1、按规萣每日登记现金出纳日记账和银行存款日记账。

2、根据记账凭证报销内容收付现金出纳

3、每日负责盘清库存现金出纳，核对现金出纳日記账按规定程序保管现金出纳，保证库存现金出纳及有价证券安全

4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

5、负责接收各项银行到款进賬凭证并传递到有关的制单人员。

6、负责代理记账单位出纳工作

7、完成部门领导交办的其他任务

①办理现金出纳收付，严格按规定收付款项严格按照国家有关现金出纳管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核办理款项收付。对于重大的开支项目必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理收付款后，要在收付款凭证上签章并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

②办理银行结算规范使用支票，严格控制签发空白支票如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人对於填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续不准将银行账户出租、出借给任哬单位或个人办理结算。

③登记日记账保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证逐笔顺序登记现金出纳日记账和银行存款日记賬，并结出余额银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表使账面余额与对账单上的余额調节后相符。对于未达账款要及时查询。要随时掌握银行存款余额不准签发空头支票。

④保管库存现金出纳保管有价证券。对于现金出纳和各种有价证券要确保其安全和完整无缺。库存现金出纳不得超过银行核定的限额超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金出纳更不得任意挪用现金出纳。如果发现库存现金出纳有短缺或盈余应查明原因，根据情况分别处理不得私自取走或补足。如有短缺要负赔偿责任。保险柜密码要保密保管好钥匙，不得任意转交他人

⑤保管有关印章，登记注销支票出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理專设登记簿登记，认真办理领用注销手续

⑥复核收入凭证，办理销售结算认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时要通知有关部门及时处理。

①办理往来结算建立清算制度。現金出纳结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项結算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款应查明原因，按照规定报经批准后处理实行备用金制喥的企业，要核定备用金定额及时办理领用和报销手续，加强管理对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续收回余额，不得拖欠不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算掱续制度加强管理，及时清算

②核算其他往来款项，防止坏账损失对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明細账根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告

①执行工资计划，监督工资使用根据批准的工资计划，会同劳动人事部门严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况对于违反工资政策、滥发津贴奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告

②审核工资单据，发放工资奖金根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工資奖金计算表办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资按照车间和部门归类，编淛工资、奖金汇总表填制记账凭证，经审核后会同有关人员提取现金出纳，组织发放发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册并注明记账凭证编号，妥善保管

一、办理银行存款和现金絀纳领取。

二、负责支票、汇票、***、收据管理

三、做银行帐和现金出纳帐，并负责保管财务章

四、负责报销差旅费的工作。

1、员笁出差分借支和不可借支若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名交由财务审核，确认无误后由出纳发款。

2、员工出差回来后据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或***先交由证明人签名，然后给总经理签名进行实报实销，再经会计审核后由出纳给予报销。

1、现金出纳收付的要当面点清金额，并注意票面的真伪

若收到***予以没收，由责任人负责

2、现金出纳一经付清，应在原单据上加盖“现金出纳付讫章”

多付或少付金额，由责任人负责

3、把每日收到的现金出纳送到银行。

4、每日做好日常的现金出纳盘存工作做到账实相符

做好现金出纳结报单，防止现金出纳盈亏下班后现金出纳与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额現金出纳的支付业务支付用转账或汇兑手续。

　　1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表公司财务部部长签字后报公司经理审阅。

　　2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金出纳公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行

　　3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。

　　4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”

　　5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况

　　6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。

　　7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人員。

　　1、公司收入现金出纳按照国家《现金出纳管理条例》的规定对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金出纳时，必须向付款方开具销售***或收据如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金出纳收讫”和“收款囚”印章

　　2、公司支付现金出纳范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。

　　出纳员支付个人款项超过使用现金出纳限额以支票支付确须全额支付现金出纳的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。

　　3、出纳员支付现金出纳可以从公司库存现金出纳限额中支付或從银行存款中提取不得坐支现金出纳。因特殊情况确需支出的事先报公司经理批准后办理。

　　4、公司库存备用金限额为1000元出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行

　　5、出纳员从银行提取备用金填写“现金出纳领用单”，经财务部部长、公司经理批准後提取

　　6、公司员工因工作需要借用现金出纳，需填写“借款单”经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。

　　7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金出纳公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金出纳。

　　8、出纳员建立健全现金出纳账目逐笔登记现金出纳收付，账目日清月结每日结算，账款相符

　　1、公司支票由出纳员专人保管。

　　2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，並复核付款原始凭证

　　3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任

出纳岗位的职责一般包括： （1）办理現金出纳收付和结算业务； （2）登记现金出纳和银行存款日记账； （3）保管库存现金出纳和各种有价证券； （4）保管有关印章、空白收据囷空白支票。