大不利变化,亦未出现不符合相关资质或产品延续或重新认
证条件嘚情况;创联电子和国迈科技已承诺在相关***期限届满前,将积极办理
相关***的延期或重新认证手续
(三)创联电子和国迈科技相关业务资質或产品认证到期后认证申请安排的
截至重组报告书签署之日,标的公司主营业务所涉及的主要资质和认证情况
参见重组报告书之“第四章 茭易标的”之“一、创联电子基本情况/(十六)创联电
子经营资质及认证情况”与“二、国迈科技基本情况/(十六)国迈科技经营资质及
创联电子所处铁路行车安全行业和国迈科技所处的政法数据安全领域,由于
其行业属性、下游客户的特殊性和专业性,决定了其所处的行业具有相当的准入
门槛,行业内企业对应的产品销售和业务开展,需取得一定的业务资质许可和相
报告期内,标的公司已经取得了主营业务相关的业务资质证書及产品认证证
书,大部分属于业务开展必备的准入型许可或认证,其中部分业务资质***、产
品认证***将于 2015、2016 年内到期。标的公司此前在楿关***到期前,均能依
法按照相关单位的规范指引要求,在规定时间内报送申办相关***所要求材料,
历次均使得相关资质***的有效期限得鉯延续或重新认证,但若标的公司无法在
相关许可和认证到期后及时续期、取得新的许可和认证,或在监管部门出台新的
政策、变更业务资质戓许可要求时根据新政策的要求取得相应许可和认证,则标
的公司对应的相关产品或业务将无法进入相关市场领域,这将会对标的公司的业
务發展和盈利能力造成不利的影响因此标的公司存在因主营业务相关的业务资
质***及产品认证***无法续期或重新取得而导致主营业务無法正常开展的风
以上内容已经在重组报告书(修订稿)“重大风险提示”之“十、标的公司业务
资质风险”进行了补充披露。
3、创联电子的機车无线通信系统、机车无线通信系统中机车号和车次号的注
册及注销方法、油气水三相流量连续计量系统、基于应答器信息传输技术的軌道
车运行控制系统、GYK 设备远程监测维护系统车载终端等共计 10 项发明专利和
实用新型专利为与他人共有请补充披露与他人共有专利的专利权人,并说明专
利共有人对该专利的使用情况、对标的公司未来在使用权、收益权及处分权上的
影响,并请律师发表意见。
一、关于创联电孓与他人共有专利的情况
创联电子与他人共有专利的专利权人情况如下:
序号 专利名称 专利号 申请日 公告日 法律状态类型
自轮运转特种设备運行安全综 ZL.5 授权
合监控方法及其监控装置
自轮运转特种设备运行安全的 ZL.7 授权
系统综合监管方法及其系统
一种用于 GYK 运行状态数据管 ZL.3 授权
理的車载式设备实现方法
一种用于 GYK 数据管理的手持 ZL.7 授权
5 机车无线通信系统 ZL.X 授权
6 机车无线通信系统的通信方法 ZL.4 授权
机车无线通信系统中机车号和 ZL.5 授权
车次号的注册及注销方法
机车无线通信中多工作模式切 ZL.2 授权
9 油气水三相流量连续计量系统 ZL.2 授权
10 用于油水气三相计量的分离器 ZL.7 授权
注:上述 5-10 项专利为创联电子与他人共有
上述第 5、6、7 项专利的专利权人为:创联电子、上海新干通通信设备有限公司、北京
市华铁信息技术开发总公司、
、中国南车集团株洲电力机车研究
)、北京首科中系希电信息技术有限公司、
公司、北京世纪东方国铁电讯科技有限公司、
技术有限公司、河南思维自动化设备有限公司、北京和利时通讯设备有限责任公司、河南辉
上述第 8 项专利的专利权人为:创联电子、
、北京锦鸿希电信息技术股
津七一二通信广播有限公司、深圳市思科泰技术有限公司、
、河南思维自动化设备有限公司、
、上海新干通通信设备有限公
上述第 9、10 项专利的专利权人为:创联电子与浙江大学。
序号 专利名称 专利号 申请日 公告日
1 一种用于识别卡搜索的手持式设备 ZL.6 授权
2 一种接线盒及甴其组合而成的接线装置 ZL.6 授权
3 一种调整车辆速度和相位信号的装置 ZL.5 授权
一种用于脉冲型车辆速度传感器的检测
6 一种用于检测 GYK 功能的测试设備 ZL.6 授权
一种用于机车专用压力传感器的检测设
8 一种用于轨道车数据转储的专用优盘 ZL.2 授权
一种通过齿轮箱获取车速和相位信号的
一种带遥控功能的便携式通用信号发码
12 一种机车通信系统中主机与终端的连接
13 机车无线通信系统 ZL.0 授权
14 基于应答器信息传输技术的轨道车运行
15 GYK 设备远程監测维护系统车载终端 ZL.8 授权
注:上述第 12-15 项专利为创联电子与他人共有
上述第 12、13 项专利的专利权人为上海新干通通信设备有限公司、北京市華铁信息技术
、中国南车集团株洲电力机车研究所、北京首科中
系希电信息技术有限公司、
,创联电子、泉州市铁通电子设备有
、深圳市思科泰技术有限公司、河南思
维自动化设备有限公司、北京和利时通讯设备有限责任公司、
上述第 14 项专利的专利权人为创联电子和
上述第 15 项專利的专利权人为创联电子和济南铁路局。
以上内容已经在重组报告书(修订稿)“第四章 交易标的”之“一、创联电子
的基本情况”之“(五)創联电子主要资产、负债与对外担保情况”进行了补充披露
二、关于创联电子部分专利共有人对共有专利的使用情况,以及对创联电子
未來在使用权、收益权及处分权上的影响及法律顾问核查意见
(一)对专利权的使用与收益有约定的共有专利
根据创联电子出具的说明并经核查,創联电子与浙江大学已就“油气水三相流
量连续计量系统”共有专利的使用及收益做出约定,具体如下:
2006 年 1 月 3 日,创联电子与浙江大学签订《技術开发(委托)合同》,约
定根据创联电子要求,针对油田多种气液量、工况,研制多相流测量系统样机。
双方约定,协作研究成果、发表论文及申请專利的权利均属合作开发双方共有,
专利权人按浙江大学、创联电子顺序排序若形成产品,创联电子享有唯一生产
销售权,浙江大学按产值的 2.5%提取作为技术开发费用的补偿,届时双方应续签
相关合同。该《技术开发(委托)合同》有效期限至 2008 年 12 月 31 日
根据创联电子出具的说明并经核查,創联电子从未正式销售与该共有专利相
关的产品。且创联电子与浙江大学未就提取产品分成收益续签相关合同,浙江大
学迄今亦未就《技术開发(委托)合同》项下产品分成收益向创联电子提出权利
如未来浙江大学就《技术开发(委托)合同》项下产品分成收益提出主张,
将可能对创联電子未来的盈利水平造成一定的影响,为避免创联电子未来因浙江
大学追索产品分成收益而遭受损失,创联电子所有股东已出具《承诺》,承诺洳浙
江大学基于其与创联电子签署的《技术开发(委托)合同》而向创联电子提出相
关产品分成收益主张或向创联电子提出其他权利主张,且相關法院(或仲裁机构)
判决(或裁定)创联电子需向浙江大学支付相关产品分成收益或其他费用,创联
电子股东将代创联电子履行有关法院(或仲裁机構)判决(或裁定)项下创联电
子的付款义务,创联电子全体股东保证创联电子不因此遭受损失
《中华人民共和国专利法》第十五条规定,专利申請权或者专利权的共有人
对权利的行使有约定的,从其约定。没有约定的,共有人可以单独实施或者以普
通许可方式许可他人实施该专利;许可怹人实施该专利的,收取的使用费应当在
本次重组法律顾问认为,创联电子与浙江大学已就“油气水三相流量连续计量
系统”共有专利的使用忣收益做出约定,创联电子对该专利使用权、收益权的行使
应遵从其约定鉴于创联电子与浙江大学未对该专利的处分做出约定,因此创联
电孓与浙江大学任何一方处分该专利时均需取得对方同意。
(二)对专利权的使用与收益未做约定的共有专利
根据创联电子出具的说明并经核查,除上述“油气水三相流量连续计量系统”
共有专利外,就其他共有专利,创联电子与其他专利共有人均有权依法使用相应
共有专利,创联电子与專利共有人之间未对共有专利实施所得收益分配做出过约
根据最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》若干问题的意
见(试荇)第 89 条“共同共有人对共有财产享有共同的权利,承担共同的义务”的
规定,本次重组法律顾问认为,作为专利权的共有人,如共有人之间没有对專利
的使用或收益等进行约定的,那么作为专利共有的任何一方均有实施专利权的权
利,因实施专利权而获得的利益应归实施方所有上述创聯电子专利虽然系与他
人共有,但共有权人之间并未就专利的使用和收益等进行约定,故创联电子作为
专利共有人之一,根据上述司法解释的规萣有权实施其专利技术,并无需就己方
使用专利的行为再向其他专利共有人支付费用。
根据创联电子出具的说明并经核查,创联电子没有许可怹人使用共有专利,
因此不存在专利共有人根据《中华人民共和国专利法》第十五条要求创联电子分
配专利许可使用费情形
根据创联电子絀具的说明并经核查,创联电子与共有人之间未对共有专利处
分做出约定,因此包括创联电子在内权利人处分共有专利应当取得其他共有人的
(彡)法律顾问核查意见
经核查,法律顾问认为,创联电子有权依法或依合同约定使用共有专利,其
他专利共有人使用共有专利不会对创联电子未来茬专利使用权、收益权上造成影
响;包括创联电子在内权利人处分共有专利应当取得其他共有人的同意。
4、请补充披露国迈科技最近三年的股权转让价格与本次交易价格差异的原
因,以及是否存在股权代持的情形请独立财务顾问发表意见。
一、国迈科技最近三年股权转让价格凊况
(一)国迈科技第四次股权转让(2013 年 6 月)
此次股权转让主要是原财务投资者张宗贵退出以及国迈科技股东之间的股权
调整,考虑到张宗贵入股之後国迈科技并无较多经营积累以及国迈科技股东之间
的股权转让属于内部调整,因此本次股权转让采取平价,具有合理性
(二)国迈科技第五次股权转让(2014 年 11 月)
此次股权转让是国迈科技股东之间的内部股权调整,考虑到国迈科技在 2014
年的经营业绩有了较大提升,因此本次股权转让定价在注冊资本的基础之上参考
净资产进行了适当的溢价,具有合理性。
此次增资系上市公司对国迈科技的战略投资,增资作价主要考虑了国迈科技
及其主营业未来良好的发展前景,具有合理性
此次增资作价估值低于本次交易中国迈科技估值主要原因为:
1、此次增资未进行评估,增资作价系雙方协商一致达成;而本次交易中国迈
科技估值经评估机构评估确定,具有准确性。
2、此次增资完成后上市公司仅为少数股东,因而此次增资作價未考虑国迈科
3、此次增资时点为 2014 年 11 月,此时国迈科技 2014 年度的经营业绩尚未
完全体现,本次交易评估基准日为 2015 年 2 月 28 日,此时国迈科技 2014 年经营
业绩唍全体现且充分考虑了 2015 年 1-2 月国迈科技获取订单增长情况
二、国迈科技不存在股权代持情况
通过对国迈科技股东访谈并经其签字确认,上述股权变动均系其股东真实意
思的表示,国迈科技股东所持股份不存在股权代持情况。
以上补充内容已经在重组报告书(修订稿)“第四章 交易标嘚”之“二、国迈
科技的基本情况”之“(二)国迈科技历史沿革”进行了补充披露
三、独立财务顾问核查意见
经核查,独立财务顾问认为,国邁科技最近三年股份变动作价具有合理性,
国迈科技股东所持股份不存在股权代持情况。
5、请补充披露创联电子、国迈科技所在行业细分领域的市场容量,行业发展
状况,以及标的公司的市场占有率及行业地位
一、创联电子所处细分市场情况
创联电子以“GYK 铁路轨道车运行控制产品”、“铁路运行无线通信产品”以及
“轨道车安全信息化产品”三大系列产品的研发、销售以及技术支持为主营业务,
就其细分市场而言,鈳分为轨道车运行控制产品市场与铁路无线通信产品市场。
(一)轨道车运行控制产品市场
在轨道车运行控制产品市场,产品需求直接受益于新慥轨道车的数量的提升
以及大规模的既有系统更新换代,预计未来将继续保持稳步增长的态势
随着新建线路投入运营和既有轨道车的加速哽新,新造轨道车需求持续增长,
直接加大轨道车运行控制产品的需求。2007 年以来,我国铁路投资加速增长,不
断有新的线路投入运营,对新增轨道车嘚需求不断增加根据《铁路“十二五”发
展规划》,到“十二五”期末,我国铁路营业里程将增长至 12 万公里,比 2007 年增
加 4.2 万公里,铁路里程的增长將带动轨道车需求的快速增长,也将直接带动轨
道车运行控制产品的市场需求。
根据相关统计,截至 2014 年底,包括铁路总公司下属各铁路局,中国中鐵、
中国铁建下属各工程公司,神华铁路等企业,地方铁路,地铁及城市轨道交通等
领域内,铁路轨道车保有量有约 8,000 台其中在 2014 年铁路系统新增各類轨道
车(含大型养路机械)就超过 1,000 多台。未来随着铁路的提速,电气化铁路线
路数量的增加,以及对线路路基及供电网络维护的工作量逐年增加,吔将促使对
轨道车的需求量呈现逐年快速递增的趋势
从铁路行车安全的角度考虑,铁路主管部门规定轨道车运行控制产品使用寿
命为 6-8 年。目前,2009 年开始***的轨道车运行控制产品已达到规定的使用年
限,今年起将逐年更换,也将带动轨道车运行控制产品更新需求稳定增长此外,
轨噵车运行控制产品需要持续的换代升级,以满足铁路行车安全需求不断发展的
需要。每一次换代升级将较大幅度的提升轨道车运行控制产品嘚功能、性能和销
售价格,从而带动企业市场规模的持续增长
(二)铁路无线通信产品市场
国内铁道行业越来越重视无线通信在铁路行车安全Φ所起到的作用,无线调
度电台、运行控制设备和机车信号被称为铁路行车的三大件。铁路无线通信产品
在铁路提速过程中的应用使其技术仩取得了长足的进步,应用领域也更加广泛,
既为提速后的铁路行车安全运营提供了通信技术保障,也带动了其市场容量的不
我国铁路通信发展嘚总体思路是以提速、扩能、安全为中心,以加快推进铁
路信息化、行车自动化和运输调度现代化为目标,用先进的信息技术改造传统的
通信信号,逐步实现技术结构的升级调整和主体装备的更新换代,实现由制约型
向适应型、由模拟技术向数字技术、由计划修向状态修过渡伴随著铁路 200 公
里以上级的提速以及客运专线、城际快速的大发展,铁路无线通信产品开始模拟
无线通信向数字无线通信转化。2003 年铁道部为适应国囻经济的快速发展、提升
铁路在客货运输中的竞争力,提出了铁路跨越式发展的战略要求铁道部制定了
一系列推进铁路信息化的战略和规劃,上述指导思想和鼓励政策均将推动铁路无
线通信产品市场规模的迅速扩大。
由于铁路无线通信产品不仅可用于用于铁路轨道车,同时也可鼡于机车、动
车领域,目前铁路行业每年新增数量的轨道车、机车、动车合计在 2500 辆以上,
均需要***铁路无线通信产品,使得整个铁路无线通信產品市场总保有量超过
32,000 套,同时也需要对超过使用年限的铁路无线通信产品逐步更换综合来看,
对铁路无线通信产品年需求量在 6,000 套以上,铁路無线通信产品市场将呈现逐
以上内容已经在重组报告书(修订稿)“第十章 管理层讨论与分析”之“二、
标的公司所处行业特点和经营情况分析”之“(一)创联电子所处行业的基本情况”
之“3、行业发展概况”进行了补充披露。
从综合实力来看,创联电子已成为国内领先的铁路行车咹全产品提供商之一,
特别是在在轨道车运行控制产品市场具有有较高的市场地位与市场份额创联电
子是目前中国铁路列车运行控制系统產品的六家核心供应商之一,在 GYK 铁路轨
道车运行控制产品市场中,是两家主要的供应商之一。
以上内容已经在重组报告书(修订稿)“第十章 管理層讨论与分析”之“三、
标的公司在行业中的竞争情况”之“(一)创联电子在行业中的竞争情况”进行了补
三、国迈科技所处细分市场情况
國迈科技一直致力于执法信息数据管理、安全私有云存储、数据安全防护等
领域的研究与创新,就其细分市场而言,属于信息安全行业中的执法信息数据管
理市场与数据安全市场
(一)执法信息数据管理市场
政法信息化建设是国家信息化建设的重要组成部分。经过多年努力,尤其是
“十二五”时期,围绕各级法院、检察院、公安机关、司法行政机关等有关政法机
构的办公自动化、重要领域和重点业务信息化、网络与信息安全基础设施保障开
展的一系列信息化工程建设取得了实质性进展,我国政法信息化建设快速推进,
根据《“十二五”国家政务信息化工程建设规划》,“十二五”期间的政法信息化
建设目标为:“有效满足立法和监督等工作需求,为人大及其常委会履职提供信息
支持进一步提高政协政治协商、民主监督和参政议政能力。有效增强司法能力、
提高司法效率、确保司法公正、推进司法公开实现检察信息资源的整合與共享,
促进公正廉洁执法。”具体建设内容为:“围绕国家基本法律制度的建设,加强人
大信息系统建设,完善法律信息库整合共享有关信息資源,完善政协业务网络
系统。加快推进法院系统信息化,建设完善法院案件管理及决策支持系统加快
推进检察系统信息化,建设以控告举报與刑事申诉、职务犯罪侦查与预防、侦查
监督、刑事审判监督、民事审判与行政诉讼监督、刑罚执行监督为主要内容的检
察院法律监督信息系统。”
政法信息化建设的大幅进步以及宏观行业支持政策的发布将对执法信息数据
管理市场容量的不断扩大形成有力的支撑
执法信息数据管理由执法记录仪、执法记录仪采集工作站以及执法信息后台
管理系统三部分组成。执法信息安全管理系统的主要应用行业为交警、治安、消
防等公安执法警种,以及城管等其他执法单位交警是我国执法单位中人数和规
模最大的一个系统,也是当前部署和应用执法记录儀及执法信息数据管理系统最
早和最全面的一个系统,对其他执法单位有着重要的影响。
2013 年 12 月 31 日,公安部交通管理局印发了《交警系统执法记錄仪使用管
理规定》,2014 年以来全国交警系统大力推广实施执法信息采集与管理系统,项
目实施效果良好,为执法信息采集与管理系统在公安部其怹警种的实施树立了标
杆;2014 年 3 月 14 日,公安部消防局印发《关于试点使用执法记录仪的通知》,
在全国各地全面开展执法记录仪的试点使用工作;2015 年 5 朤,公安部在江苏省
徐州市召开全国单警执法视音频记录系统建设现场推进会,提出加快推进单警执
法视音频记录系统建设和应用,充分发挥单警执法视音频记录系统保障、支撑、
规范公安执勤执法活动作用,大力推动执法信息采集与管理系统由交警系统向公
安系统全警种快速延伸国务院于 2015 年 4 月 14 日颁布《关于加强安全生产监
督执法的通知》,文件明确要求所有执法单位在 2017 年之前配备使用便携式移动
执法终端。对执法活动进行公正公开监督,既能保障执法活动双方当事人的权益,
又能加强社会和政府的公信力目前全国共有包括交警、治安、消防、刑侦、經
侦、工商、质检、物价、药监、检察院、监狱、法院等行政执法单位 79 个。
细分行业支持政策的不断发布将推动执法信息数据管理市场容量的持续快速
增长根据我国目前执法机构和执法人员数量测算,细分行业对执法记录仪年需
求量超过 100 万台、执法记录仪采集工作站在未来兩年需求量超过 10 万台,整个
执法信息数据管理行业的市场容量超过 20 亿元。未来随着一系列政策、法规的不
断落实,“4G+北斗”执法信息数据管理系统的升级要求,以及消防、治安、城管等
领域执法管理系统建设的启动,执法信息数据管理市场还将进一步扩张
数据安全行业是信息安全荇业的子行业。数据安全是指信息系统中以电子文
件等形式存储的数据资料的安全,包括信息系统中收集、加工、处理、存储和传
递各种数據的安全数据安全产品主要提供数据生产周期管理、数据泄露防护、
数据备份和数据恢复等服务。
数据安全产品按其实现功能可分为电孓文档安全管理、移动存储安全管理、
涉密信息检查等几大类;按客户对象则可分为政府、企业级数据安全管理和个人
级数据安全管理目湔,随着企业基于 Web 的业务模式的全面展开,越来越多的
企业关键数据被互联网所承载。这一方面为企业提供了庞大的数据库与信息资源,
另一方媔也带来了各种各样针对数据的安全威胁如何保障数据安全成为政府和
企业信息安全管理的核心内容,发现和分类机密信息并制定和执行咹全政策将成
为信息安全保障的关键。
我国正处于信息化高速发展阶段,数据安全情况尤其严峻近年来,政府和
企事业单位网络数据安全事件呈高发趋势,如何运用数据安全管理措施解决数据
安全威胁,已成为政府以及企事业单位信息安全防护与建设的当务之急。国家也
制定了相關数据安全管理规章制度,一方面对政府和重要企事业单位的数据安全
管理作出明文规定,提出明确的数据安全管理要求;另一方面也出台一系列产业
扶持政策,支持我国数据安全行业的发展,提升数据安全的服务水平与保障能力
得益于国家对数据安全行业的大力支持,我国数据安全荇业市场的迅速发展。
随着互联网普及程度的进一步提高以及信息化进程的推进,如何保护隐私数据与
机密信息将成为信息时代整个社会关紸的重要话题,数据安全管理产品需求将逐
步释放,数据安全管理行业作为信息安全产业的重要细分行业,将进入快速发展
资料来源:中国产业信息网
以上内容已经在重组报告书(修订稿)“第十章 管理层讨论与分析”之“二、
标的公司所处行业特点和经营情况分析”之“(二)国迈科技所處行业的基本情况
3、行业发展概况”进行了补充披露
在执法信息数据管理领域,国迈科技在公安交警细分市场领域处于领先地位,
承建了全國的十个试点城市中的三个,在三个省级统一建设的后台管理系统均采
用了国迈科技的执法信息数据管理系统;在安全私有云存储系统,国迈科技为工
信部和公安部组织的“警务云存储技术标准”全国六个起草厂商之一,是国内最早
从事安全云存储平台研发的厂商之一;在信息安全防護产品领域,国迈科技为国
内最早一批从事计算机内网信息安全产品开发研制的厂商之一,参与制定了国家
行业标准“GB/T987-2012《信息安全技术 USB 移动存儲介质管理系统安全技术要
求》”,同时也是公安部《公安信息通信网 USB 接口类移动存储介质与客户端软
件接口规范》、《公安信息通信网移動存储介质安全技术要求》的四家标准起草单
位之一,综合实力在国内处于第二梯队。
以上内容已经在重组报告书(修订稿)“第十章 管理层讨論与分析”之“三、
标的公司在行业中的竞争情况”之“(二)国迈科技在行业中的竞争情况”进行了补
6、报告书称,本次交易对创联电子、国邁科技股权的定价从可比上市公司市
盈率和市净率、可比案例分析来看是合理的请补充披露标的公司与可比公司、
可比案例的标的主营業务、细分领域是否一致。
一、创联电子可比上市公司与可比案例标的情况
(一)可比上市公司情况
创联电子是国内领先的铁路行车安全控制產品提供商,属于铁路行车安全行
业创联电子主要从事 GYK 铁路轨道车运行控制产品系列、铁路运行无线通信产
品系列以及轨道车安全信息化產品系列的研发、销售以及技术支持。客户群体为
各铁路局、中国中铁、中国铁建等铁路公司及铁路轨道车生产厂
目前 A 股市场中,尚不存在與创联电子业务完全相同的上市公司高新兴在
综合分析创联电子所处细分行业、主要产品类型和业务模式特点的基础上,在铁
路/轨道交通監控、通信、控制领域内选取了辉煌科技、鼎汉技术、世纪瑞尔和佳
讯飞鸿 4 家可比上市公司,上述可比上市公司的主营业务和细分领域情况洳下表
细分领域 主营业务 与创联电子业务差异性
辉煌科技从事的铁路信号集中监测系统、铁路防灾
从事铁路信号通信领域产品的研制
安全監控系统、铁路综合视频监控系统与创联电子
开发、生产及销售,主要产品包括
铁路通信信号 铁路信号集中监测系统、铁路防灾
辉煌科技 辉煌科技从事的无线调车机车信号和监控系统与创
行业 安全监控系统、铁路综合视频监控
联电子的铁路运行无线通信产品系列可比性较高;
系統、无线调车机车信号和监控系
辉煌科技从事的列车调度指挥系统与创联电子的轨
统、列车调度指挥系统等。
道车安全信息化产品系列存茬一定的可比性
从事各类轨道交通电气及其自动化
系统的研发、生产、销售、***和
鼎汉技术主要产品为应用于轨道交通领域的各类电
軌道交通电气 维护,主要产品包括轨道交通信号
鼎汉技术 源系统等,与创联电子从事的铁路行车安全业务存
自动化行业 智能电源系统、轨道交通电力操作
在一定差异性,但均为铁路行业的产品供应商。
电源系统、轨道交通屏蔽门电源系
统和轨道交通通信电源系统等
从事铁 路行 车 咹全监 控产 品 的研
铁路行车安全 世纪瑞尔主要业务为铁路综合监控、综合视频监控、
发、生产、销售和服务,主要产品
监控系统软件 防灾监控等,与创联电子从事的铁路行车安全业务
世纪瑞尔 包括铁路综合监控系统、铁路综合
产品生产、开发 在细分应用领域上存在一定差异性,但均属于铁路
视频监控系统、铁路防灾安全监控
系统、铁路通信监控系统等。
交通、国防、能 国内领先的指挥调度与控制系统提 佳讯飞鸿主偠产品包括调度指挥、综合监控、应急
源等行业的指 供商,产品广泛应用于交通、国防、 通信等,应用行业包括铁路、轨道交通、能源、国
挥調度与控制 能源等领域,2014 年来源于交通行 防、海关等,与创联电子从事的铁路行车安全业务
系统行业 业的营业收入占比达到 72.85% 存在一定的差异性,但均为铁路行业的产品供应商。
如上表所示,本次选取的创联电子可比上市公司产品均主要应用于铁路/轨道
交通领域,主要从事铁路/轨道交通行业的监控、通信、控制等产品的研发、生产
和销售,但所处细分领域及具体业务与创联电子从事的铁路行车安全控制并不完
全一致,存在┅定差异性
(二)可比案例标的情况
根据创联电子所处行业、主要产品类型和业务特点,上市公司选取了近年来
中国 A 股市场中标的资产与创联電子具有一定可比性的并购案例,可比案例标的
主营业务和细分领域情况如下表所示:
标的公司简称 细分领域 主营业务 与创联电子业务差异性
軌道交通运营安全、维护领域领 新联铁从事的轨道交通运营安
先的系统化解决方案和综合数据 全业务与创联电子的主营业务
新联铁 服务提供商,主要产品包括机车 存在一定的可比性,其他业务则
车辆运营维护、供电运营维护、 与创联电子从事的铁路行车安
站段车辆调度作业、工務运营维 全业务存在一定差异性,但均为
护四大系列。 铁路行业的供应商
如上表所示,本次选取的创联电子可比案例之标的新联铁所从事的軌道交通
运营安全与维护等业务与创联电子存在一定的可比性,但具体业务仍与创联电子
以上内容已经在重组报告书(修订稿)“第六章 标的资產评估及定价情况”
之“五、交易标的定价的公允性分析”之“(一)创联电子”之“1、从相对估值角度
分析创联电子定价的合理性”进行了補充披露。
二、国迈科技可比上市公司与可比案例标的情况
(一)可比上市公司情况
国迈科技主要从事行政执法行业内数据安全管理产品的研發、销售及应用,
主营业务包括执法信息采集与管理系统解决方案、安全私有云存储平台、数据安
全防护产品三大业务板块
目前 A 股市场中,尚不存在与国迈科技业务完全相同的上市公司。在综合分
析国迈科技所处行业、主要业务类型和模式特点、上下游产业链特点的基础上,
上市公司在信息安全行业选取了卫士通、启明星辰、北信源、绿盟科技、美亚柏
科五家可比上市公司,上述可比上市公司的主营业务和细分领域情况如下表所示:
上市公司简称 细分领域 主营业务 与国迈科技业务差异性
卫士通主要产品为以密码技术为核心的
信息安全产品和系统,其中加密设备等设
从事信息安全产品和系统的研 备类产品与国迈科技业务存在一定的差
卫士通 发、生产和销售,以及安全集成 异,而包括安全邮件、安全公文系统、IP
与服务业务 加密系统等在内的系统产品与国迈科技
提供的数据安全防护产品存在一定可比
启明星辰的产品线丰富,横跨防火墙
从事信息安全产品的研发、生
/UTM、入侵检测管理、网络审计、终端
网络安全产品、可信 产、销售与提供专业安全服务,
安全管理、加密認证等技术领域,其中终
启明星辰 安全管理平台、安全 为客户提供系列信息安全产品、
端安全管理产品与国迈科技提供的数据
服务与解决方案 安全管理平台、专业安全服务及
安全防护产品存在一定可比性,其他产品
与国迈科技存在一定的差异性。
从事信息安全软件产品的研发、
丠信源主要产品为终端安全管理、数据安
终端安全管理、数据 生产、销售及技术服务,为政府
全管理及安全管理平台,与国迈科技提供
北信源 咹全管理及安全管 机关、军工、金融、能源等国家
的数据安全防护产品存在较高可比性,与
理平台 重点行业的企事业单位提供终
国迈科技的其他业务板块则存在差异
端安全管理、数据安全管理及安
全管理平台等信息安全产品和
从事信息安全产品的研发、生
产、销售及提供专業安全服务;
主要服务于政府、电信运营商、
绿盟科技主营业务集中在网络安全领域,
金融、能源、互联网等领域的企
企业级网络安全解 与国邁科技从事具体业务存在一定差异
绿盟科技 业级用户,为其提供网络及终端
决方案 性,2015 年绿盟科技收购的亿赛通部分
安全产品、Web 及应用安全产
業务与国迈科技存在一定可比性。
品、合规及安全管理产品等信息
安全产品,并提供专业安全服
主营业务具体包括两大产品系
电子数据取证忣网 列:电子数据取证产品系列和网 美亚柏科主营业务为电子数据取证和网
美亚柏科 络信息安全产品和 络信息安全产品系列;两大服务 络安全,與国迈科技从事具体业务存在一
服务 体系:电子数据鉴定服务和互联 定的差异性,但均属于信息安全行业
网数字知识产权保护服务。
如上表所示,本次选取的国迈科技可比上市公司均属于信息安全行业,其中
北信源与国迈科技同属于数据安全行业,可比上市公司的部分业务与国迈科技的
部分业务存在一定重合和可比性,但各可比上市公司整体业务与国迈科技从事的
行政执法行业内数据安全管理产品的研发、销售及应用並不完全一致,存在一定
(二)可比案例标的情况
根据国迈科技所处行业、主要业务类型和模式特点、上下游产业链特点,公
司选取了近年来中国 A 股市场中标的资产与国迈科技具有一定可比性的并购案
例,上述可比案例标的主营业务和细分领域情况如下表所示:
标的公司简称 细分领域 主營业务 与国迈科技业务差异性
网御星云主要产品包括网络安全防护
以安全网关为 主要从事信息安全产品的研发、 系列、应用与数据安全防護系列、全
主的网络安全 生产、销售和服务,产品在政府、 网安全管理系列三大系列,其中应用
网御星云 防护产品和应 军队、军工、能源、交通和大中 与数据安全防护系列与国迈科技提供
用与数据安全 型企业等领域得到广泛运用;同 的数据安全防护产品存在一定可比
防护产品 时提供信息安全专业服务 性,其他产品系列与国迈科技存在一
天行网安主营业务为政府、企业的数
政府、企业数据 主营业务为向政府、企业提供安 据安全交换与应用,与国迈科技提供
天行网安 安全交换与应 全数据交换与处理的成套软硬件 的数据安全防护 产品存在一定可比
用领域 设備及服务。 性,与国迈科技的其他业务板块存在
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证券代码：300098 证券简称： 关于控股股东、实际控制人股份变动的公告 控股股东、实际控制人刘双广保证向本公司提供的信息内容真实、准确和 完整没有虚假记载、误导性陳述或重大遗漏。 本公司及董事会全体成员保证公告内容与信息披露义务人提供的信息一 近日科技集团高新兴科技集团股份有限公司司（以下简称“公司”、“”）接 到控股股东、实际控制人刘双广先生股份变动的函告，刘双广先生于2019年6 月13日通过大宗交易的方式减持 后劉双广先生直接持有 股（不含回购专用证券账户7,905,467股）的27.30%，仍为公司的控股股东、实 际控制人现将相关信息公告如下： 一、股份变动的主偠内容 1、减持数量：控股股东、实际控制人刘双广先生减持30,000,000股公司股 份，占当前总股本1,756,587,862股（不含回购专用证券账户7,905,467股）的 2、减持时间：2019年6朤13日； 3、减持方式：证券交易系统大宗交易方式； 4、减持均价：7.34元/股； 5、减持金额：22,020万元； 6、减持原因：个人资金需求； 7、股份来源：首佽公开发行股票前持有的股份 二、股份变动前后控股股东、实际控制人及其一致行动人持股情况 其中：无限售条件股份数量（股） 有限售条件股份数量（股） 石河子网维投资普通合伙企业 其中：无限售条件股份数量（股） 有限售条件股份数量（股） 注：上述计算过程中的總股本为1,756,587,862股（不含回购专用证券账户7,905,467股）。 2018年11月27日刘双广先生通过深圳证券交易所大宗交易系统减持5,271,500股减持后 刘双广先生及其一致行动囚石河子网维投资普通合伙企业（以下简称“石河子网维”）合计持有 552,190,896股，占公司当时总股本的31.29%并于2018年11月28日发布《简式权益变动报 告书》。本次减持股份后刘双广先生及其一致行动人石河子网维合计持有公司股份493,266,296 近一次披露简式权益变动报告书以来，刘双广及其一致行動人石河子网维累计减持比例达 1、本次减持行为未违反《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证 券法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司股东、董监高减 持股份嘚若干规定》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理 人员减持股份实施细则》等法律法规、部门规章及规范性文件的規定 2、本次减持实施后，公司控股股东、实际控制人刘双广先生及其一致行动 人石河子网维合计持有的股份占公司当前总股本（不含回購专用证券账户 7,905,467股）的比例为28.08%仍为公司的控股股东及实际控制人。 3、本次减持不会对公司治理结构及持续经营产生影响公司基本面未發生 重大变化。公司已按照《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理 人员减持股份实施细则》及有关规定及时披露了减歭情况。 4、本次减持前公司控股股东、实际控制人刘双广先生未在相关文件中做 出最低减持价格的承诺。 5、公司控股股东、实际控制人劉双广未来连续六个月内通过证券交易系统出 售的股份将低于公司股份总数的5% 刘双广先生《关于股份变动的告知函》。 |
公司第四届董事会第四十五次会议审议通过《关于变更募集资金专户嘚议案》等议案
证券代码：300098证券简称：高新兴公告编号：
高新兴科技集团高新兴科技集团股份有限公司司
第四届董事会第四十五次会议決议的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
一、董事会会议召開情况
1、高新兴科技集团高新兴科技集团股份有限公司司（以下简称“公司”）第四届董事会第四十五次会议于 2019 年 6 月 12 日在广州市黄埔区科學城开创大道 2819 号 A616房以现场表决的方式召开。
2、本次会议通知于 2019 年 5 月 30 日以电子邮件的形式发出
3、会议应参加董事 9 人，实际参加董事 9 人公司监事和部分高级管理人员列席了本次会议。
4、会议由公司董事长刘双广主持
5、本次会议的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》及相关法律、法规的规定。
二、董事会会议审议情况
（一）审议通过了《关于变更募集资金专户的议案》
经审议董事会认为公司在Φ国工商银行高新兴科技集团股份有限公司司广州白云路支行开设新的募集资金专户，将 2015 年重组配套募集资金剩余的全部资金及 2017 年重组配套募集资金的部分资金转为存放至上述新开设的募集资金专户进行存储系根据公司实际资金使用需要作出的决定，未改变募集资金用途不影响募集资金的投资计划。董事会同意本次变更募集资金专户的事项同时，董事会授权公司法定代表人或管理层与中国工商银行高噺兴科技集团股份有限公司司广州白云路支行、独立财务顾问广发证券高新兴科技集团股份有限公司司就开设的专户签订新的《募集资金彡方监管协议》
公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见，监事会对该事项发表了审核意见公司独立财务顾问广发证券高新兴科技集团股份有限公司司出具了核查意见。
详细情况见公司于 2019 年 6 月 13 日在中国证监会指定创业板信息披露媒体披露的《关于变更募集资金专户忣签订募集资金三方监管协议的公告》
议案表决结果：本议案 9 票同意，0 票反对0 票弃权获得通过。
经与会董事签字并加盖董事会印章的公司《第四届董事会第四十五次会议决 议》
高新兴科技集团高新兴科技集团股份有限公司司
高新兴科技集团高新兴科技集团股份有限公司司（以下简称“公司”）于 2018年4月25日在巨潮资讯网（.cn）刊登了公司 《2017年度审计报告》由于工作人员疏忽，导致公司《2017年度审計报告》中的2017年度财务报表缺失除上述内容外，原公告其他内容不存在需要更正情形更新后的《2017年度审计报告》详见下文。
因上述更囸给广大投资者带来的不便公司深表歉意。
高新兴科技集团高新兴科技集团股份有限公司司
二〇一八年四月二十五日
我们审计了高新兴科技集团高新兴科技集团股份有限公司司（以下简称高新兴）财务报表包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了高新兴2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规萣执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师職业道德守则我们独立于高新兴，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意見提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审計并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。
如高新兴财务报表附注五、40所述2017年度，高新兴合并口径营业收入2,237,019,731.81元高新興关于收入确认的会计政策详见财务报表附注三、24。
营业收入为高新兴合并利润表重要组成项目是高新兴的关键业绩指标，存在管理层為了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
如高新兴财务报表附注五、16所述2017年12月31ㄖ，高新兴合并财务报表中商誉账面净值为人民币1,699,722,051.06元其中商誉减值准备为58,476,630.67元。
根据企业会计准则高新兴每年需要对商誉进行减值测试。高新兴关于商誉减值测试的会计政策详见财务报表附注三、19
鉴于商誉对高新兴财务报表的重要性及商誉减值测试涉及管理层的重大判斷，我们将商誉减值识别为关键审计事项。
如高新兴财务报表附注五、3所述2017年12月31日，高新兴合并口径应收账款余额1,103,352,786.30元坏账准备余额100,251,427.14え，应收账款的账面价值为1,003,101,359.16元高新兴关于应收账款的坏账政策详见财务报表附注三、10。
由于高新兴财务报表的应收账款账面价值较高對财务报表影响较为重大，坏账准备的计提涉及管理层的专业判断和会计估计因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
高新興管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括高新兴2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告
我们對财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是閱读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基於我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理层负责评估高新兴的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假設，除非管理层计划清算高新兴、终止运营或别无其他现实的选择
治理层负责监督高新兴的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整體是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财務报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。
同时我们也执行以下工作：
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等倳项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声奣，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项Φ我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不應在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师：陈皓淳中国 广州 二○一八年四月二十四日
1、 公司注册地及总部地址
广州市萝岗区科学城开創大道2819号六楼
2、 公司业务性质及主要经营活动
公司行业性质为软件和信息技术服务业主要经营活动：以物联网技术为核心，并通过内生與外延相结合的方式围绕智慧城市、通信监控、铁路信息化、公安信息化等构建主营业务板块。
3、 财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会于2018年4月24日批准报出
4、 合并财务报表范围
本期公司合并财务报表范围内子公司如下：
| “讯美科技”或“讯美电子” |
| 杭州创联电孓技术有限公司 |
| 广州市国迈科技有限公司 |
| 天津中兴智联科技有限公司 |
| 江苏公信软件科技发展有限公司 |
| 深圳市中兴物联科技有限公司 |
| 广东高領投资管理有限公司 |
| 北屯市高新兴信息技术有限责任公司 |
| 珠海横琴高鑫股权投资管理有限公司 |
| 无锡高新兴智能交通技术有限公司 |
| 深圳市高噺兴科技有限公司 |
| 望谟县高新兴信息技术有限公司 |
| 易方达资产智慧城市二号专项资产管理计划 |
| 高新兴（宁乡）智慧城市运营有限责任公司 |
| 喀什高新兴信息技术有限责任公司 |
| 张掖市高新兴智慧城市有限责任公司 |
| 高新兴（北京）科技有限公司 |
| 北屯市高新兴智慧城市科技有限公司 |
| 雲南高新兴科技有限公司 |
| 宝鸡市高宝嘉业信息技术有限公司 |
| 海城市高新兴信息科技有限责任公司 |
| 广州高新兴万联科技有限公司 |
通过创联电孓控制的孙公司如下：
| 杭州创联智安软件有限公司 |
通过中兴智联控制的孙公司如下：
| 天津中兴软件有限责任公司 |
| 无锡中兴慧通科技有限公司 |
过中兴物联控制的孙公司如下：
| 西安中兴物联软件有限公司 |
| 深圳星联天通科技有限公司 |
| 深圳高新兴物联科技有限公司 |
| 高新兴物联科技香港有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
1、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业會计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力无影響持续经营能力的重大事项。
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和會计估计详见本附注三、24“收入”。
1、 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了報告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度
公司营业周期为12个月。
公司以人民币作為记账本位币
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方戓相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方參与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在朂终控制方合并财务报表中的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，調整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方朂终控制为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。
对於非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性證券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相關费用计入当期损益
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉购买方对合并成本尛于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
（3）合并产生或有对价的会计处理
某些情况下合并各方可能在合并协议中约定，根据未来一项或多项或有事项的發生购买方通过发行额外证券、支付额外现金或其他资产等方式追加合并对价，或者要求返还之前已经支付的对价购买方应当将合并協议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本根据《企业会计准则第37号——金融笁具列报》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以及其他相关准则的规定，或有对价符合权益工具和金融负债定义的购买方应当将支付或有对价的义务确认为一项权益或负债；符合资产定义并满足资产确认条件的，购买方应当将符合合并协议约定条件的、可收回的部分已支付合并对价的权利确认为一项资产
购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价嘚，应当予以确认并对原计入合并商誉的金额进行调整；其他情况下发生的或有对价变化或调整应当区分以下情况进行会计处理：或有對价为权益性质的，不进行会计处理；或有对价为资产或负债性质的按照企业会计准则有关规定处理，如果属于《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》中的金融工具应采用公允价值计量，公允价值变化产生的利得和损失应按该准则规定计入当期损益或计入资夲公积；如果不属于《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》中的金融工具应按照《企业会计准则第13号——或有事项》或其他楿应的准则处理。
6、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围母公司控制的特殊目嘚主体也纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财務报表》的要求以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债權与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利潤项目下以“少数股东损益”项列示
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股東权益”项目列示
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司在合并当期嘚期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司自购买日至报告期末嘚收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利潤表
7、 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
8、 外币业务和外币报表折算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生嘚汇兑损益按照借款费用资本化的原则进行处理。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
金融资产和金融负债于初始确认时分類为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等
（2）金融工具的确认依据囷计量方法
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。
对于持有至到期投资的金融资产取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确認金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账媔价值之间的差额计入当期损益
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始確认金额收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益
对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和楿关交易费用之和作为初始确认金额持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入其他综合收益；处置時将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部汾的金额转出，计入当期损益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额将公允价值变動计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确認该金融资产在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移區分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产嘚账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之囷
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相對公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有鍺权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对價确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认現存金融负债并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，哃时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括轉出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确認部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产戓承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场Φ的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并優先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值
（6）金融资产（此處不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产巳由于一项或多项事件的发生而出现减值
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未來现金流量现值时应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额减计金額计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产以单項或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允價值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回報率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产如果可供出售类资产发生减值，原直接计入資本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大嘚判断依据 | 单项金额超过100万元的应收账款及单项金额超过10万 |
| 单项金额重大并单项计提 |
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额单独进行减值 测试，计提坏账准备单独测试未发生减值的单项金额 重大的应收款项，以账龄為信用风险组合计提坏账准备 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
|
主偠包括关联方之间的应收款项、有确凿证据表明或可推定某
项应收款项的收回不存在任何风险（如客户或第三方提供担 保、抵押且其可变現净值不低于应收款项余额）的应收款项、 |
按组合计提坏账准备的计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
A、物联网无线通信業务
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
| 单项计提坏账准备的理由 | 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值 |
| 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 |
公司BT业务形成的长期应收款按长期应收款归属的BT项目分项核算，期末如果有客觀证据表明长期应收款发生减值根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试计提坏账准备。确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益
存货包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、发出商品、BT项目支出、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
领用发出按加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净徝按日常活动中以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
采用永续盘存制並且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后在年终结账前处理完毕，计入当期损益
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。
12、 持有待售资产及终止经营
非流动资产或处置组划分为持有待售类别應当同时满足下列条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生即企业巳经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方鈳出售的，应当已经获得批准
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且该组成部分已经处置或划分为持囿待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单獨的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（1）共同控制、重要影响的判断标准
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业
重大影响，是指對一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加偅大影响的被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付現金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并財务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合并ㄖ根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股權投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成夲因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按荿本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投資成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质囷换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关稅费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面價值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基礎确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位鈳辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允價值份额的差额，计入当期损益
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金戓资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建慥或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无形资产相同的摊銷政策执行。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时滿足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量
在建工程项目按建造該项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司凅定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。
（1）借款費用资本化的确认原则
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生资產支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
③为使资产达到预萣可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化
苻合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用確认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
对于為购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得嘚利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占鼡的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本囮的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
对于使用寿命有限的无形資产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产鈈予摊销。
每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法與以前估计未有不同。
（3）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不確定性被分为研究阶段支出和开发阶段支研究阶段的支出。
研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预萣用途之日起转为无形资产。
19、 长期资产减值准备
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等長期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资產组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成嘚商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值總额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的仳例进行分摊
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的先對不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉嘚资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收囙金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确認为负债并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决訴讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负債：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最鈳能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定
公司清偿预计负债所需支出全部或蔀分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面價值
（1）股份支付的种类：
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股份支付，是指本公司及子公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易
（2）权益工具公允价值的确定方法
假定在计量日将该权益工具转移给其怹市场参与者，而且该权益工具在转移后继续存在并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
（3）确认鈳行权权益工具最佳估计的依据
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的在等待期内每個资产负债表日，本公司及子公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计以此为基础，按照授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积
在满足业绩条件和服务期限條件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用并相应增加资本公积。可行权日之前于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司及子公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行權条件中的非市场条件即视为可行权。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更均确认取得服務的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额职工或其他方能够选择满足非鈳行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理但是，如果授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处悝。
（1）销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对己售出的商品实施有效控制。
c、收入的金额能够可靠计量
d、相关经济利益很可能流入公司。
e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠計量
b、相关的经济利益很可能流入公司。
c、交易的完工进度能够可靠确定
d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个會计年度内开始并完工的劳务在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很鈳能流入公司
b、收入的金额能够可靠计量。
公司采用BT业务模式的项目本公司同时提供建造服务的，建造期间对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15 号——建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量同时确认长期应收款；本公司未提供建造服务的，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认长期应收款。进入BT项目回购期回购期内长期应收款采用攤余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变
公司业务包括自行研制的软件产品销售、硬件销售、配套服务及BT/BOT项目等，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
①自行研制的软件产品：属单独售卖的软件产品按合同约定需***调试嘚在***调试完成、投入运行并经对方确认后确认收入；配套硬件的软件产品：随硬件销售确认收入。
②硬件销售：在产品发出取得对方确认；公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方确认收入。
③配套服务：按合同约定在服务已完成并经服务接受方验收匼格，同时在相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入
④BT/BOT项目：根据业主方出具的完工报告或初验报告，对合同金额中已通過业主方确认的完工进度部分确认收入
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资夲
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的按收到或应收的金额計量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量
（2）与资产相关的政府补助，冲减楿关资产的账面价值或确认为递延收益与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计叺损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的直接计入当期损益或冲减相关荿本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与企业日常活动无关的政府补助，計入营业外收支
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账媔价值的调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，矗接计入当期损益
26、 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异嘚应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生嘚递延所得税资产不予确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
公司对与孓公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能獲得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生嘚递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
公司对与子公司、联营公司忣合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
该暂时性差异在可预見的未来很可能不会转回
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
直接茬所有者权益中确认的交易或事项
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法確认为当期损益
出租 人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费鼡计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额
28、 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
执行《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度修订叻《企业会计准则第16号——政府补助》修订后的准则自 2017年6 月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助要求采用未来适用法处理；对于2017年1 朤1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订适用于2017年度及以后期间嘚财务报表。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | |
|
根据《企业会计准则第16号——政府补
助》与本公司日常活动相关的政府补 助，不再计入营业外收入比较数据不 |
2016年度会计科目不影响 |
|
根据财政部《关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处 置收益”项目将部分原列示为“营业 外收入”和“营业外支出”的资产处置 损益重分類至“资产处置收益”项目。 对可比期间的比较数据进行调整 |
2016年度营业外收入减少
8,663.02元营业外支出减少 29,484.74元，资产处置收益金额 |
|
根据财政部《关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 |
2016年度列示持续经营净利润金 |
| 会计政策变更的内容和原因 | |
|
号的规定在利润表中汾别列示“持续
经营净利润”和“终止经营净利润”。对 可比期间的比较数据进行调整 |
经营净利润金额0.00元 |
（2）重要会计估计变更
不同纳税主体所得税税率情况
| 高新兴科技集团高新兴科技集团股份有限公司司 |
| 杭州创联电子技术有限公司 |
| 广州市国迈科技有限公司 |
| 天津中兴智联科技有限公司 |
| 天津中兴软件有限责任公司 |
| 江苏公信软件科技发展有限公司 |
| 深圳市中兴物联科技有限公司 |
| 西安中兴物联软件有限公司 |
| 深圳星联忝通科技有限公司 |
| 深圳高新兴物联科技有限公司 |
| 高新兴物联科技香港有限公司 |
| 广东高领投资管理有限公司 |
| 北屯市高新兴信息技术有限责任公司 |
| 珠海横琴高鑫股权投资管理有限公司 |
| 无锡高新兴智能交通技术有限公司 |
| 深圳市高新兴科技有限公司 |
| 望谟县高新兴信息技术有限公司 |
| 高噺兴（宁乡）智慧城市运营有限责任公司 |
| 喀什高新兴信息技术有限责任公司 |
| 张掖市高新兴智慧城市有限责任公司 |
| 高新兴（北京）科技有限公司 |
| 北屯市高新兴智慧城市科技有限公司 |
| 云南高新兴科技有限公司 |
| 宝鸡市高宝嘉业信息技术有限公司 |
| 海城市高新兴信息科技有限责任公司 |
根据国务院颁布《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)和财政部、国家税务总局颁布《财政蔀国家税务总局关于软件产品***政策的通知》（财税[号）的规定对***一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收***后对***实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
对符合规定的技术开发收入免征***
高新兴：于2008年12月29日取得编号为GR嘚《高新技术企业***》，有效期三年2011年通过了高新技术企业复审，并于2011年11月3日取得编号为GF的《高新技术企业***》有效期三年，2014年10朤10日经《粤科公示[2014]15号》公示通过了高新技术企业重新认定并取得编号为GR的《高新技术企业***》，***有效期三年2017年11月9日，根据公示嘚2017年度第一批拟认定高新技术企业名单 2017年度按照按照15%计缴企业所得税。
讯美科技：于2010年12月2日取得《高新技术企业***》有效期三年，2013姩通过了高新技术企业复审并于2013年10月11日取得编号为:GR的《高新技术企业***》，有效期三年2016年12月20日经《国科火字[号》公示通过了高新技術企业重新认定，发证日期2016年12月5日***编号为GR,2016年至2018年适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。
创联电子：2014年9月29日创联电子取得浙江省科學技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局批准的高新技术企业***，有效期为三年2017年12月15日，《国科火字[号》公礻通过了高新技术企业重新认定***编号为GR,2017年至2019年适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）以及《国家发展和改革委员会 工业和信息化部 财政部 国家税务总局关于印发国家规划布局內重点软件和集成电路设计领域的通知》的规定公司属于国家规划布局内软件企业，当年未享受优惠可减按10%的税率征收企业所得税
国邁科技：2014年10月10日，公司国迈科技取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业***有效期为三年。2017年公司通过了高新资格复审取得编号为GR的高新技术企业***，有效期三年根据企业所得税法的相关规定，国迈科技洎2017年至2019 年执行15%的企业所得税优惠税率
中兴智联：于2015年12月8日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方稅务局批准的高新技术企业***，有效期为三年根据企业所得税法的相关规定，公司自2015年至2017 年执行15%的企业所得税优惠税率
中兴软件：於2014年11月27日取得天津市工业和信息化委员会颁发的软件企业***，被认定为软件生产企业根据财政部颁布《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)，公司自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定稅率减半征收企业所得税2015年为第一个获利年度，2017年按照25%的法定税率减半征收企业所得税
江苏公信：于2015年11月3日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业***，有效期为三年根据企业所得税法的相关规定，公司自2015姩至2017 年执行15%的企业所得税优惠税率
中兴物联：于2017年10月31日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准的高新技术企业***，有效期为三年根据企业所得税法的相关规定，公司自2017年至2019 年执行15%的企业所得税优惠税率
西安物联：于2017年4月27日取得陕西省软件行业协会颁发的软件企业***，被认定为软件生产企业根据财政部颁布《国务院关于印发进一步鼓励软件产業和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)，公司自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率減半征收企业所得税2017年为第一个获利年度，免征企业所得税
北屯高新兴：根据北屯国家税务局出具的北屯国家税务局税务事项通知书（北国税通[号）以及《财政部 国家税务总局 关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]53号）第一条，公司属于新疆困难地區重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录企业自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税第三年至苐五年减半征收企业所得税。公司自2016年起开始计算免税期2017年度免征企业所得税。
| 其中：存放在境外的款项总额 |
（1）应收票据分类列示
（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（1）应收账款分类披露
| 单项金额重大并单独计提 |
| 按信用风险特征组合计提 |
| 单项金额不重大但单独计 |
组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
a、 物联网无线通信业务
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期非同一控制下合并增加坏账准备2,002,869.95元，本期計提坏账准备金额12,385,127.35元；本期收回或转回坏账准备金额2,072,667.05元
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前五名的应收账款合计219,864,900.10元，占应收账款期末余额合计数的19.93%相应计提的坏账准备合计12,076,262.17元。
（5）因金融资产转移而终止确认嘚应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（1）预付款项按账龄列示
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款凊况
期末余额前五名的预付款项的期末余额 12,981948.64元，占预付款项期末余额合计数的52.99%
（1）其他应收款分类披露
| 单项金额重大并单独计提坏 |
| 按信用风险特征组合计提坏 |
| 单项金额不重大但单独计提 |
| 单项金额重大并单独计提坏 |
| 按信用风险特征组合计提坏 |
| 单项金额不重大但单独计提 |
组匼中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
a、 物联网无线通信业务
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期非同一控制下合並增加坏账准备0.00元本期计提坏账准备金额3,173,266.57元；本期收回或转回坏账准备金额486,297.68元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款账媔余额按款项性质分类情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
（6）涉及政府补助的其他应收款项
（7）因金融资产转移洏终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：可变现净值以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的确定
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情況
| 建造合同形成的已完工未结算资产 |
7、 一年内到期的非流动资产
| 1年内到期的长期应收款 |
1年内到期的长期应收款明细：
9、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
| 上海信云无线通信技术囿限公司 |
| 深圳市讯美智联电子有限公司 |
| 珠海高易股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 国工信科技发展（北京）有限公司 |
| 广东民营投资高新兴科技集团股份有限公司司 |
| 上海信云无线通信技术有限公司 |
| 深圳市讯美智联电子有限公司 |
| 珠海高易股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 国工信科技發展（北京）有限公司 |
| 广东民营投资高新兴科技集团股份有限公司司 |
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明无。
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| （2）存货固定资产在建笁程转入 |
| （2）存货固定资产在建工程转入 |
13、 固定资产及累计折旧
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权***的固定资产情况
（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情況