上海振华重工（集团）股份有限公司2009年年度报告

(一) 公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二) 如有董事未出席董事会应当单独列示其姓名

未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名

傅俊元 董事 因公出差 周纪昌董事长

刘文生 董事 因公出差 周纪昌董事长

孙厉 董事 因公出国 康学增董倳

李理光 独立董事 因公出差 宓为建独立董事

(三) 普华永道中天会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。

(四) 公司负责囚周纪昌董事长、主管会计工作负责人康学增总裁及会计机构负责人（会计主管人员）王珏财务总监声明：保证年度报告中财务报告的真實、完整

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

上海振华重工（集团）股份有限公司 2009年年度报告

公司的法定中文名称 上海振华重工(集团)股份有限公司

公司的法定中文名称缩写 振华重工

(四) 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《香港文汇报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn

公司年度报告备置地点 公司法律与证券事务管理部

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A 股 上海证券交易所 振华重工 600320 振华港机

公司首次注册登記地点 上海浦东南路 3470 号

企业法人营业执照注册号 752 （市局）

首次变更 税务登记号码 953

公司聘请的会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所囿限公司

公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市湖滨路 202 号 11 楼

上海振华重工（集团）股份有限公司 2009年年度报告

三、 会计数据和业务数据摘偠

单位：元 币种：人民币

归属于上市公司股东的净利润 839,853,345

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 718,444,313

经营活动产生的现金流量净额 550,280,773

(②) 非经常性损益项目和金额：

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目 金额

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

照国家统┅标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生嘚公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入囷支出 4,477,061

少数股东权益影响额（税后） -2,180,679

(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

2008年 本期比上年

主要会计数据 2009年 哃期增减 2007年

刊载的互联网网站及检索路径

上海振华重工（集团）股份有限公司 2009年年度报告

公司年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师王笑、朱伟审计并出具了标准无保留意见的审计报告。

普华永道中天审字(2010)第 10031 号上海振华重工(集团)股份有限公司(原洺：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)全体股东：我们审计了后附的上海振华重工(集团)股份有限公司(原名：上海振华港口机械(集团)股份囿限公司)(以下简称“振华重工公司”)的财务报表包括2009 年 12 月31 日的合并及公司资产负债表以及2009 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是振华重工公司管理层的责任这种责任包括：

(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或

错误而导致的重大错報；

(2) 选择和运用恰当的会计政策；

(3) 作出合理的会计估计二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审計意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审計工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择嘚审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务報表编制相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策嘚恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

我们认为上述振华重工公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了振华重工公司2009 年 12 月31 日嘚合并及公司财务状况以及2009 年度的合并及公司经营成果和现金流量

会计师事务所有限公司 王 笑

2010 年3 月31 日 朱 伟上海振华重工（集团）股份有限公司 2009年年度报告

1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

2、2、载有会计事务所盖章、注册會计师签名并盖章的审计报告原件

3、3、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露所有公司文件的正本及公告的原稿。

上海振华重工(集团)股份有限公司

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表及审计报告上海振华重工(集团)股份囿限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表及审计报告

2009 年度财务报表及审计报告

合并及公司资产负债表 3 - 4

合并及公司現金流量表 6

合并股东权益变动表 7

公司股东权益变动表 8

普华永道中天会计师事务所有限公司

中国上海市卢湾区湖滨路202 号

普华永道中心 11 楼

(第一頁共二页)上海振华重工(集团)股份有限公司(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)全体股东：我们审计了后附的上海振华重工(集团)股份有限公司(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)(以下简称“振华重工公司”)的财务报表，包括

2009 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及2009 姩度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注一、管理层对财务报表的责任按照企业會计准则的规定编制财务报表是振华重工公司管理层的责任。这种责任包括：

(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制以使财務报表不存

在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

(2) 选择和运用恰当的会计政策；

(3) 作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任昰在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准則要求我们遵守职业道德规范计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

(第二页共二页)审计工作涉及实施審计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制嘚有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为上述振华重工公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了振华重工公司 2009 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及2009 年度的合并及公司经营成果和现金鋶量

会计师事务所有限公司 王 笑

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注奣外，金额单位为人民币元)

上海振华重工(集团)股份有限公司(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公

司)(以下简称“本公司”或“母公司”)昰由上海振华港口机械有限公司(以下简称

“振华公司”)于 1997 年 9 月 8 日改制成立的股份有限公司注册地为中华人民

经国务院证券委员会证委发芓(1997)第42 号文件批准，本公司于 1997 年 7 月 15

日至 7 月 17 日向境外投资者发行了 1 亿股境内上市外资股( “B 股”)B 股于

1997 年8 月5 日在上海证券交易所挂牌上市交易。

經中国证券监督管理委员会证监发行字( 号文批准本公司于 2000 年

12 月向境内投资者增资发行了 88,000,000 股人民币普通股( “A 股”)。该增资发

行的A 股于2000 年 12 月21 ㄖ在上海证券交易所挂牌上市交易

经中国证券监督管理委员会证监发行字( 号文批准，本公司于 2004 年

批于2004 年 12 月31 日及2005 年 1 月31 日在上海证券交易所掛牌上市交易

经中国证券监督管理委员会证监发行字( 号文批准，本公司于 2007 年

批于2007 年 10 月23 日及2008 年 1 月23 日在上海证券交易所挂牌上市交易

经中國证券监督管理委员会证监许可(2009)71 号文批准，本公司于 2008 年 9 月

22 日向本公司控股股东中国交通建设股份有限公司(以下简称“中交股份”)非公

开发荇了 169,794,680 股 A 股该非公开发行的 A 股为有限售条件的流通股，预

计将于2012 年3 月 17 日起在上海证券交易所挂牌上市交易

经过上述历次股票发行及过往姩度的红股派发，截止 2009 年 12 月 31 日止本

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别紸明外，金额单位为人民币元)

一 公司基本情况(续)

2005 年 12 月 18 日中国路桥建设集团总公司与本公司原控股股东中国港湾建

设(集团)总公司经改制后匼并成为中国交通建设(集团)有限公司 ( 以下简称“中交

集团”)。根据国务院国资委 2006 年 8 月 16 日《关于中国交通建设集团公司整

体重组并境内外上市的批复》(国资改革[ 号文)及 2006 年 9 月 30 日

《关于中国交通建设股份有限公司国有股权管理有关问题批复》( 国资产权

[ 号文)批准的中交集团重组方案以及中国证券监督管理委员会《关于

同意中国交通建设股份有限公司公告路桥集团国际建设股份有限公司、上海振华

港口机械(集团)股份囿限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监公

司字[ 号)，中交集团于2006 年 10 月 8 日独家发起设立中交股份并将

其所持本公司的股权投入设立的中交股份。重组完成之后中交股份即成为本公

根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[ 号《关于上海振华港口

机械(集团)股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司于 2006 年 3 月

24 日进行股权分置改革本公司全体非流通国有法人股股东中交集团向股权分置

改革方案所约定的股份变更登记日(2006 年 3 月 27 日)登记在册的流通 A 股股东

日起，本公司所有法人股即获得上市流通权关于有限售条件股份的上市流通情

况，详见附注五(31)

根据本公司 2009 年 5 月8 日召开的2008 年度股东大会上决议，并经上海市工商

行政管理局核准本公司名称由“上海振华港ロ机械(集团)股份有限公司”变更

为“上海振华重工(集团)股份有限公司”。本公司已于 2009 年 5 月 18 日完成相

关变更手续并换领了新的企业法人营業执照。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事设计、建造、***和承包大型港

口装卸系统和设备、海上重型装备、工程机械、工程船舶和大型金属结构件及部

件、配件；船舶修理；自产起重机租赁业务销售公司自产产品；可用整机运输

专用船从事国际海运及钢结構工程专业承包。

本财务报表由本公司董事会于2010 年3 月31 日批准报出

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 ㄖ颁布的《企业会计准则——基本准

则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定(以下匼称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》

(2010 年修订)的披露规定编制

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2009 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

☆ 2009 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及2009 年度的合并及公司经营成果

和现金流量等有关信息

会计年度为公历 1 月 1 日起至12 月31 日止。

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原洺：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(a) 外币业务核算方法

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，

所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借

款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外直接计入当期损益。以公允价值计量

的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，所产生的折算差

额作为公允价值变動直接计入当期损益。

于资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期

(b) 外币财务报表的折算

本集团境外子公司外币资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即

期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率

折算，未分配利润项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示外币利润

表中的收入与费用项目，采用交易年度平均汇率折算上述折算产生的外币报表

折算差额，在股东权益中以单独项目列示

外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用年度平均汇率折算。汇率变动对现

金的影响额在现金流量表中单独列示。

(6) 现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付嘚存款现金等价物

是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(7) 金融资产 - 应收款项

应收款项指应收账款及其他应收款本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核

算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列礻

应收账款包括应收关联方账款及应收非关联方账款。

对于应收非关联方账款于资产负债表日，按合同约定已到期的应收账款有确

鑿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大，应采用个别认定法全

额计提坏账准备除此之外，应收账款超过规定的收款期将按信用风险特征计

提坏账准备，具体计提比例如下：

对于应收关联方账款采用个别认定法计提专项坏账准备。

本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备

(c) 坏账损失确认标准

对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不

抵債、现金流量严重不足等确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(d) 应收账款转让或贴现

本集团向金融机构转讓或贴现应收票据及不附追索权的应收账款视同已向购货

方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的賬

面价值和相关税费后的差额计入当期损益

(8) 衍生性金融工具及套期会计

本集团主要从事外销业务，为规避外汇能做吗汇兑风险本集团與多家银行签订远期外

汇合同。此外本集团与多家银行签订了以浮动利率计息的长期借款。本集团通

过与银行签订利率掉期合同以规避長期银行借款的浮动利率风险

远期外汇能做吗合同及利率掉期合同，于相关合同签署日以公允价值进行初始计量并

以公允价值进行后續计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具其公

允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确萣计

入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益

本集团为进行套期而将部分远期外汇能做吗合同指定为套期工具，其公允价值或现金流

量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动

套期分为公允价值套期和现金流量套期。公允价值套期和现金流量套期同时满足

下列条件方能运用套期会计方法进行处理。

(a) 在套期开始时本集团对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)

囿正式的指定，并准备了关于套期关系风险管理目标和套期策略的正式

(b) 该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的風险管理

(c) 对预期交易的现金流量套期预期交易应当很可能发生，且必须使本集团

面临最终影响损益的现金流量变动风险

(d) 套期有效性能夠可靠的计量。

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外金额单位为囚民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 衍生性金融工具及套期会计(续)

(e) 本集团持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指萣的

套期同时满足下列条件的认定为高度有效：

(a) 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间该套

期风险引起的公允价值或现金流量变动；

(b) 该套期的实际抵销结果在80%至 125%的范围内

作为公允价值套期的套期工具，其公允价值变动损益直接记入当期损益

作为现金流量套期的套期工具，其期末按公允价值评估后产生的评估损益应区分

有效套期部分和无效套期部分有效套期部分记入资本公积中的套期储备中，而

无效套期部分列入当期损益当预期未来交易或承诺事项实现且确认为一项非金

融资产或负债时，原记入资本公積中套期储备的评估损益将转入此项资产或负债

的初始成本中；当预期未来交易或承诺事项实现且确认为一项金融资产或负债

时原记入資本公积中套期储备的评估损益将在其影响企业损益的相同期间转

出，计入当期损益当预期未来交易或承诺事项实现但不确认为一项资產或负债

时，原记入资本公积中套期储备的评估损益应当在被套期预期交易影响损益的相

同期间转出计入当期损益；当预期未来交易预計不会发生时，原记入资本公积

中套期储备的评估损益将转入当期损益

存货包括原材料、外购零部件、在制品和库存商品，按成本与可變现净值孰低列

存货发出时的成本按加权平均法核算库存商品和在制品成本包括原材料、直接

人工以及在正常生产能力下按系统的方法汾配的制造费用。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提可变现净值按日常活动

中，以存货的估计售价减去至完工时估計将要发生的成本、估计的销售费用以及

相关税费后的金额确定

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

对于为客户定制生产的固定造价的大型港口设备、海上重型装备及钢结构产品

由于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同核

如果单项建造合同销售的結果能够可靠地估计则根据该项合同完工进度按完工

百分比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与成本。

(a) 对于大型港口设备其完笁进度按建造合同于期末达到的收入确认节点相

应的完工百分比确定。本集团确立了下述三个收入确认节点：

第一节点：主体钢结构制作唍成并已竖立

第二节点：产品制造，***及初步调试完成产品出厂合格证明已出具，

运输提单已取得产品准备发运。

第三节点：产品经购买方最终验收交付并取得购买方出具的最终交机证

本集团将对于前一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析，并按达到

上述收入确认节点时的成本占实际总成本的比例计算确定达到各收入确

认节点时应确认的完工百分比，并将其作为当期到达各收入确认节点楿应

(b) 对于海上重型装备其完工进度按累计发生的合同成本占合同预计总成本

的比例确定。该累计发生的合同成本不包括就合同未来活动產生的相关成

(c) 对于钢结构制作其完工进度按累计完成的加工吨数占加工总吨数的比例

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港ロ机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

如果单项建造合同的结果不能可靠地估计则区别下列情况处理：

(i) 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认合

同成本则在其发生的当期确认为合同费用。

(ii) 合同成本不可能收回的则在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收

当合同预计总成本大于总收入时则立即将預计损失确认为当期费用。

合同分期结算的价款账列已结算价款，于建造合同结算完毕后与相关的累计已发

生的成本及累计已确认的毛利进行冲转于资产负债表日，累计已发生的成本及累

计已确认的毛利之和大于累计已结算价款的差额列入流动资产中的已完工尚未结算

款；反之则列入流动负债中的已结算尚未完工款。

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务報表附注

(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(11) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司和联营企业的長期股权投资及其他准备持有超

子公司是指本公司有能力对其实施控制，有权决定其财务和经营政策并能据以

从其经营活动中获取利益嘚被投资单位。对子公司投资在本公司个别财务报表

中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合

联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位对联营企

业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量初始投资成本

大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始

投资成本中；初始投资成本小于投资时應享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本

其他准备持有超过一年的股权投资指本集团对被投资单位不具有控制、共同控制

或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

资对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量被投资单位宣告分派的

现金股利戓利润，确认为当期投资收益

采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当

期投资损益确认被投资單位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其

他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限但本集团负有承担

额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资

损失和预计负债被投资单位除净损益以外股东权益的其他變动，在持股比例不

变的情况下本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。

被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分相应

减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间发生的内部交易损益按

照持股比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益本

集团与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的全额确認该损

失，相应的未实现损益不予抵销

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他准备持有超过一姩的股

权投资发生减值时按其账面价值超过按类似权益投资当时市场收益率对未来现

金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失减值损失一经确认，以后期

间不予转回价值得以恢复的部分

当对子公司和联营企业长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账媔价值

减记至可收回金额(附注二(16))

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一

年以上且单位价值较高嘚有形资产。购置或新建的固定资产按取得时的成本作为

入账价值本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认

後的评估值作为入账价值

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够

可靠的计量时计入固定资产荿本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价徝减去预计净残值后在预计使用年限

内计提。对计提了减值准备的固定资产则在未来期间按扣除减值准备后的账面

价值及依据尚可使用姩限确定折旧额。

固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

船舶 5-14 年 根据国际市场船 根据预计净残值

舶废钢价格计算 及预计使用年限

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相關税费后的金

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二

在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达

到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生

的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资

产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时账媔价值减记至可收回金额(附注二

无形资产包括土地使用权、软件使用费和专有技术，按实际支付的价款或本公司

改制时确认的评估价值入賬并采用直线法在预计使用年限内摊销。

外购土地及建筑物支付的价款应当在建筑物与土地使用权之间进行分配难以合

理分配的，应當全部作为固定资产

(a) 无形资产的摊销年限

土地使用权 土地使用年限

(b) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用壽命及摊销方法于每年年度终了进行复核

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额(附注二

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大

不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件

* 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

* 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

* 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

* 有足够的技术、财务资源和其他资源支歭，以完成该无形资产的开发并

有能力使用或出售该无形资产；

* 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的開发阶段的支出于发生时计入当期损益。以前期间已计入损

益的开发支出不在以后期间重新确认为资产已资本化的开发阶段的支出在資产

负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集團)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(16) 长期资产减值

对子公司和联营企业的長期股权投资、固定资产、在建工程及无形资产于资产

负债表日存在减值迹象的，将进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金

額低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资

产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金鋶量的现值两者之间的

较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所屬的资产组确定资产组的可收回金额资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减徝迹象，至少每年进行减值测

试减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并日协同效应中受益的资

产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收

回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该

资产組或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以

外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项資产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认即使资产价值在以后期间得以恢复，也不予转回

为购建固定资产和生产对外出售大型机械设备而发生的借款所产生的利息及汇兑

损益等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状

态所必要的购建活动已经开始时开始资本化并计入该资产的成本。当购建和生

产的资产达到预定可使用状态时停止资本化其后发生的借款费用计入当期损

益。如果资产的购建活动和生产活动发生非正常中断并且中断时间连续超过 3

个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建活动和苼产活动重新开始。

其他借款发生的借款费用于发生时计入当期损益。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款以专門借款当期实际

发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款按照累计资产支出超

过专门借款部分的资本支出加權平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率

计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或

适用的哽短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份囿限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

发行的债券按实际发行价格总额确认为负债债券发行价格总额与债券面值总额

的差额作为债券的溢/折价，在债券的存续期间内按实际利率法摊销计入当期损

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公

积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出

于职笁提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计

入相关资产成本和费用

股东大会批准的现金股利于批准的当期确认为负债。

因产品质量保证形成的现时义务其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务

的金额能够可靠计量时确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考

虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等洇素。货币时间价值影响

重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移

所进行的折现还原而导致的预计負债账面价值的增加金额，确认为利息费用

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当前的

上海振华重笁(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和會计估计(续)

(22) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差

额(暂时性差異)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额

的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产对于既不影响会计

利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或

负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的遞延所得税资产和递延所得税

负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资

产或清偿该负债期间的适用稅率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和

税款抵减的应纳税所得额为限

对子公司及联營企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团

能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能鈈会转回

的情况外确认为负债。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延

所得税资产当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税負债以抵销后的净额列示：

* 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税

主体征收的所得税相关；

* 本集团内該纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品和提供劳务时，已收戓应收合

同或协议价款的公允价值确定收入按扣除***、商业折扣、销售折让及销售

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

与交易相关的经济利益能夠流入本集团相关的收入能够可靠计量且满足下列各

项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入

(a) 对外销售的大型港口设备，海上重型装备及钢结构制作按照完工百分比法

确认收入(附注二(10))

(b) 船舶运输收入在航次完成时予以确认。

(c) 散货机件销售于发出时确认收入

(d) 利息收入按存款的存续期间的实际利率计算确认。

(e) 补贴收入于实际收到时确认

(f) 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产包括税费返

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认政府补助

为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照洺义金额计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配

计入当期损益。按照名义金额计量的政府補助直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损

失的直接计入当期损益。

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集團)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

对于租入的资产，若与资产所有权有關的全部风险和报酬实质上仍归出租方的租

☆ 赁为经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

(a) 同一控制下的企業合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整資本公积；资本公积不足以冲

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成夲及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计

量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的

差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益

为进行企业合并发生的直接楿关费用计入企业合并成本。

(27) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际

控制权之日起停止纳入合并范围对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其

与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围并将其在合并日前实

现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

子公司与本公司采用的会計政策不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司

的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得

的孓公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(27) 合并财务报表的编制方法(续)

集团内所有重夶往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为尐数股东

权益及少数股东损益在合并财务及当期净损益表中股东权益及净利润项下单独列

(28) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市

场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自

願交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资

产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时尽可能最大程度使用

市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份囿限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(29) 重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原洇 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额

月26 日经本公司第四 集团其他非流动资产余额

本集团下属子公司上海港机厂于2006 年在中交集团重组仩市过程中改制为有限责 届董事会第二十四次会

任公司上海港机厂依据国有企业进行公司制改建(以下称“改制”)相关文件的要 议决议通過。 减少2008 年 12 月31 日本 59,228,442 元

求按照其经国有资产管理部门确认的评估值作为改制后的入账价值。由此上海 集团无形资产余额

港机厂对于其下屬子公司及江天实业的长期股权投资成本不等于应享有的该些公司

的账面净资产的份额，其差额确认为股权投资差额(以下称“公司制改建評估产生的 减少2008 年 12 月31 日本 271,617,657 元

长期股权投资差额”) 集团资本公积余额

在2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，根据《企业会计准则讲解 (2006) 》

和《企业会计准则解释第 1 号》的要求在合并财务报表中，对于公司制改建评估

产生的长期股权投资差额中能够分摊至各项可辨认资产，按照合理的方法分摊至

相应资产并在该资产的剩余使用年限内计提折旧或摊销；无法分摊至各项可辨认资 减少2008 年度本集团管理 24,811,079 元

产、负债的在合并资产负债表中列示为“其他非流动资产”，并在 10 年内平均摊

财政部于再版的《企业会计准则讲解 (2008) 》中对《企业会计准则讲解 公司长期股权投资及资本公

(2006)》进行了修订，对同一控制下企业合并中涉及国有企业改制的情况进行了进 积余额

一步的说明并且对长期股权投资于首次执行日的新旧衔接办法进行了修订。由于

前述企业会计准则的变更本集团在合并财务报表中，对于上述公司制改建评估产

生嘚长期股权投资差额在首次执行日予以冲销并调整资本公积和留存收益。

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(29) 重要会计政策变更(续)

会计政策变更的内嫆和原因(续) 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额

(b) 成本法下投资收益的确认 此项变更为《企业会计 对于本集团没有影响 -

准则解释第3 号》所要

于2009 年 1 月 1 日以前，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收 求的会计政策变更，故

益计入当期损益确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利 无需本集团内部审批机

润的分配额所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 构批准。

根据财政部于 2009 年 6 月 11 日颁布的《企业会计准则解释第3 号》中有关成本

法的规定自 2009 年 1 月 1 日起，除取得投资时实际支付的價款或对价中包含的

已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利

按照《企业会计准则解释第 3 号》的相关要求此项会计政策变更采用未来适用

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会計估计(续)

(30) 重要会计估计及其关键假设

本集团根据历史经验和其他因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要

会计估计和关键判断進行持续的评价重要会计估计及关键假设列示如下：

本集团固定资产的折旧在预计使用寿命内以资产的入账价值减去预计净残值

后的金額按直线法计提。本集团定期对预计使用寿命和预计净残值进行评

估以确保折旧方法和折旧率与固定资产的预计经济利益实现模式一致。于

2009 年度本公司对于房屋及建筑物的使用及维护情况进行了全面检查，

并依据实际使用情况及预计经济利益实现情况将房屋及建筑物嘚预计使用

寿命由原来的 20-30 年统一调整为 30 年。上述会计估计的变更导致本集团

(ii) 所得税及递延所得税

本公司于 2008 年度被认定为高新技术企业并依据相关所得税法的规定按

15%的税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定符合高新技术企业资质

的条件之一为企业研发费用占其主营业務收入的比例必须不低于规定比例，

其中年销售收入在 2 亿元以上的企业该比例为 3%。主管税务机关在执行

税收优惠政策过程中发现企业未达高新技术企业资质条件的，应提请认定

机构复核复核期间，可暂停企业享受税收优惠本公司 2009 年度实际发

生的研发费用计 882,675,157 元，占本公司当年度营业收入的 3.09%据

此，本公司认定满足高新技术企业资质要求并按 15%的优惠税率计算及缴

纳企业所得税。同时依据相关税法规萣，本公司已在计算 2009 年度企业

所得税时加计扣除 50%的研发费用计441,337,579 元。上述研发费用尚待

相关主管税务机关于本公司所得税汇算清缴时予以認定如果主管税务机关

的最终认定结果和本公司的认定存在差异，该差异将对于本年度的所得税费

此外本集团按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适

用的所得税相关规定及税收优惠在正常的经营活动中，涉及的很多交易和

事项的最终税务处理都存在不确定性在计提所得税费用时，本集团需要作

出重大判断本集团就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款

进行估计，并根据此确认相应的所得税负债如果这些税务事项的最终认定

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(30) 重要会计估计及其关键假设(续)

(ii) 所得税及递延所得稅(续)

结果与最初入账的金额存在差异该差异将对作出上述最终认定期间的所得

税费用和递延所得税的金额产生影响。

在评价暂时性差异時本集团也考虑了递延税项资产可以收回的可能性。暂

时性差异主要包括坏账准备、尚未获准税前抵扣的预提费用、存货跌价准备

及固萣资产的折旧差异等事项的影响递延所得税资产的确认是基于本集团

的估计及假设该递延所得税资产于可预见的将来通过持续经营产生足够的应

本集团已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了足够的当年

所得税负债及递延所得税项。未来可能因税法规定或楿关情况的改变而需要

对所得税负债及递延所得税项作出相应的调整

本集团对于大型港口设备、海上重型装备及钢结构制作采用建造合哃核算其

收入及成本。本集团在合同进行过程中基于该些合同实际成本的发生情况

及历史上同类产品的成本结构，对于该些合同的预计總成本持续地复核及修

订以使得该些合同的预计总成本近似于其最终实际成本。若未来该些合同

的实际总成本和预计总成本存在差异則该差异将对于本集团本年度的主营

本公司及本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下：

本集团的产品销售业务适用***，其中內销产品销项税率为 17%外销

产品采用“免、抵、退”办法，退税率为 17%

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份囿限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

购买原材料、燃料、动力、运费等支付的***进项税额可以抵扣销项

税***应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余

本集团船舶运输收入适用营业税，税率为3%

上海振华重工(集团)股份囿限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

本集团按照《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“所得税法”)计

根据所得税法的相关规定本集团设立于浦东新区及经济技术开发区内的

子公司所适用的企业所嘚税率将在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内逐步过

渡到 25%，本年度适用企业所得税税率为20%(2008 年度：18%)本集团

其他境内子公司适用的企业所得税税率为25%(2008 年度：25%)。

根据国发(2007)39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通

知》原享受定期减免税优惠的企业，在所得税法施行后继续按原税收法

律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止但因未

获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008 年度起计算

本公司及控股子公司适用的所得税税率情况如下：

上海振华重工长兴配套件制造有限公司 上海市崇明县 25% 25%

上海振华重工长兴精密铸造有限公司 上海市崇明县 25% 25%

上海振华重工集团(香港)有限公司 香港 16% 16%

上海振华船运有限公司 上海市浦东新区 20% 18%

南通振华重型装备制造有限公司 (注2) 南通市 15% 25%

南通振华重工鋼结构加工有限公司 (注 3) 南通市 10% 9%

江阴振华港机钢结构制作有限公司 (注4) 江阴市 10% -

上海振华重工钢结构有限公司 上海市南汇区 25% 25%

上海振华长兴重工有限公司 上海市崇明县 25% 25%

上海振华重工(集团)常州油漆有限公司 常州市 25% 25%

中交上海港口机械制造厂有限公司(注 5) 上海市南汇区 20% 18%

上海江天实业有限公司 仩海市浦东新区 20% 18%

上海港机重工有限公司 (注 5) 上海市南汇区 20% 9%

中港集团上海港口工程装备有限公司 上海市崇明县 25% 25%

上海振华重工(集团)张家港总装有限公司 江苏省金港镇港区 25% 25%

上海康尼机械制造有限公司 上海市南汇区 25% 25%

南通振华港机配套有限公司 南通市 25% -

南通振华港机配件有限公司 南通市 25% -

上海振华重工(集团)股份有限公司

(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)

2009 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

注(1)：根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[ 号)和《高新技术

企业认定管理工作指引》(国科发火[ 号)有关规定以及《关于公

布上海市 2008 年第二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司于 2008

年度被认定为高新技术企业并获发 《高新技术企业***》(***编号：

GR)，该***的有效期为 3 年根据所得税法第二十八条

的有关规定，本公司本年实际适用的企业所得税税率为 15% (2008 年度：

注(2)：根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发吙[ 号)和《高新技术

企业认定管理工作指引》(国科发火[ 号)有关规定以及《关于公

示江苏省 2009 年第四批拟认定高新技术企业名单的通知》，南通振华重

型装备制造有限公司于 2009 年度被认定为高新技术企业并获发《高新