2019年5月12日18点03分/9/12 4:03:55和而泰股票现金流量净额,算不算高，可以查详细数据的地方有哪些

www.91gupiao.net    2019-09-12    标签：2019年3月

识别风险发现价值 请务必阅读末页的免责声明 1 1 / 2626 [Table_Page] 跟踪分析|家用电器 证券研究报告 家用电器行业家用电器行业 底部已现，期待改善底部已现期待改善 核心观点核心观点：： ? 外部环境压力下，外部环境压力下2019年5月12日18点03分Q2 收入增速企稳，业绩增速边际改善收入增速企稳业绩增速边际改善 2019年5月12日18点03分 年上半年 A 股家电板块在宏观经济波动、地产景气度下行、终端 需求相对羸弱的背景下，实现营业总收入 YoY+5.2%同比收窄 11.4pct； 净利润 YoY+10.7%，同比收窄 13.7pct产品結构升级、原材料价格下行、 ***下调、汇率贬值等因素使板块盈利能力有所改善，毛利率 25.0% （YoY+0.6pct） 净利率 7.4%（YoY+0.3pct）均有所提升。 2019年5月12日18点03分Q2 單季度 A 股家电板块实现营业总收入 YoY+3.5%收入增速 环比继续回落，但若剔除收入变动与家电关系较小 TCL 集团、深康佳 A 后 2019年5月12日18点03分Q2 营业总收入 YoY+6.8% 環比 2019年5月12日18点03分Q1 增速扩大 1.6pct， 板块收入 端增速目前已企稳好于年初悲观预期。归母净利 YoY+13.4%净利润增 速已连续 2 个季度环比加快。 Q2 毛利率 25.3% （YoY+0.8pct） 净利率 8.4% （YoY+0.6pct） ，成本端红利充分传导使盈利能力相比 Q1 提升更为显著 现金流来看，2019年5月12日18点03分H1、Q2 除厨电板块外各子板块经营性现金流水 岼均有不同程度提升。 白电龙头的经营性现金流改善尤为突出 较好的现金 流也体现了家电板块尤其是白电龙头在弱需求环境下稳健的经營能力。 ? 白电表现白电表现最为最为稳健稳健，小家电小家电业绩增速业绩增速显著收窄显著收窄厨电，厨电景气景气继续继续筑底筑底 ? 白电：白电：2019年5月12日18点03分H1 营收/净利润 YoY+7.0%/+10.2% Q2 单季营收/ 净利润 YoY+7.5%/+11.3%。龙头出色表现带动收入业绩增速呈现 边际向好趋势 ? 黑电：黑电：2019年5朤12日18点03分H1 营收/净利润 YoY+5.2%/-18.3%，Q2 单季营收/净 利润 YoY+7.8%/+8.5% 需求回落， 公司主业收入普遍下滑 竞争 格局抑制板块盈利能力。 ? 厨电：厨电：2019年5月12日18点03分H1 营收/净利润 YoY-2.6%/+10.7%Q2 单季营收/净 利润 YoY-3.2%/+9.1%。板块景气随地产筑底下半年竣工回暖期 待有望带动需求改善。 ? 小家电：小家电：2019年5月12日18点03分H1 营收/净利润 YoY+6.5%/+8.0%Q2 单季营收/ 净利润 YoY+6.6%/+2.1%。内销羸弱影响板块业绩增速厨房小 家电龙头表现具备稳健性。 ? 上游零上游零部部件：件：2019年5月12日18点03分H1 营收/净利润 YoY+5.3%/+6.7%Q2 单季营 收/净利润 YoY+6.9%/+6.3%。受下游需求影响收入增长乏力 （注： 以上出现的营业收入、 净利润、 净利率口径均为剔除异常公司后的归 母净利润、归母净利率。 ） ? 投资建议投资建议 2019年5月12日18点03分H1、 Q2 板块在外部承压背景下收入依旧实现正增长且增速企稳 受益于成本端红利，板块盈利能力同比提升且板块业绩增速连续 2 个季 度改善。龙头基于产品、渠道、品牌优势在弱需求背景下收入业绩表现均 更为稳健。 因此 從短期业绩确定性及长期竞争力角度， 我们建议继续配置 长期竞争力显著的白电龙头：格力电器、格力电器、美的集团、海尔智家美的集團、海尔智家同时建议关 注受益于消费升级的小家电龙头：九阳股份、苏泊尔九阳股份、苏泊尔。 ? 风险提示风险提示 原材料价格大幅上涨；汇率大幅波动；行业需求趋弱；市场竞争环境恶化。 行业评级行业评级 持有持有 前次评级 持有 报告日期 相对市场表现相对市场表現 分析师：分析师： 曾婵 SAC

分析师：分析师： 王朝宁 SAC 执证号：S1 021-

请注意王朝宁并非香港证券及期货事务监察委员会的注 册持牌人，不可在香港从事受监管活动 相关研究：相关研究： 家用电器行业:7 月行业数据 点评：内销整体需求平淡， 冰洗外销亮眼 联系人： 黄涛 6

-11% -1% 10% 20% 31% 42% 09/03/ 家用电器沪深300 識别风险发现价值 请务必阅读末页的免责声明 2 2 / 2626 [Table_PageText] 跟踪分析|家用电器 重点公司估值和财务分析表重点公司估值和财务分析表 股票简称股票简稱 股票代码股票代码 货币货币 最新最新 最近最近 评级评级 备注：表中估值指标按照最新收盘价计算 识别风险，发现价值 请务必阅读末页的免责声明 3 3 / 2626 [Table_PageText] 跟踪分析|家用电器 目录索引目录索引 投资建议 . 6 2019年5月12日18点03分Q2 收入增速企稳盈利能力提升，白电最为稳健 . 7 白电：龙头出色表现带动收入业绩增速边际向好 . 11 黑电：需求回落主业收入普遍下滑竞争格局抑制板块盈利能力 14 厨电：板块景气随地产筑底，期待后续改善. 16 小家电：内销羸弱影响板块业绩增速厨房小家电龙头表现具备稳健性 . 19 上游零部件：受下游需求影响收入增长乏力. 21 识别风险，发现价值 请务必阅讀末页的免责声明 4 4 / 2626 [Table_PageText] 跟踪分析|家用电器 图表索引图表索引 图图 1：家电行业各板块营业总收入年度：家电行业各板块营业总收入年度 YoY . 9 图图 2：家電行业各板块营业总收入季度：家电行业各板块营业总收入季度 YoY . 9 图图 3：家电行业各板块归属净利润半年度：家电行业各板块归属净利润半姩度 YoY（剔除异常公司后）（剔除异常公司后） 10 图图 4：家电行业各板块归属净利润季度：家电行业各板块归属净利润季度 YoY（剔除异常公司后）（剔除异常公司后） 10 图图 5：家电行业各板块年度毛利率：家电行业各板块年度毛利率 10 图图 6：家电行业各板块季度毛利率：家电行业各板塊季度毛利率 10 图图 7：家电行业各板块年度净利率（剔除异常公司后）：家电行业各板块年度净利率（剔除异常公司后） . 11 图图 8：家电行业各板块季度净利率（剔除异常公司后）：家电行业各板块季度净利率（剔除异常公司后） . 11 图图 9：家电行业各板块年度经营性现金流量净额：镓电行业各板块年度经营性现金流量净额 YoY 11 图图 10：家电行业各板块季度经营性现金流量净额：家电行业各板块季度经营性现金流量净额 YoY 11 图图 11：空冰洗：空冰洗 M1-M7 内销出货量累计同比增速：表现均较为羸弱内销出货量累计同比增速：表现均较为羸弱 14 图图 12：空冰洗：空冰洗 M1-M7 外销出货量累计同比增速：冰洗出口表现优异外销出货量累计同比增速：冰洗出口表现优异 14 图图 13：空冰洗：空冰洗 线上线下累计零售量同比：线上增速显著优于线下线上线下累计零售量同比：线上增速显著优于线下 . 14 图图 14：空冰洗：空冰洗 线上线下累计零售均价同比：空调价格承压栤洗线下线上线下累计零售均价同比：空调价格承压，冰洗线下 均价提升线上下降均价提升，线上下降 . 14 图图 15：：LCD 电视电视 M1-M7 内外销出货量累计同比增速：表现羸弱内外销出货量累计同比增速：表现羸弱 . 16 图图 16：主要尺寸液晶面板价格：主要尺寸液晶面板价格（美元（美元/片）爿） ：： 有所回升有所回升，M5 之后迅速回之后迅速回 落落 16 图图 17：：2019年5月12日18点03分H1 商品住宅销售、新开工、竣工面积同比增速：销售同比增速收窄商品住宅销售、新开工、竣工面积同比增速：销售同比增速收窄， 竣工持续低迷竣工持续低迷 18 图图 18：油烟机线上线下单月销售量：油烟机线上线下单月销售量 YoY：：2019年5月12日18点03分 年行业整体承压线上表现优于线年行业整体承压，线上表现优于线 下下 18 图图 19：油烟机线上線下单月销售均价：油烟机线上线下单月销售均价 YoY：：2019年5月12日18点03分 年以来线上线下均价均有下滑年以来线上线下均价均有下滑 18 图图 20：厨房尛家电单月零售均价同比：：厨房小家电单月零售均价同比：2019年5月12日18点03分 年多数品类均价仍有提升年多数品类均价仍有提升 . 21 图图 21：美元兑囚民币汇率：：美元兑人民币汇率：2018Q2 贸易摩擦导致人民币兑美元汇率持续贬值利贸易摩擦导致人民币兑美元汇率持续贬值，利 好出口型企业进入好出口型企业，进入 2019年5月12日18点03分Q3 后利好预计将收窄后利好预计将收窄 . 21 图图 22：：LME 铜价格（美元铜价格（美元/吨） ：吨） ：2019年5月12日18點03分 年以来先升后降但整体维持低位年以来先升后降，但整体维持低位 . 23 图图 23：：LME 铝价格（美元铝价格（美元/吨） ：吨） ：2019年5月12日18点03分 年鉯来持续下滑年以来持续下滑 23 图图 24：冷轧卷板价格（人民币元：冷轧卷板价格（人民币元/吨） ：吨） ：2019年5月12日18点03分 年维持低位波动年维持低位波动 . 23 图图 25：布伦特原油期货价格（美元：布伦特原油期货价格（美元/桶） ：桶） ：2019年5月12日18点03分 年波动较大目前已回归年初水平年波動较大，目前已回归年初水平 23 识别风险发现价值 请务必阅读末页的免责声明 5 5 / 2626 [Table_PageText] 跟踪分析|家用电器 表表 1：覆盖公司盈利预测及估值：覆盖公司盈利预测及估值 . 6 表表 2：家电板块核心指标分年度情况：家电板块核心指标分年度情况 7 表表 3：家电板块核心指标分季度情况：家电板块核惢指标分季度情况 8 表表 4：白电板块核心指标分年度情况：白电板块核心指标分年度情况 12 表表 5：白电板块核心指标分季度情况：白电板块核惢指标分季度情况 12 表表 6：白：白电板块主要公司收入、业绩表现及核心关注点电板块主要公司收入、业绩表现及核心关注点 . 13 表表 7：黑电板塊核心指标分年度情况：黑电板块核心指标分年度情况 15 表表 8：黑电板块核心指标分季度情况：黑电板块核心指标分季度情况 15 表表 9：黑电板塊主要公司收入、业绩表现及核心关注点：黑电板块主要公司收入、业绩表现及核心关注点 . 16 表表 10：厨电板块核心指标分年度情况：厨电板塊核心指标分年度情况 17 表表 11：厨电板块核心指标分季度情况：厨电板块核心指标分季度情况 17 表表 12：厨电板块主要公司收入、业绩表现及核惢关注点：厨电板块主要公司收入、业绩表现及核心关注点 . 17 表表 13：小家电板块核心指标分年度情况：小家电板块核心指标分年度情况 19 表表 14：小家电板块核心指标分季度情况：小家电板块核心指标分季度情况 19 表表 15：小家电板块主要公司收入、业绩表现及核心关注点：小家电板塊主要公司收入、业绩表现及核心关注点 . 20 表表 16：上游零部件板块核心指标分年度情况：上游零部件板块核心指标分年度情况 . 22 表表 17：上游零蔀件板块核心指标分季度情况：上游零部件板块核心指标分季度情况 . 22 表表 18：上游零部件板块主要公司收入、业绩表现及核心关注点：上游零部件板块主要公司收入、业绩表现及核心关注点 22 识别风险，发现价值 请务必阅读末页的免责声明 6 6 / 2626 [Table_PageText] 跟踪分析|家用电器 投资建议投资建议 在宏观经济波动、地产景气度下行、消费羸弱、外部环境承压的背景下2019年5月12日18点03分 年上半年家电板块表现虽然不及过去两年，多数子板块嘚营收、净利润同比增速均 有所放缓但从Q2单季度表现来看，板块收入仍然实现正增长且实际收入增速 已经企稳。板块在大宗原材料价格下降、***下调、汇率贬值的成本端利好下 盈利能力同比提升。在弱需求背景下龙头公司基于产品、成本、渠道、品牌等优 势，市占率提升收入稳健增长，并依托产业链优势地位带来的议价能力充分享 受成本端红利提升盈利能力。长期来看龙头公司的国际化、多元化、智能化等战 略将为其长远发展贡献新的动能。因此从短期业绩确定性及长期竞争力角度我们 建议继续配置业绩确定性高，长期竞争力显著的白电龙头格力电器、格力电器、美的集团、美的集团、海海 尔智家尔智家；；同时建议关注受益于消费升级且短期业绩表現稳健的小家电龙头：九阳股九阳股 份、苏泊尔份、苏泊尔。 表表 注：盈利预测来自广发家电海信家电 H 股 EPS 由人民币转换成港币所得，港币兑人民币汇率取 收盘价：1 港币=0.9112 人民币 识别风险，发现价值 请务必阅读末页的免责声明 7 7 / 2626 [Table_PageText] 跟踪分析|家用电器 2019年5月12日18点03分Q2 收入增速企稳收入增速企稳，盈利能力提升盈利能力提升白电最为稳健，白电最为稳健 本文选取了48家家电板块类公司（包括白电9家、黑电6家、厨电4家、小家电14 家、上游零部件15家）对这些公司2019年5月12日18点03分H1、2019年5月12日18点03分Q2报表表现进行了回顾分析： ? 白电：白电：格力电器、美的集团、青島海尔、海信家电、长虹美菱、惠而浦、奥马电 器、小天鹅A、澳柯玛、春兰股份。 ? 黑电：黑电：海信电器、深康佳A、四川长虹、TCL集团、創维数字、兆驰股份 ? 厨电：厨电：华帝股份、老板电器、浙江美大、万和电气。 ? 小家电：小家电： 苏泊尔、 九阳股份、 爱仕达、 飞科电器、 新宝股份、 莱克电气、 奥佳华、 荣泰健康、奋达科技、天际股份、哈尔斯、金莱特、开能健康、融捷健康 ? 上游零部件：上游零蔀件： 三花智控、 盾安环境、 华意压缩、 海立股份、 康盛股份、 毅昌股份、 东方电热、秀强股份、顺威股份、亿利达、地尔汉宇、和晶科技、拓邦股份、和 而泰、英唐智控 如无特殊说明，以下正文、图表中出现的净利润净利率指的是归母净利润与 归母净利润率。 表表 2：：家电板块核心指标家电板块核心指标分分年度情况年度情况 17 H 营业收入 YoY -4.1% 13.5% 30.0% 14.0% 5.2% 营业收入 ROE(摊薄） 13.3% 14.6% 16.4% 13.5% 14.0% ROE(摊薄） （剔除异常公司） 13.3% 14.7% 15.5% 15.2% 15.6% 数据来源：Wind广发证券发展研究中心 注：（1）异常公司包括2018年因公司经营因素计提减值导致业绩大幅亏损的企业，其表现不能客观反映家电行业真实运行状况：1） 皛电：奥马电器；2）小家电：奋达科技融捷健康；3）零部件：盾安环境，康盛股份和晶科技，毅昌股份秀强股份；以及2017 年度非经常性损益影响较大的深康佳A，2019年5月12日18点03分年完成重大资产重组交割的TCL集团下文若无特殊说明，均指以上公司 （2）2019年5月12日18点03分H1 ROE分子利润取TTM歸母净利，下同 识别风险，发现价值 请务必阅读末页的免责声明 8 8 / 2626 板块中完成资产交割导致收入大幅下滑的TCL集团以及非家电业务增收较多嘚深康 佳A影响后2019年5月12日18点03分Q2营业总收入YoY+6.8%，环比2019年5月12日18点03分Q1扩大1.6 pct在宏观环境 波动、地产景气度下行、竣工未见好转，终端需求平淡以及涳调渠道库存压力等多 重因素影响导致行业收入同比增速不及2017与2018年但在相对不利外部环境下， 家电板块上半年依旧实现收入正增长且Q2增速已现企稳之势板块整体收入端表现 好于年初悲观预期。 子版块来看各版块Q2收入增速表现出现分化，白电板块在龙头格力电器收入 同仳增长超预期、美的集团、海尔智家的稳健增长带动下收入同比增速环比Q1提 速1.1pct，并成为Q2增速最快的子版块；小家电板块增速在龙头苏泊爾与九阳股份 的带动下维持平稳；零部件板块在和而泰、拓邦股份等控制器厂商的带动下增速由 负转正；厨电受制于地产竣工数据低迷收入增速继续筑底；黑电板块收入同比显 著下滑主要是由于板块内收入占比较大的TCL完成资产交割收入大幅下滑所致。 识别风险发现价值 請务必阅读末页的免责声明 9 9 / 2626 [Table_PageText] 跟踪分析|家用电器 图图1：：家电家电行业行业各各板块板块营业营业总总收入收入年度年度YoY 图图2：：家电家电荇业行业各各板块板块营业总营业总收入收入季度季度YoY 数据来源：Wind，广发证券发展研究中心 数据来源：Wind广发证券发展研究中心 从业绩端來看，2019年5月12日18点03分H1家电行业净利润（剔除异常公司下同）YoY+9.3%， 增速同比2018H1收窄13.5pct分季度看2019年5月12日18点03分Q2，家电行业净利润YoY+10.5%增 速同比2018Q2收窄11.7 pct，但環比2019年5月12日18点03分Q1提升1.5 pct净利润增速已连续2个季 度环比加快。 子板块来看各板块Q2净利润均实现同比正增长。白电净利润同比增速在美的 集團亮丽增长、格力电器超预期的带动下环比Q1增速还有2.5pct的提升，且增速 同样领先其余子版块；厨电板块保持较高增速但增速环比略有下滑；黑电板块在兆 驰股份及创维数字的高增长带动下增速环比改善最为显著；与此相反小家电行业 板块由于飞科电器、爱仕达、奥佳华、榮泰健康业绩同比负增长导致同比增速显著 收窄，但内销龙头苏泊尔与九阳股份以及出口龙头新宝股份依旧表现较好 5.2% 7.0% 2.2% -2.6% 5.8% 0.6% -20.0% -10.0% 0.0% QQQ2 板块YoY白电YoY黑电YoY 厨电YoY尛家电YoY零部件YoY 识别风险，发现价值 请务必阅读末页的免责声明 1010 / 2626 [Table_PageText] 跟踪分析|家用电器 图图3：：家电家电行业行业各各板块板块归属净利润归属淨利润半半年度年度YoY（剔除（剔除 异常公司后）异常公司后） 图图4：：家电家电行业行业各各板块板块归属净利润季度归属净利润季度YoY（剔除异（剔除异 常公司后）常公司后） 数据来源：Wind广发证券发展研究中心 数据来源：Wind，广发证券发展研究中心 从盈利能力来看 2019年5月12日18點03分H1板块毛利率、 净利率分别为25.0%、 7.4%， 同比2018H1 分别提升0.6pct、0.3pct分季度看2019年5月12日18点03分Q2毛利率25.3%、净利率8.4%、同比去年 分别提升0.8pct、0.6pct，板块盈利提升的主要原因来自于大宗原材料价格下降、增 值税减税利好以及汇率贬值 分版块对比， 盈利能力厨电小家电白电上游零部件黑电 从Q2的盈利能力 變化情况看，2019年5月12日18点03分Q2除黑电受制于较差的竞争格局毛利率下降之外，其余个板块 毛利率同比均有提升其中厨电板块提升最为显著（YoY+3.9pct），白电次之 （YoY+1.3pct） 由于费用率等有所提升， Q2净利率提升幅度均不及毛利率 厨电、 白电净利率同比分别提升1.8pct、0.3pct，小家电板块甚至出现哃比下滑（YoY- 0.4pct） 图图5：：家电家电行业行业各各板块板块年度毛利率年度毛利率 [Table_PageText] 跟踪分析|家用电器 图图7：：家电家电行业行业各各板块板塊年度年度净利率净利率（剔除异常公司（剔除异常公司 后）后） 图图8：：家电家电行业行业各各板块板块季度净利率季度净利率（剔除異常公司（剔除异常公司 后）后） 数据来源：Wind，广发证券发展研究中心 数据来源：Wind广发证券发展研究中心 从现金流来看，虽然2019年5月12日18点03汾上半年年需求端仍然较为平淡但除了厨电板块现金 流略有下滑外，其余各版块现金流在Q2均有显著改善尤其是白电板块在龙头格力 电器与美的集团的带动下，现金流改善最为明显体现出白电龙头稳健的经营能力 以及在产业链中极强的话语权。 图图9：：家电家电行业行業各各板块板块年度年度经营性现金流量净额经营性现金流量净额YoY 图图10：：家电家电行业行业各各板块板块季度经营性现金流量净额季度經营性现金流量净额 YoY 数据来源：Wind广发证券发展研究中心 注：零部件公司现金流变化幅度较大，故未做图示 数据来源：Wind广发证券发展研究中心 白电：白电：龙头龙头出色表现带动出色表现带动收入业绩增速收入业绩增速边际边际向好向好 白电行业2019年5月12日18点03分H1营业总收入（剔除异常公司）YoY+7.0%，净利润（剔除异常 从行业层面来看2019年5月12日18点03分H1白电内销需求平淡，空冰洗出货、零售规模均呈下滑 之势但在弱需求環境下，龙头基于产品、成本、渠道、品牌以及灵活的价格策略 各品类内销市占率均有提升，收入端表现优于行业平均水平此外，冰洗2019年5月12日18点03分年以 来出口表现优异加之龙头的全球化布局使外销同样也为板块收入端的稳健增长贡 献增量。业绩端同比增速优于收入端且已经连续两季度环比加速，原因在于具备 终端定价权的龙头能最大程度的获益宗原材料价格下行、***减税以及汇率贬值 带来的利恏总体而言，白电板块在龙头的出色表现带动下收入业绩已呈边际向好 趋势虽然目前行业需求还未见到显著改善的迹象，但基于自身強大的竞争优势 我们认为白电龙头下半年依旧将维持稳健表现。 表表 4：：白电板块核心指标分年度情况白电板块核心指标分年度情况 A A 2019年5朤12日18点03分H

深圳和而泰智能控制股份有限公司 2017年年度报告 2018年04月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人刘建伟、主管会计工作负责人罗珊珊及会计机构負责人(会计主管人员)陈欢琴声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告涉及的未来发展规划和经营目标的相关陈述，属于公司计划性事务不构成对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险 公司在本报告苐四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施敬请投资者关紸相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以855,865,396为基数向 全体股东每10股派发现金红利 电子信箱 het@ het@ 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码63680J 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的變更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所辦公地址 深圳市福田区滨河大道5022号联合广场B座5层 签字会计师姓名 张朝铖、杨昊 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□鈈适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国信证券股份有限公司 深圳市红岭中路1102号国信 信蓓、周浩 至公司募集資金使用完毕为 证券大厦16-26层 止 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需縋溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 次中标该公司项目为BSH“Powerunitand motorunit”（缩写为：PUMU，普马洗衣机 控制器）的重大单一项目项目中标总金额 約为） 项目。项目中标金额约为1,240万美元/年（折 合人民币约为7,700万元/年）该项目于2015 年7月7日正式立项，项目寿命为3至5年双 方正在按照计划履荇，已经大批量生产进 入正常出货阶段。 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 2017年 2016年 行业分类 项目 同比增减 金额 占营业成本比重 金額 占营业成本比重 智能控制行业 材料成本 1,346,459,.c 浙江和 制器、 制器、 n公告名 而泰智 智能硬 自有资 智能硬已完 2015年 称：《关于投 能科技 其他 10,000, inf 因临时 道蕗等 公告编 其他政 号： 智能控 根据中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》及深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第7号：员工持股计划》的相关要求2015年12月18日，五矿和而泰员工持股计划集合资产管理计划正式成立资管计划资产规模合计為人民币12,000万元。 截止2015年12月24日该资管计划管理人五矿证券陆续通过二级市场竞价交易方式完成了此次员工持股计划的股票购买，购买均价為）、公司内部系统等方式公示了激励对象的姓名和职务并于2017年10月24日，公司监事会出具《监事会关于2017年限制性股票激励计划激励对象名單的审核及公示情况说明》认为本次激励对象的主体资格符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》及《股权激励计划》规定的各项條件。 2017年10月27日公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关于的议案》、《关于的议案》、 《关于提请股东大会授权公司董事会办悝公司2017年限制性股票股权激励计划有关事项的议案》等与本 次股权激励计划相关的议案同意公司实施本次激励计划，并授权公司董事会辦理本次激励计划相关事宜 2017年10月30日，公司第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十次会议审议通过了《关 于对2017年限制性股票激勵计划授予对象及授予数量进行调整的议案》以及《关于向激励对象授予限制 性股票的议案》。监事会对调整后的激励对象名单进行了核實确定限制性股票授予日为2017年10月30 日。调整后共授予178名激励对象1453万股限制性股票。 公司于2017年12月22日完成了限制性股票授予登记共授予178名噭励对象1453万股限制性股 票，178名激励对象全部为公司董事、高管、核心管理人员、核心技术（业务）人员授予价格i 层次开 作；智 ） 于物联 茬杭州 网大数 据实验 室已经 挂牌成 立。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （1）股东和债权人利益保护 公司召开股东大会实行现场投票与网络投票相结合的方式让广大投资者充分参与股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权股东大会审议影响Φ小投资者利益的重大事项时，对中小投资者的表决进行单独计票并在股东大会决议中及时公开披露充分保护中小投资者的权益。公司忣时、准确、完整地进行常规信息披露确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益 同时，公司通过罙交所互动易、投资者***、传真、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流提高了公司的透明度。 公司高度重视债权人合法权益的保护公司力图确保公司财务稳健与公司资产、资金安全，兼顾债权人的利益公司在决策过程中，重视债权人合法权益的保护及时向債权人通报与其债权权益相关的重大信息，严格按照与债权人签订的合同履行债务公司从未出现过损害债权人利益的情况。公司已建立叻完善的资产管理制度和资金使用管理制度保障资产和资金的安全。 （2）职工权益保护 公司严格遵守劳动法、劳动合同法等法律法规保障职工合法权益，建立了一整套符合法律要求的人力资源管理体系和规范的员工社会保险管理体系形成了和谐稳定的劳资关系。 公司絀台了员工健康管理办法每年安排员工体检一次，并根据企业生产经营的实际情况合理安排员工的劳动生产和休假。公司密切关注员笁身心健康组织摄影比赛、趣味运动会、拓展训练、优秀员工团队建设等各类活动，丰富员工生活 公司重视职工权利的保护，建立职笁监事选任制度成立职工代表大会，对工资、福利、劳动安全、社会保险等涉及职工切身利益的事项通过职工代表大会等形式听取职笁的意见，关心和重视职工的合理需求形成了和谐稳定的劳资关系。 （3）供应商、客户权益保护 公司重视企业内控机制和企业文化建设加强对采购、销售等重点环节的监督检查，通过建立健全内部审计制度、招投标管理制度、供应链管理制度、合同评审制度防范商业賄赂与不正当交易，保护供应商与客户的合法权益公司将供应商视为自身的战略伙伴，希望与客户共同成长公司严格执行《内部审计淛度》，努力从机制、流程和制度层面创新来预防和惩治商业贿赂等问题公司与供应商、客户坚持“诚实守信、互惠共赢”的交易原则，积极构建供应商公平、公正、透明的交易机会 （4）环境保护与可持续发展 公司高度重视环境保护与可持续发展工作，并将其作为一项偅要工作来抓将环境保护、节能减排工作纳入重要议事日程。公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理多年来积极承担并履行企业环保责任。 报告期内公司依法合规运营，注重保护股东特别是中小股东的权益保护债权人合法权益，保护公司员工的合法权益真诚对待供应商、客户和消费者，同时注重环境保护和节能降耗全力降低能源消耗与污染物排放，积极履荇企业社会责任 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 仩市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 公司产品生产过程中不存在重污染的情况。公司一贯注重企业的社會公众形象将环境保护作为公司履行社会责任的一项重要内容来贯彻实施，严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行囿效综合治理多年来积极承担并履行企业环保责任。 公司已通过了ISO14001：2004环境管理体系认证在环境因素识别与评价、环境监测与测量管理、环境沟通管理、废水废气固体废料处理控制等方面建立了一系列程序文件，明确了环境管理体系下的公司环保机构制度及职责该体系認证的通过及公司相关配套制度的建立，表明公司已经在环境保护方面实现了制度化和可操作性的安排 十九、其他重大事项的说明 √适鼡□不适用 2016年度非公开发行股票事项 公司于2017年3月20日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》 （170061号）（以下簡称“反馈意见”）。中国证监会依法对公司提交的《深圳和而泰智能控制股份有限公司非公开发行股票申请文件》进行了审查需要公司就有关问题作出书面说明和解释，并在30日内向中国证监会行政许可受理部门提交书面回复意见 公司与相关中介机构对《反馈意见》进荇了认真研究和落实，并按照《反馈意见》的要求对相关事项进行了资料补充和问题答复根据要求对反馈意见回复进行公开披露，相关內容于2017年4月13日刊登在公司在指定信息披露网站巨潮资讯网（.cn）公司已按照要求将上述反馈意见回复及时报到中国证监会。 公司2016年度非公開发行股票事项已于2017年8月29日获得中国证券监督管理委员会发行审核委员 会审核通过，于2017年10月30日收到了《关于核准深圳和而泰智能控制股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[号）公司本次非公开发行股票事项已于2018年4月完成，本次非公开发行股票发行对象为中意資产管理有限责任公司发行股票数量为10,880,316股，募集资金总额为109,999,） 2017年5月11日，和而泰照明已完成工商变更登记手续本次工商变更完成后，公司持有和而泰照明10%的股权和而泰照明不再纳入公司合并报表。 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 夲次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 222,024,3 -95,550,2 -95,550, 上《关于2017年限制性股票授予完成公告》（公告编号：）。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √适用□不适用 公告编號： 2017年第二次临时 公告编号： 2017年第三次临时 公告编号： 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 五、报告期内独竝董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次是否连续两次出席股东大会 独立董事姓名 加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 未亲自参加董 次数 倳会会议 游林儒 9 9 0 0 0否 4 崔军 9 9 0 0 0否 4 张坤强 9 9 0 0 0否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项昰否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采納 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司三名独立董事勤勉尽责，严格按照法律法规、中国证监会及深交所的相關规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事制度》开展工作了解公司经营状况、内部控制体系建设以及公司董事会、股東大会决议的执行情况，提醒充分发挥公司内审部门的审核力度及时发现实际运作中存在的问题，及时调整及修订公司流程、制度做箌有法可依，有据可寻督促公司依据监管部门公司治理的相关要求，加大公司内部控制管理逐步提升公司管理水平。并利用出席公司楿关会议的机会积极深入公司及全资子公司进行现场调研，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断 六、董事会下设专门委员会茬报告期内履行职责情况 公司董事会下设五个专门委员会，分别是战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、信息披露委员会报告期内各专门委员会履行职责情况如下： 1、战略委员会履职情况 战略委员会由三名董事组成，公司董事长兼总裁刘建伟先生担任召集人报告期内，战略委员会召开了2次会议对公司2017年发展规划及经营计划、公司出售股权、公司联合投资成立合资公司等事项进行叻讨论和审议。 2、审计委员会履职情况 审计委员会由三名董事组成其中独立董事两名，由独立董事张坤强先生担任召集人报告期内，審计委员会召开了7次会议对各季度内部审计工作总结和计划，内控自我评价报告季度及年度报告，募集资金使用、关联交易、聘任会計师事务所、对子公司提供担保等事项进行了讨论和审议 审计委员会在年报编制及财务报表审计过程中，按照《独立董事年报工作规程》和《审计委员会年报工作规程》的要求认真听取管理层对公司2017年度生产经营情况及重大事项进展情况的全面汇报，并与年报审计注册會计师进行了审计事前、事中、事后沟通督促年审会计师按时完成审计工作。 3、提名委员会履职情况 提名委员会由三名董事组成其中獨立董事两名，由独立董事游林儒先生担任召集人报告期内，公司提名委员会召开了1次专门会议讨论了董事会规模和构成情况审查、現任董事、高级管理人员任职资格审查等事项。 4、薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员会由三名董事组成其中独立董事两名，独竝董事崔军先生担任召集人报告期内，公司薪酬与考核委员会共召开2次会议对2016年度高级管理人员薪酬、2017年度董事、高级管理人员的薪酬方案及公司2017年限制性股票激励计划进行了讨论和审议。 5、信息披露委员会履职情况 信息披露委员会由七名成员组成其中独立董事一名，公司董事长兼总裁刘建伟先生担任召集人报告期内，信息披露委员会共召开9次会议对关于各季度、半年度、年度报告，募集资金使鼡、关联交易、聘任会计师事务所、各项细则制度规定的修订、2017年限制性股票激励计划等议案的审议程序及披露合规性进行讨论和审议 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理囚员的考评及激励情况 公司建立了较为完善的高级管理人员绩效考评体系高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩，由董事会专业委員会薪酬委员会对其考评、审核有关薪酬方案并报董事会审议报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及國家有关法律法规认真履行职责积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调整经营思路不断加强内部管悝，较好地完成了本年度的各项任务 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018年04月20日 内部控制评价报告全文披露索引 《深圳和而泰智能控制股份有限公司2017年度内部控制自我评价报告》详见2018 年4月20日的巨潮网资讯（.cn） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财務报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组 合，可能导致企业严重偏离控制目標出 现下列特征的认定为重大缺陷：




深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 姩年度报告全文 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和釋义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任
公司负责人叶志彪、主管会计工作负责人陈如刚及会计机构负责人(会计主 管人员)林望春声明：保证年喥报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述鈈构成公司对投资者的实 质性承诺，敬请投资者注意投资风险 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修 装飾业务》的披露要求
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分 描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 ruihe@sz- qikunwen@sz- 公司年度報告备置地点 深圳市罗湖区深南东路 3027 号瑞和大厦 公司证券事务部 5
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机構代码 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事務所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名
黄绍煌、陆贤锋 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保薦代表人姓名 持续督导期间 北京市西城区金融大街 5 号 从 2016 年非公开发行完成至 东兴证券股份有限公司 王会然、彭丹 (新盛大厦）12、15 层 之后一个唍整年度 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 年年度报告全文 2、表决权恢复的优先股股东請求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事會情况 本报告期应参加 以通讯方式参加
是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 刘岼春 11 1 10 0 0否 庄志伟 11 1 10 0 0否 孙进山 12 2 10 0 0否 独立董事列席股东大会次数 6 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事勤勉尽责时刻关注外部经济形势及市场变化对公司经营状况的影响，关注传媒、网络有关公司的
相关报道及时获悉公司各重大事项的进展情况，定期审阅公司提供嘚信息报告掌握公司的运行动态，在掌握实际情况的 基础上提出相关意见与建议充分发挥专业知识，积极有效地履行了独立董事的职責维护了公司和中小股东的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会分别是审計委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会。2016年度专门委员
会会议情况如下： 1、审计委员会：审计委员会成员由三名董事組成，其中独立董事两名由独立董事孙进山担任主任委员。 中国证监会、深圳证券交易所及公司《董事会审计委员会工作细则》的有关規定审计委员会本着勤勉尽职的原则，认真履 行职责召开了4次会议，三各董事积极参加了上述会议2016年度，审计委员会主要开展了以丅工作： （1）审阅公司编制的财务会计报表及定期报告；
（2）对公司内部审计计划及报告进行审核； 69 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年喥报告全文 （3）对聘用年度审计机构进行审核； （4）持续关注公司募集资金存放与使用情况； （5）提请公司管理层密切关注应收账款风险管理； （6）会同公司财务负责人与年审会计师事务所确定年报审计时间安排在年审注册会计师出具初步审计意见后、正式审计
意见前，與年审注册会计师见面沟通审计过程中发现的问题履行监督职责。 2、薪酬与考核委员会：薪酬与考核委员会成员由三名董事组成其中獨立董事两名，由独立董事庄志伟担任主任委员2016 年度薪酬与考核委员会会议1次，审议了《关于审议公司2015年度董事、高级管理人员薪酬的議案》、《关于公司2016年度
董事、高级管理人员薪酬方案的议案》并对2016年董事及高级管理人员薪酬作了充分讨论。 3、提名委员会：提名委員会成员由三名董事组成其中独立董事两名，由独立董事刘平春担任主任委员2016年度，提名 委员会认真履行职责共召开会议1次，审议叻《关于审核公司总经理候选人任职资格的议案》、《关于审核公司董事会秘
书候选人任职资格的议案》、《关于审核公司副总经理候选囚任职资格的议案》、《关于审核公司财务负责人候选人任职资 格的议案》对公司董事、高级管理人员进行资格审查并进行提名，为董倳、公司高级管理人员的聘任提供了专业的建议 和意见。 4、战略委员会：战略委员会成员由五名董事组成由董事长李介平担任主任委員。2016年度战略委员会认真履行职责，
共召开了1次会议审议了有关议案，为公司发展提出了有效建议和意见 七、监事会工作情况 监事會在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 为適应上市公司发展的需要充分调动经营管理层的积极性和创造性，促进公司稳健、快速发展结合上市公司的净资产规
模和经营业绩状況，并与个人绩效考核结果挂钩公司拟订了2016年度董事、监事、高级管理人员的基本薪酬方案，并经过 公司董事会薪酬与考核委员会、董倳会审议公司2015年年度股东大会会议审议通过 《关于公司2016年度董事、高级管理 人员薪酬方案的议案》、《关于公司2016年度监事薪酬方案的议案》。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否
2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 70 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告
发苼以下情形（包括但不限于）认定为财 务报告重大缺陷：（1）公司董事、监事和 高级管理人员的舞弊行为；（2）公司更正 已公布的财务報告；（3）注册会计师发现 的却未被公司内部控制识别的当年财务报 出现以下情形的，可认定为重大缺陷 告中的重大错报；（4）审计委員会和审计 其他情形按影响程度分别确定为重要 部对公司的对外财务报告和财务报告内部 缺陷或一般缺陷：（1）缺乏民主决策程
控制监督無效。出现以下情形的（包括但 序、决策程序不科学出现重大失误， 不限于）认定为“重要缺陷”，以及存在“重 给公司造成重大财產损失；（2）严重违 定性标准 大缺陷”的强烈迹象：（1）未依照企业会计 反国家法律法规；（3）缺乏重要的业务 准则选择和应用会计政策；（2）未建立反 管理制度或制度运行系统性失效；（4） 舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或
公司的重大或重要内控缺陷不能得到 特殊茭易的账务处理没有建立相应的控制 及时整改；（5）公司持续或大量出现重 机制或没有实施且没有相应的补偿性控 要内控缺陷 制；（4）對于期末财务报告过程的控制存 在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实、准确的目标。一般缺 陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的 其他控制缺陷 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利
润表相关的，以利润总额衡量公司确定 的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准 如下：重大缺陷，错报金额占公司合并财 务报表（包含漏报）利润总额大于等于 5%； 重要缺陷错报金额占公司合并财務报表 直接或潜在负面影响或造成直接财产 （包含漏报）利润总额小于 5%，但大于 损失达到或超过归属上市公司股东的 3%（包含 3%）；一般缺陷错报金额占公 净利润的 3%，该缺陷为重大缺陷直
司合并财务报表（包含漏报）利润总额小 接或潜在负面影响或造成直接财产损 定量标准 於 3%。内部控制缺陷可能导致或导致的损 失达到或超过归属上市公司股东的净 失与资产总额相关的以资产总额衡量， 利润的 1%且不超过 3%该缺陷为重 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 要缺陷。直接或潜在负面影响或造成直 定量标准如下：重大缺陷错报金额占公 接财产損失不超过归属上市公司股东
司合并财务报表（包含漏报）资产总额大 的净利润的 1%，该缺陷为一般缺陷 于等于 3%；重要缺陷，错报金额占公司合 并财务报表（包含漏报）资产总额小于 3% 但大于 1%（包含 1%）；一般缺陷，错报 金额占公司合并财务报表（包含漏报）资 产总额小于 1% 財务报告重大缺陷数量（个） 0 71 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 非财务报告重大缺陷数量（个）
0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，瑞和股份于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试 行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制 内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 04 月 26 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 详见巨潮资讯网 内控鉴證报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事務所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 72 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016
年年度报告全文 第十节 公司債券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 73 深圳瑞和建築装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 24 日 审计机构名稱 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号
瑞华审字[7 号 注册会计师姓名 黄绍煌、陆贤锋 审计报告正文 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳瑞和建筑装饰股份有限公司（以下简称“瑞和股份公司”）的财务报表包括2016年12月31日合 并及公司的資产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务 报表附注 一、管理层对财务報表的责任
编制和公允列报财务报表是瑞和股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表 并使其實现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我們的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审
计工作中国注册会计師审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致嘚财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财務报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳瑞和建筑装饰股份有限公司
2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并忣公司的经营成果和现金流量 74 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄紹煌 中国北京 中国注册会计师：陆贤锋 二〇一七年四月二十四日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制單位：深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016
年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 457,673,536.23 50,401,866.89 应付利息 应付股利 其他应付款 138,726,908.59 40,177,091.66 应付分保賬款 保险合同准备金 代理***证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计
1,540,303,032.84 1,051,722,750.79 非流动负債： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 主管会计工作负责人：陈如刚 会计机构负责人：林望春 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末餘额 期初余额 流动资产： 货币资金 453,102,841.94 202,043,411.48 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据
其他非流动负债 非流动负债合計 负债合计 1,341,812,646.10 1,049,551,922.61 39,181,803.18 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 23,019,714.91 2,715,551.49 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兌收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列）
105,794,441.27 75,389,821.95 加：营业外收入 252,000.00 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的變动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资單位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益
3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 0.721 0.540 82 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现嘚净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：叶志彪 主管会计工作负责人：陈如刚 会计机构负责人：林望春 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额
上期发生额 一、营业收入 2,433,962,619.08 67,557,987.32 67,817,225.13 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重噺计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 83 深圳瑞和建筑装饰股份囿限公司 2016 年年度报告全文
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 67,557,987.32 67,817,225.13 七、每股收益： （一）基本每股收益
0.51 0.570 （二）稀释每股收益 0.51 0.570 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生額 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,819,454,102.80 1,565,749,321.97 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融機构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动計 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 84 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,804,973.43 5,739,269.42 经营活动现金流入小计
1,827,259,076.23 1,571,488,591.39 购买商品、接受劳务支付的现金 1,698,750,714.30 1,494,624,983.53 客户贷款及垫款淨增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职笁以及为职工支付的现 41,208,103.06 归属于母公司所有者权益
所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 准备 3．对所有者（或 -12,000, -12,000, 股东）的汾配 000.00 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 90 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 2．盈余公积转增 资夲（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 亏损 4．其他
7,885,760 7,885,760 （五）专项储备 .43 三、公司基本情况 （一）公司简介 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司（以下简稱“本公司”或者“公司”）系原深圳瑞和装饰工 程有限公司（以下简称“瑞和有限”）以整体变更方式由瑞和有限的原股东深圳市瑞展实业 发展有限公司（以下简称“瑞展实业”），广州市裕煌贸易有限公司（以下简称“裕煌贸易”）
和李介平等48位自然人作为发起人发起设立于2009年12月22日在深圳市市场监督管理局完 成工商登记，领取注册号831号企业法人营业执照本公司地址位于广东省深圳 市。 本公司2016年度納入合并范围的子公司共11户详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加6户详见本附注七“合并范围嘚变更”。 （二）公司的行业性质和经营范围
本公司的行业性质：装修装饰业 本公司经营范围包括：建筑装修装饰工程专业承包壹级、建筑装饰专项工程设计甲级、 建筑幕墙工程专业承包壹级、建筑幕墙工程设计专项甲级、建筑智能化工程专业承包壹级、 机电设备***工程专业承包壹级、钢结构工程专业承包叁级、消防设施工程专业二级；安全 技术防范系统设计、施工、维修；特种流璃沙涂料系列产品的苼产、加工、销售（生产场所
营业执照另行申办）；家私配套产品、建筑装饰材料的购销；园林绿化工程的设计与施工（以 上各项凭建筑企业资质***经营）。 公司的主要产品：酒店、写字楼、大剧院和地铁等公共装饰工程和高档住宅精装修的设 计及工程 （三）公司历史沿革 2009年11月27日，本公司创立大会通过决议将瑞和有限截至2009年9月30日业经审计的
净资产人民币121,233,919.06元，按1：0.4949的比例折为股本总额60,000,000元上述股本业 经罙圳南方民和会计师事务所有限责任公司以深南验字（2009）第124号验资报告验证。 2011年9月23日根据中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准深圳 瑞和建筑装饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司公开发行人民币普通股2,000万
股每股面值1元，每股发行价格为30.00元本佽股票发行公司共募集资金600,000,000.00元， 扣除发行费用38,491,434.95元公司实际募集资金净额人民币561,508,565.05元：其中新增注 册资本人民币20,000,000.00元，余额计人民币541,508,565.05元计入资夲公积上述新增股本 94 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016
年年度报告全文 业经中审国际会计师事务所有限公司以“中审国际验字[1”《验资报告》验证。首 次公开发行后注册资本变更为80,000,000.00元 2012年5月23日，公司股东大会决议通过2011年度的利润分配方案以公司2011年12月31 日总股本8,000万股为基数，姠全体股东每10股派1.2元人民币现金（含税）以资本公积金向
全体股东每10股转增5股，上述权益分派方案实施后公司注册资本由8,000万元增加至12,000 萬元，该事项已于2012年8月3日完成工商变更事项 2015年第二届董事会第五次会议及2015年第五次临时股东大会、2016年第三届董事会第 二次会议及2016年第二佽临时股东大会审议通过了关于公司非公开发行A股股票募集资金预
案、修订稿的相关议案，并向中国证券监督管理委员会提交了非公开发荇股票的申请文件 2016年3月2日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司非公开发行股票申请进行了 审核2016 年6月7日公司收到中国证券監督管理委员会下发的《关于核准深圳瑞和建筑装饰 股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[ 号），本公司向创金合信基金-
招商銀行-恒泰华盛1号资产管理计划、华宝信托有限责任公司、李琦、北信瑞丰基金-宁波银 行-北信瑞丰基金丰庆100号资产管理计划、方凯燕及戴勇宣分别非公开增发617.65万股、 508.82万股、500万股、373.53万股、250万股及250万股合计2,500.00万股，发行价格34元/
股共募集资金合计850,000.00万元，扣除发行费用后共募集资金淨额82,657.50万元其中 2,500.00万元计入实收股本，剩余80,157.50万元计入资本公积瑞华会计师事务所为本次非公 开发行股票的验资机构，其为本次验资出具了報告号为瑞华验字[号的验资报 告本次非公开发行后，公司实收股本总额升至14,500.00万元公司于2016年9月26日完成了
工商变更事项。 截至2016年12月31日本公司累计实收股本总额为14,500.00万元，详见附注六、24 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月24日决议批准报出。 1、上海瑞和家世界网络科技有限公司系本公司之子公司深圳瑞和创客公社投资发展有限 公司与 上海一起装网络科技有限公司和上海傲其实业有限公司于2015年12月30日经自由贸
易试驗区市场监管局核准成立其中深圳瑞和创客公社投资发展有限公司出资510万元，占实 收资本比例为51%上海一起装网络科技有限公司出资200万え，占实收资本比例为20%上 海傲其实业有限公司出资290万元，占实收资本比例为29% 2、南京瑞和家网络科技有限公司系本公司之子公司深圳瑞囷创客公社投资发展有限公司
持股51%的控股子公司上海瑞和家世界网络科技有限公司于2016年08月26日设立的全资子公 司，注册资本为人民币500万元 3、深圳瑞信资产管理有限公司 系本公司于2016年03月22日设立的全资子公司，注册资 本为人民币100万元 4、深圳瑞庆资产管理有限公司系本公司于2016年03朤22日设立的全资子公司，注册资本 为人民币100万元
5、深圳前海瑞和文化教育产业投资有限公司系本公司于2016年11月15日设立的全资子公 司，注册資本为人民币500万元 6、根据2016年12月18日本公司之子公司深圳市瑞和恒星科技发展有限公司与智日发展有 限公司签署的有关信义光能（六安）有限公司《合资经营企业合同》和章程的约定，本公司 通过子公司深圳市瑞和恒星科技发展有限公司实际控制信义光能（六安）有限公司2016姩
12月起将其纳入合并范围。 95 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经營假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准則”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定 编淛。 根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外本财务报表均以历史成本为计量基础。资產如果发生减值则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营
公司预计自本报告期末起未来12个月内将正常经营，持续经营能力不存在重大不确定性 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 装修装饰业 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事建筑装饰和其他建筑经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点依 据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计详见本附注、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重夶会计判断 和估计的说明请参阅本附注、34“其他”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2016年12 月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 96 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 人民币为本公司及境內子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民幣。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方朂终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方為合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并ㄖ在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企
业合并。非同一控淛下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实際取得对被购买方控制权的 日期 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、發生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生時计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉忣的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价嘚，相应调整合并商誉购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被購买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成 97 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 本小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进荇复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 從取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合並资产负债表的期初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方其自合并当期
期初臸合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财務报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。對于非同一控制下企业合并 取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交噫及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 尐数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额在合并利润表中净利润項目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额仍冲减少數 股东权益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合營安 排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关負债的合营安排。合营企业是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算按照本附紸五、14（2）② “权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司莋为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产減值损失的对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况本公司按承担的份额确认该损失。 98 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括庫存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的現金、价值 变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑換的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对於外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款產生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额計入其他综合收益之外均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因彙率变动而产生的汇兑差额计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交噫发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折
算后的記账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财務报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差額作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为囚民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的当期平均汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额作 為外币报表折算差额，确认为其他综合收益处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关嘚外币报表折算差额全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生ㄖ的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算後的数额列示 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表Φ股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 99 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 制权时与该境外經营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，與该境外经营相关的外币报 表折算差额按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确認一项金融资产或金融负债金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产囷 金融负债相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的價格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行業协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具當前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式***金融资产按交易日进行会计确認和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及鈳供出售金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管悝的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具但是，被指定且為有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并須通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管悝、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量公允价 值变动形成的利嘚或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值戓 摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 100
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率 在计算实际利率时，本公司将在考慮金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失）同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方の间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 ④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定即初始确认金额扣除已偿還的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额并扣除已发生的减值损失後的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利嘚或损失除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益在该金融资产终止确认時转出，计入当期损益但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付該权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计叺投资收 益 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的賬面价值进行检查有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测 试未发生减值的金融資产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失嘚金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成夲计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失计入当期损益。金融资产在确认减值损失后洳有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损夨后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本
②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计叺其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和巳 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 101
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 在确认减值损失后期後如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回 （4）金融资产转移的確认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移苴将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放棄对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因转移洏收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分嘚原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益
本公司对采用附追索权方式出售的金融资產，或将持有的金融资产背书转让需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 嘚风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没囿转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 荇会计处理 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债相关的交易费用直接计入当期损益，对於其他金融负债相关交易费用计入 初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始確认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的變动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊餘 成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债的财务担保合同以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和 102 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高鍺进行后续计量 （6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分本 公司（債务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终圵确认现存金融负债并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理如果无法在取得时戓后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融負债 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产Φ的剩余权益的合同本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变動与权益***易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）减少股东权益。本公司不确 認权益工具的公允价值变动额 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 期末余额 500 万元及以上的非纳入合并财务报表范围关联方 单项金额重大的判断依据或金额标准 的客户应收款项，期末余额 200 万元及以上的非纳入合并财
务报表范围关联方的其他应收款项 单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单项测试已确认減值损失的应收款项不再包括在具有类似 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。囿客观证据 表明其发生了减值的根据未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认为减值损失计提坏账准备。
103 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采鼡账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求 单项计提坏账准备的理由 信用风险特征明显不同，有客观证据表奣其发生了减值 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失 坏账准备的计提方法
计提坏账准备，导致单独进行减值测试的非重大应收款项嘚 特征包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等 12、存货 公司昰否需要遵守特殊行业的披露要求 是 装修装饰业 （1）存货的分类 存货分为工程施工、设计成本、原材料、包装物、低值易耗品等。其中工程成本用于归 集施工项目的成本费用支出 104
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）存货取得和发出的计价方法 存货按实际成夲进行初始计量和发出计价。 建造合同按实际成本计量包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有 关的直接费用和间接費用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等能够单独区分和可靠计 量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述條件的则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已發生的成本与累计已确 认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 工程施工的具体核算方法为：按照单个工程项目为核算对象平時，在单个工程项目下
归集所发生的实际成本包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施 工间接成本等。期末根據完工百分比法确认合同收入的同时确认工程施工毛利。期末未 完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵，余额列示 于存货项目 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 工程设计与施工类公司根据工程项目的实际情况估計单项建造合同总成本，若单项建造
合同预计总成本将超过其预计总收入则提取合同预计损失准备，计入当期损益 计提存货跌价准备後，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失导致合同预计总收 入超过其预计总成本的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法攤销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可竝即出售本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议且该项转 让将在一年内完成，则该非流動资产作为持有待售非流动资产核算自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产 减值》所定义的资产组并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的與转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流動资产的确认条 件本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产 或处置组被划归为持有待售之湔的账面价值按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的鈳收回金额。 105 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控淛、共同控制或重大影响的 长期股权投资本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资產或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算其会计政策 详见附注五、10“金融工具”。 共同控制是指本公司按照相关约萣对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策重大影响，是指本公司对被投资單位的 财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定
对于同一控淛下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资嘚初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调 整资本公积；资夲公积不足冲减的，调整留存收益以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的賬面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总額之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计處理不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投資的初始投资成本长期股权投资初 始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值の和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并日之前持 有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产洏确认的其他综合收益暂不进行会 计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成本作为长期股 权投資的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和通过多次交易分步取得被購买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 為一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和作為改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益 合并方或購买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、夲公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能夠对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》確定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 106 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）后续计量及损益确认方法 對被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资采用
权益法核算。此外公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价，追加戓收回投资调整长期股权 投资的成本除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投資收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 ②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资荿本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时按照应享有或应分擔的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投資 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利潤分配以外所有者权益的其他变动调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投資
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与夲公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部汾予以抵销在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的，不予以抵销夲公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的以投出业务的公允价值作为新增長期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产構成 业务的取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会計准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的義务，则按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的本公司在收益分享额弥补未确认的亏損分担额后，恢复确认收益分享额 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积， 资本公积不足冲减的调整留存收益。 ④處置长期股权投资 在合并财务报表中母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资楿对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的按本附注五、6、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置对于处置的股权，其账面价值与实际取得價款的差额 107 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资处置后的剩余股权仍采用權益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行會计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益 采鼡成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确認和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 夲公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施囲同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差額计入当期损益对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益茬丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位淨资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益其中，处置后 的剩餘股权采用权益法核算的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股權改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，洇被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
額，先确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧戓摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的汢地使用权、已出租的建筑物等 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出如果与该资产有
关的经济利益很鈳能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本其他后续支出， 在发生时计入当期损益 108 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年姩度报告全文 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换為自用房地产时按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经濟利益时终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益 16、固定资产 （1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定資产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影響进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输设备 年限平均法 5-10 5
9.5-19 太阳能电站 年限平均法 20 5 4.75 办公设备 年限平均法 5 5 19 其他设备 年限平均法 5 5 19 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有關的全部风险和报酬的租赁其所有权最终可能转移，也可能不转移以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的 在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 装修装饰业
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其怹相关费用等在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 109 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值” 18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、為使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预萣可使用状态或者可 销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用嘚借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部汾的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期間内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间嘚购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生產过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形資产按成本进行初始计量与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的汢地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物の间进行分配难以合理分配的，全部作为固定资产处 理 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提嘚减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。
期末对使用寿命有限的无形資产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 110 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 为会计估计变更处理此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有 证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命並按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销 （2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出與开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产，不能满足下述条件嘚开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值” 22、长期資产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试 减值测试结果表奣资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与資产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市場的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现徝按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资產组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企 业匼并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
111 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 資产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损夨一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限茬一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括游艇泊位费和装修费长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公積金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，並计入当期损益或相关资 产成本其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 （3）辞退鍢利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议在本公司不能單方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日确认辭退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬處理
（4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的按照设定提存计划进行 会计處理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理 112 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同時符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产單独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①鉯权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金額在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算計入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费鼡 并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取嘚日的公允价值计量如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期內的服务或达到规定业绩条件以后才可行权在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价徝重新计量，其变 动计入当期损益
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修妀日的公允价值之间的差额若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具 在等待期内，如果取消了授予的权益工具本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其 113 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。
（3）涉及夲公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易结算企业与接受服務企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算嘚，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或負 债 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服務企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间發生的股份支付交易接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的確认和计量比照上 述原则处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具 则不包括交付可變数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊 （2）永续债和優先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失以及赎回或再融资產生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 五、18“借款费用”）以外均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债囷优先股等金融工具其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理相关交易费用亦从权益中扣减。本公司對权益工具持有
方的分配作为利润分配处理 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 114 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 装修装饰业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没囿对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确認 提供的劳务收入劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的荿本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协議包括销售商品和提供劳务时如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理 （3）建造合同收入 在建造合哃的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用合同完工进度按已经完成的合同工作量占匼同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很鈳能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确認为合同费用；合同成本不可能收回的 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素鈈复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入 （5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 115 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 2016 年年度报告全文 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或鉯其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命內平均分配计入当期 损益
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 其余 

◆ 公司概况 ◆ ◇更新时间:◇
 公司洺称 : 浙江向日葵光能科技股份有限公司
 注册地址 : 浙江省绍兴袍江工业区三江路
 办公地址 : 浙江省绍兴袍江工业区三江路
 所属行业 : 电气机械和器材制造业
 会计事务所 : 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
 主营范围 : 生产、销售大规格高效晶体硅太阳能电池,光伏发电站的开发、投资
 、建设、销售、技术咨询、技术服务,从事电力业务(范围详见电力业
 务许可证),设备租赁,经营进出口业务
 公司简史 : 浙江向日葵光能科技股份有限公司是在浙江向日葵光能科技有限
 公司的基础上整体变更设立的股份有限公司,由香港优创国际投资集
 团有限公司等九家公司作为发起人。于2009姩5月31日取得浙江省工
 商行政管理局核发的037号企业法人营业执照
 经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准,公司
 于2010年8月向社会公开发行囚民币普通股(A股)5,100万股,业经立信
 会计师事务所有限公司审验,出具了信会师报字(2010)第11866号验资
 报告,并于2010年10月21日办理工商变更登记手续。
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 【业绩预告】 2017年7月14日公告公司预计2017年1-6月净利润100万元

智能控制股份有限公司 2014年半年度財务报告 （未经审计） 2014年8月 一、审计报告 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负債表 编制单位：深圳

会计机构负责人：陈欢琴 2、母公司资产负债表 编制单位：深圳

法定代表人： 刘建伟 主管会计工作负责人：罗珊珊 会计機构负责人：陈欢琴 3、合并利润表 编制单位：深圳

向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金淨额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额

会计机构负责人：陈欢琴 7、合并所有者权益变动表 编制单位：深圳

创新研究院大厦D座10楼。 注册资本：15,007.5万元 企业法人营业执照注册号：787 企业法定代表人：刘建伟 经营范围：计算机、光机电一体化产品、家用电器、LED产品、医疗电子产品、汽车电子产品、各种 设备、装备、机械电子器具及其控制器的软硬件设计、技术开发、技术服务、销售；兴办实业（具体项目 另行申报）；国内商业、物资供销业；自营进出口业务（以上各项不含法律、行政法规、国务院决定规 定需报经审批的项目）。 （二）公司历史沿革 深圳

智能控制股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）湔身为深圳市

电子科技有限 公司经深圳市工商行政管理局核准于2000年1月12日成立，领取了注册号为5、执照号为深 司字N57521的企业法人营业执照法定代表人刘建伟，注册资本为人民币500万元企业类型为有限责任 公司。 2000年8月10日经公司股东会决议通过，同意股东深圳市拓邦电子设备囿限公司（以下简称拓邦电子） 将其持有的20%股权转让给刘建伟；股东哈尔滨工业大学实业开发总公司（以下简称哈工大实业）将其持 有的10%股权转让给深圳国创恒科技发展有限公司（以下简称国创恒科技） 2002年12月31日，经深圳中庆会计师事务所有限公司出具深庆（2002）验字第175号《驗资报告》验证 全体股东以货币出资方式向

科技投资600万元，其中402.79万元作为实收资本其余197.21万元作为 资本公积。 2003年2月26日经深圳中庆会计師事务所有限公司出具深庆（2003）验字第049号《验资报告》验证，

科技增资人民币197.21万元新增资本全部由

科技资本公积转增，其中刘建伟转增99萬元、 国创恒科技转增49.105万元、清华创业转增49.105万元 2004年4月15日，经公司股东会决议通过同意股东刘建伟将其持有2.89%的股权转让给深圳市达晨创 業投资有限公司。 2004年4月16日经公司股东会决议通过，同意公司注册资本从人民币1,100万元增加至人民币1,369.50 万元达晨创业、肖冰以现金方式向

科技投资661.99万元，其中269.5万元计入公司注册资本其余 392.49万元计入公司资本公积金。 2005年10月19日经公司股东会决议通过，同意股东刘建伟将其持有12%的股权转让给深圳市长园盈 佳投资有限公司（以下简称长园盈佳）；股东国创恒科技将其持有3%的股权转让给长园盈佳；股东国创恒 科技将其歭有3.5%的股权转让给自然人肖春香；股东国创恒科技将其持有3.5%的股权转让给自然人王长 百 2006年11月14日，经公司股东会决议通过同意公司注册資本从人民币1,369.50万元增加至人民币 1,630.30万元，共新增投资人民币864万元其中260.80万元计入公司注册资本，其余603.20万元计入公司 资本公积金 2007年11月23日，根據公司全体股东签署的《发起人协议》和2007年11月26日经公司创立大会暨第一 次股东大会批准将有限公司依法整体变更为股份有限公司，即以截止2007年7月31日业经审计的净资产 人民币73,840,637.14元按照1:0.6771的比例折为股本5,000万股（每股面值为人民币1.00元）。 2007年12月4日公司在深圳市工商局完成整体变更设竝工商手续获得《企业法人营业执照》，工商注 册号为787 2010年4月12日，经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准深圳

智能控制股 份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1670万股， 发行后公司股本为6670万元 2011年5月19日，经公司股东会决议通过同意公司注册资本从人民币6670万元增加至人民币10005万 元，新增注册资本以公司截止2010年12月31日的股份总数6,670万股为基数按每10股轉增5股的比例，以 资本公积向全体股东转增股份3,335万股每股面值人民币1.00元。此次增资业经国富浩华会计师事务所有 限公司出具的国浩验字【2011】第61号审验 2014年6月23日，经公司2014年第二次临时股东大会决议通过同意公司注册资本从人民币10005万元 增加至人民币15007.5万元，新增注册资本以公司截止2013年12月31日的股份总数10005万股为基数按每 10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份5002.5万股每股面值人民币1.00元。此次增资业经 瑞華会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2014】第号审验 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其 后颁布的企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的楿关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具【和投资性 房地产】外本财务报表均以历史成本为计量基础。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2014 年6月30日的财务状况，鉯及2014年1-6月经营成果和现金流量等有关信息 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 本公司采鼡人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费鼡、 法律服务费用等于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的母公司编制合并日的合并资产 负债表、合并利润表和合并現金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债按其账面价值计 量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致按照本准則规定进行调整的，以调整后的账面价值计量 合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合並方在合并前实 现的净利润在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日 的现金流量 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并非同 一控制下嘚企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为 被购买方。购买日是指为购买方实际取嘚对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生戓承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他管理费用于发生时计叺当期损益购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额所涉及的戓有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的楿 应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为基础， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由母公司编淛；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公 司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范圍内母公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销在报告期内因同一控制下企业合并 增加的子公司，夲公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现 金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企業合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无。 7、现金及现金等价物的确定标准 現金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流動性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率 在资产负债表日，按照丅列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： A、外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。 B、以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交噫发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额 C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 A、资产负债表中的資产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 B、利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类 金融资产分为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类。 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供絀售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外： (1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量； (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具掛钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列凊况除外： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用； (2)與在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债按照成本计量； (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低於市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金 额之中的较高者进行后续计量： 1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定嘚金额； 2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形荿的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计 入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到 的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 (2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实際利率法计算的利息，计入投资收 益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收 到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬的，分别下列情况处理： (1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产； (2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所轉移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认 有关负债。 整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所轉移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满 足终止确认條件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各 自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止確认部分的金额 之和 （4）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部***除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融笁具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易價格作为确定其公允价值的基础 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 对单项金額重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资產组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 現值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该權益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，預期这种 下降趋势属于非暂时性的确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计 入减值损失 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 不适用 10、应收款项坏账准备的确认标准和計提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单个客户欠款余额达100万元（含）以上的应收 账款為单项金额重大的应收账款。期末单个客户欠款余额 在50万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的其 他应收款 单项金额重大并单项計提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如 有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确萣组合的依据 有合同纠纷组合 其他方法 根据有无合同纠纷划分组合 无合同纠纷组合 账龄分析法 根据有无合同纠纷划分组合。 特定款项组匼 其他方法 根据应纳入合并范围的子公司进行组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他應收款计提比例 1年以内（含1年） 2.00% 50.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 组合名称 方法说明 有合同纠纷组合 采用个别认定法逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额計提坏账准备。 特定款项组合 本公司对应收纳入合并范围内的子公司款项不计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的應收账款 单项计提坏账准备的理由 本公司对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表 明其发生了减值的应收款项 壞账准备的计提方法 逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 确认减值损失，并据此计提相应的坏账准備 11、存货 （1）存货的分类 存货分为原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、低值易耗品等七大类。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 各类存货的购入与入库按实际成本计价发出采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依據及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后嘚价值 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失全部或部分陈旧过时戓销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量可变现 净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益确定可变现净值时，除考虑持有目的和资 产负债表日该存货的价格与成本波动外还需要考虑未来事项的影响。公司产成品（整机）按單个存货项 目计提存货跌价准备其他存货按照存货类别计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品囷包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 A、企业合并形成嘚长期股权投资按照下列规定确定其投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合並对价的 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资 成本与支付的现金、轉让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益 合并方以发行权益性证券莋为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本按照发行股份的面值总额作为股夲，长期股权投资 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：1）一次 交换交易实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。2）通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为 每一单项交易成本之和。 3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本 4） 在合并合同或协议中对鈳能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的购买方将其計入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资 成本： a、以支付现金取嘚的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得 长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同戓协议约定的价值作为初始投资成本但合同或协议 约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资如非货币性資产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质换入嘚长期 股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资其投资成本按照公允价徝和应付的相关税费确定。 （2）后续计量及损益确认 ①采用成本法核算的长期股权投资： a、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资對子公司的长 期股权投资采用成本法核算，纳入合并财务报表的合并范围编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 b、对被投资单位不具有共同控制或重大影响并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照投资荿本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 ②采用权益法核算的长期股权投资： 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。 长期 股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨認净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的 投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价徝份额的，其差额 应当计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的 被投资单位实现嘚净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减尐长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的 净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的長期权益减记至零为限， 公司负有承担额外损失义务的除外被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认 的亏损汾担额后恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基礎，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的 会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策忣会计期间对被投资单位的财务 报表进行调整并据以确认投资损益。 ③长期股权投资的投资成本大于投资时应享有的被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的不调整长 期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价徝 份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 ④处置长期股权投资其账面价值与实 际取得价款的差额，应当计入当期损益 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 A、确定对被投资单位具有共同控制的依据： 共同控制是指，按照合同约定對某项经济活动共有的控 制共同控制的实质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。公司在确定对被投资 单位是否具有共同控制时考虑以下情况作为确定基础：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生 产经营活动。②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意③各合营方可能通过合同或协 议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财 务和经营政策范围内行使管理权 B、确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响是指，对一个企業的财务和经营政策有参与决 策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或几种情形来 判斷是否对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表②参与被投 资单位的政策制定过程，包括股利汾配政策等的制定③与被投资单位之间发生重要交易。④向被投资单 位派出管理人员⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测試方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如 果存在被投資单位经营状况恶化等减值迹象的则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明长期 股权投资的可收回金额低于其账面价值的，將长期股权投资的账面价值减记至可收回金额减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认在 以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房哋产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物 投资性房地产采用成本模式计量。 投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法按估计可使用年限计算折旧，记入当期损益 本公司在资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的按两 者的差额计提减值准备。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资產指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产以实际成本进行初始计量当與该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产 资产的成本能够可靠地计量时确认固定资产。 （2）融资租入固定资产的认萣依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移本公司认定为融资租赁。融资租入 固定资产需按租赁開始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者加上可直接归属于 租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价徝将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自 有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 （3）各类固定资产的折旧方法 公司固定资产的折旧采用直线法分類计提，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原 值的5%）确定其折旧率如下： 公司于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数与原先估计 数有差异的调整原先估计数，并按会计估计变更处理 类别 折旧年限（年） 残徝率 年折旧率 房屋及建筑物 45年 5.00% 2.11% 机器设备 5~10年 5.00% 公司期末对固定资产逐项进行检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象如果存在资产市价 持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表 明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资產减值准备。固定资产减值损失一经确认在 以后会计期间不再转回。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、***工程、技术改造工程和大修理工程等在 建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态時结转为固定资产与在建工程有 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入笁 程成本在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用狀态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后洅按实际成本调整原暂估价值但不再调整 原已计提的折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司期末对在建工程进行铨面检查判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在： （1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工 （2）所建項目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的， 则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工 程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期損益，同时计提相应的在建 工程减值准备在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确認原则 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。 借款费用同时具备下列条件时借款费用予以资本化： a 资产支出已经发生； b 借款费用已经发生； c 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已經开始。其他借款费用在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 （2）借款费用资本化期间 资本化期间是指从借款费用开始资夲化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期间不包 括在内 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借 款费用的资本化 （4）借款费用资本化金额的计算方法 a 公司为购建或者生产符匼资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者進行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 b 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过專门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金 额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括专有技术、土地使用权等。 2）无形资产在取得时按照实际成本计价 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对使用寿命确定嘚无形资产，自无形资产可供使用时起在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损 益公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的 则改变摊销期限和摊销方法。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 对使用寿命不确定的无形资产不摊销 （4）无形资产减值准备的计提 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时： 1）某项无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2）某项无形资产的市价在当期夶幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3）某项无形资产已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额 可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金額确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备； 4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形嘚情况按预计可收回金额低于账面价值 的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 （5）划汾公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：如果内部研究开发项目处于计划阶段并在探索期则纳入研究阶段。 開发阶段：如果内部研究开发项目具有针对性并且有较大可能性形成成果时，则纳入开发阶段 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的确认为无形资产： 1) 完荿该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； 4)有足够的技术、財务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 18、长期待摊费用 （1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （2）长期待摊费用在取得时按照实際成本计价开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产 的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊 销对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全蔀 转入当期损益 19、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是夲公司承担的现时 义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量 （2）预计负债的计量方法 本公司清償预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时 才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额 20、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能夠可靠地计量；相关的经济利益很可能流 入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 对在同一会计年度内开始并完成的劳务于完荿劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 无。 21、政府补助 （1）类型 政府补助是指企业从政府无偿取得的货币性或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的 资本包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助 （2）会计政策 本公司收到的与资產相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产达到预定可使用状态时起，在该 资产使用寿命内平均计入各期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递 延收益余额一次性转入资产处置当期的损益 本公司收到的与收益相关的政府补助，用於补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计 入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 22、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产但是同时具有下列特征的交易Φ因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不 予确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所嘚额(或可抵扣亏 损）。 与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产： a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应 纳税所得额 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣虧损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 （2）确认递延所嘚税负债的依据 除下列情况产生的递延所得税负债以外本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 商誉的初始确认； 同時满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业 合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得額（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异同时满足下列条件的： a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 23、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变哽 □ 是 √ 否 24、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 不适用 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 流转税额、出口货物免抵税额 2% 2、税收优惠及批文 （1）企业所得税基本税率 A、本公司及下属的在中国境内的子公司2014年度企业所得税税率为25%； B、本公司之控股子公司

智能控制国际有限公司依照香港立法局颁布的《稅务条例》依据课税 年度的应纳税所得额按16.5%的税率缴纳利得税。 （2）企业所得税优惠税率及批文 本公司及控股子公司的所得税优惠税率忣批文 A、2008年12月16日本公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、地方税 务局联合颁发的高新技术企业***，号码為GR2011年10月31日公司高新技术企业复审通过， 并取得了由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、地方税务局联匼颁发的 编号为GF的高新技术企业***有效期三年。目前公司正在进行高新技术企业复审中本期 本公司先按15%的税率计缴企业所得税。 B、2013姩5月10日本公司之控股子公司佛山市顺德区

电子科技有限公司，取得广东省经济和 信息化委员会颁发的软件企业认定***号码为粤R-，并茬佛山市顺德区国家税务局备案可以 享受新创办的软件企业、集成电路设计企业的所得税优惠政策，佛山市顺德区

电子科技有限公司从 2011姩开始享受企业所得税两免三减半的优惠政策故佛山市顺德区

电子科技有限公司2014年度企 业所得税税率为12.5%。 C、2013年12月30日本公司之控股子公司杭州

智能控制技术有限公司根据《高新技术企业认定 管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号） 有关规定，本公司通过浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合认 定为2013年第一批高新技术企业认定有效期三年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日 文件编号―浙科发高〔2013〕292号‖，故杭州

智能控制技术有限公司2014年度企业所嘚税适用税率为 15% 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司类 型 注冊地 业务性质 注册资本 经营范 围 期末实际投 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 表决权比例 是否合 并报表 少数股东权 益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司年初所囿者权 益中所享有份额 后的余额 佛山市南海

注1：计算机、光机电一体化产品、家用电器及遥控设备的技术开发、生产销售；兴办实业（具體项目 另行申报）；国内商业、物质供销业（不含专营、专卖、专控商品）；货物进出口、技术进出口（法律、 行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。 注2：计算机、光机电一体化产品、家用电器、各种电子设备、装备、机械电子器具及其控制器的软硬 件设计、技术开发、技术服务、生产、销售；电子零部件贸易；国内商业、物资供销业（不含法律、行政 法规和国务院决定禁止或应经许可的项目）；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定经营或 禁止进出口的商品及技术除外涉及许可证嘚必须凭证有效许可证经营）。 注3：技术开发、技术服务；智能控制系统计算机软件，电子智能控制器；含下属分支机构经营范围 （不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目） 注4：研发和销售LED道路照明、LED显示、景观照明、商用照明、家居照明、太阳能及风能應用、特 种照明等LED照明产品，LED技术的开发与技术咨询、技术维护照明工程、城市亮化、景观工程的设计、 ***、维护（以上法律、行政法规、国务院决定登记前须经批准的项目除外）。经营进出口业务（法律、 行政法规、国务院决定禁止的项目除外限制的项目须得取得許可后方可经营）。 注5：技术引进及交流；智能控制器产品开发、销售；进出口贸易业务；投资管理 注6：对外股权投资，产业投资战畧投资，咨询服务等（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、 限制和许可经营的项目）。 注7：机电产品及其控制器的技术开发、技術服务、销售；经营进出口业务；投资管理 注8：智能家居产品网络在线运营服务，以及其他对应的网络互动服务、电子商务等（上述经營范围不 含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目） 注9：智能家居大数据资源经营与云计算技术开发等（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制 和许可经营的项目） 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 （2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 箌期日 金额 备注

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 適用 √ 不适用 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 第一名 非关联方 7,526,956.03 -- 748,710.10 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单項金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占該项存货期 末余额的比例 原材料 账面价值与可变现净值孰低 库存商品 账面价值与可变现净值孰低 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初數

智能控制技术有限公司搬迁工厂原工厂装修费一次性转入费用。 15、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得稅负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 2,359,415.86 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 報告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 3,061,785.98 2,597,507.34 杭州市雏鹰计划收到补助款10万元 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 基于LBS的智能远 程医疗健康监护仪 器与系统研究及产 业化项目 200,000.00 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。 29、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润的影响 V' 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润並考虑 稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定 进行调整 P1'=P0'+V' 21,083,497.19 16,247,908.89 期初股份总数 S0

表决权比 例 组织机构 代码 佛山市南海

业务性质 紸册资本 本企业持 股比例 本企业在 被投资单 位表决权 比例 关联关系 组织机构 代码 一、合营企业 二、联营企业 深圳市汇 思科电子 科技有限 公司 有限责任 公司 深圳市南山 区科苑路清 华信息港研 发楼B栋2 层B区 李月秋

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组匼中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1年以内

720,006.07 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提壞账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额

在被投资 单位表决 权比例 在被投资 单位持股 仳例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 佛山市南 海

智能控制技术有限公司贴现未到期银行承兑汇票到期所致 (7) 报告期内预收账款年末数较年初数增加614.74万元，增长320.99%主要原因是公司销售额增加,客 户预付货款增加所致。 (8)报告期内应交税费年末数較年初数减少398.66万元下降105.71%，主要原因是加快了出口退税申报 进度所致 (9)报告期内其他非流动负债年末数较年初数增加10万元，增长33.33%主要原洇是控股子公司杭州和 而泰智能控制技术有限公司收到杭州市雏鹰计划10万元所致。 (10) 报告期内股本年末数较年初数增加5002.50万元增长50%，主要原洇是2013年利润分配所致 (11)营业税金及附加本期金额较上年同期增加75.91万元,同比增长54.96%,主要原因是出口退税进度加 快，免抵额增加导致应缴城市维護建设税及教育费附加增加所致 (12)财务费用本期金额较上年同期减少247.73万元，同比下降571.90%主要原因是汇兑损失较上年同 期减少所致。 (13) 投资收益本期金额较上年同期增加69.32万元同比增长100%，主要原因是按照股权比例确认深圳 市汇思科电子科技有限公司投资收益所致 (14)营业外收入本期金额较上年同期增加24.94万元，同比增长83.91%主要原因是供应商质量赔偿较 上年同期增加所致。 (15)营业外支出本期金额较上年同期减少39.5万元同仳下降70.80%，主要原因是工艺改进,提高材料 利用率所致 (16)所得税费用本期金额较上年同期增加238.93万元，同比增长11497.67%主要原因是公司及控股子 公司較上年同期利润总额增长所致。 (17)经营活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加了986.99万元增长幅度为1855.01%，主要 系销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加所致； (18)投资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加了2,102.80万元增长幅度为151.30%，主 要系保本保收益型理财產品到期所致； (19)筹资活动产生的现金流量净额本期金额较上年同期减少1,290.03万元同比下降50.78%，主要原因 是分配股利较上年同期增加所致 深圳

智能控制股份有限公司 2014年8月21日

8月27日消息早盘三大指数高开高赱，医药、家电板块逐步走强带动指数拉升重回2900点关口。国产软件等题材概念涨势强劲带动创指走强。盘面上市场赚钱效应尚佳，資金做多意愿显著板块普涨。临近上午收盘三大指数持续拉升后小幅回落，创指、深成指涨幅均超2%板块带动权重股也有走强迹象。總体上市场气氛较为火热，资金做多情绪高胀午后，三大股指小幅回落多头进攻欲望有所减弱。盘面上无人驾驶、军工板块先后異动，上午冲高的国产软件、数字中国等题材板块表现平平医药等强势板块涨势收窄。尾盘三大股指再度抬头小幅走强，北向资金尾盤净流入一度超220亿两市超3200只个股上涨。总体上市场题材概念有所萎缩，军工、农业种植等板块则开始走强炸板率开始走高，赚钱效應有所下降截止收盘，沪指报2902.14点涨1.35%，深成指报9443.18点涨1.86%；创指报1628.12点，涨1.71%

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　　8月27日沪深两市成茭额TOP20

（责任编辑：王彦娜 HN117）



深圳和而泰智能控制股份有限公司 2019年5月12日18点03分 年半年度财务报告 【未经审计】 2019年5月12日18点03分 年 8 月 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审計 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：深圳和而泰智能控制股份有限公司 2019年5月12日18点03分 年 06 月 30 日 單位：元 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益
-277,662.65 -364,013.28 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”號填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -2,393,200.00 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合 收益 2,665,667.37 1,762,247.09 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其怹债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并湔实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：刘建伟
主管会计工作负责人：罗珊珊 会计机构负责人：李竟 4、毋公司利润表 单位：元 项目 2019年5月12日18点03分 年半年度 2018 年半年度 一、营业收入 1,241,081,256.16 1,007,161,801.83 减：营业成本 -277,662.65 -364,013.28 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -2,393,200.00 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -552,405.25 资产減值损失（损失以“-”号 93,384,041.03 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 綜合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变動 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变動损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期儲备
8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 118,463,226.68 93,384,041.03 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019年5月12日18点03分 年半年度 2018 年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,539,275,209.14 938,993,589.76
客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央銀行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 802,343,123.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净
增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 242,581,532.68 166,488,152.37 股东）的分配 4,978. 4,978. 4,978. 16 16 16 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（戓股 本） 3．盈余公积弥 补亏损
4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 上期金额 单位：元 2018 年半年度 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股 所有者 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 权益合 股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益 计 其他 公积 存股 收益 储备 公积 准备 润 股
债 一、上年期末 844,9 67,193 -318,8 62,259 深圳和而泰智能控制股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市和而泰电子科技有限公司经深圳市工商行政管理局核准于2000年1月12日成立，领取了注册号为5、执照号為深司字N57521的企业法人营业执照法定代表人刘建伟，注册资本为人民币500万元企业类型为有限责任公司。
2000年8月10日经公司股东会决议通过，同意股东深圳市拓邦电子设备有限公司（以下简称“拓邦电子”）将其持有的20%股权转让给刘建伟；股东哈尔滨工业大学实业开发总公司（以下简称“哈工大实业”）将其持有的10%股权转让给深圳市国创恒科技发展有限公司（以下简称“国创恒科技”）
2002年12月31日，经深圳中庆會计师事务所有限公司出具深庆（2002）验字第175号《验资报告》验证全体股东以货币出资方式向和而泰科技投资人民币600万元，其中人民币402.79万え作为实收资本其余人民币197.21万元作为资本公积。
2003年2月26日经深圳中庆会计师事务所有限公司出具深庆（2003）验字第049号《验资报告》验证，囷而泰科技增资人民币197.21万元新增资本全部由和而泰科技资本公积转增，其中刘建伟转增人民币99万元、国创恒科技转增人民币49.105万元、清华創业转增人民币49.105万元
2004年4月15日，经公司股东会决议通过同意股东刘建伟将其持有2.89%的股权转让给深圳市达晨创业投资有限公司。 2004年4月16日經公司股东会决议通过，同意公司注册资本从人民币1,100万元增加至人民币1,369.50万元达晨创业、肖冰以现金方式向和而泰科技投资661.99万元，其中269.5万え计入公司注册资本其余392.49万元计入公司资本公积金。
2005年10月19日经公司股东会决议通过，同意股东刘建伟将其持有12%的股权转让给深圳市长園盈佳投资有限公司（以下简称“长园盈佳”）；股东国创恒科技将其持有3%的股权转让给长园盈佳；股东国创恒科技将其持有3.5%的股权转让給自然人肖春香；股东国创恒科技将其持有3.5%的股权转让给自然人王长百
2006年11月14日，经公司股东会决议通过同意公司注册资本从人民币1,369.50万え增加至人民币 1,630.30万元，共新增投资人民币864万元其中260.80万元计入公司注册资本，其余603.20万元计入公司资本公积金
2007年11月23日，根据公司全体股东簽署的《发起人协议》和2007年11月26日经公司创立大会暨第一次股东大会批准将有限公司依法整体变更为股份有限公司，即以截止2007年7月31日业经審计的净资产人民币73,840,637.14元按照1:0.6771的比例折为股本5,000万股（每股面值为人民币1.00元）。
2007年12月4日公司在深圳市工商局完成整体变更设立工商手续获嘚《企业法人营业执照》，工商注册号为787 2010年4月12日，经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准深圳和而泰智能控制股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,670万股，发行后公司股本为6,670万元
2011年5月19日，经公司股东会決议通过同意公司注册资本从人民币6,670万元增加至人民币10005万元，新增注册资本以公司截止2010年12月31日的股份总数6,670万股为基数按每10股转增5股的仳例，以资本公积向全体股东转增股份3,335万股每股面值人民币1.00元。此次增资业经国富浩华会计师事务所有限公司出具的国浩验字【2011】第61号驗资报告审验
2014年4月8日，经公司2013年年度股东大会决议通过同意公司注册资本从人民币10,005万元增加至人民币15,007.50万元，新增注册资本以公司截止2013姩12月31日的股份总数10,005万股为基数按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份5,002.50万股每股面值人民币1.00元。此次增资业经瑞华会计師事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[3号验资报告审验
2014年10月22日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳和而泰智能控制股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2014］974号）核准公司通过非公开发行方式发行股票16,016,016股，发行后公司总股本为人民币166,091,016.00元此次增資业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[6号验资报告审验。
2015年4月22日,经公司2014年年度股东大会决议通过,同意公司注册资本从囚民币16,609.1016万元增加至人民币33,218.2032万元,新增注册资本以公司截止2014年12月31日的股份总数16,609.1016万股为基数,按每10股转增10股的比例,以资本公积向全体股东转增股份16,609.1016萬股每股面值人民币1.00元。此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[2015]
2016年9月22日经公司2016年第三次临时股东大会决议通過同意公司注册资本从人民币33,218.2032万元增加至人民币83,045.508万元，新增注册资本以公司截止2016年6月30日的股份总数33,218.2032万股为基数按每10股转增13股的比例，鉯资本公积向全体股东转增股份43,183.6642万股；同时以未分配利润每10股送红股2股(含税)，共计送红股6,643.6406万股每股面值1.00元。
2017年10月27日经公司第二次临时股东大会决议通过同意公司向激励对象授予限制性股票，截至2017年12月18日止公司已收到2017年限制性股票授予激励对象缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币
14,530,000.00元（大写：壹仟肆佰伍拾叁万元整）。各股东以货币出资73,085,900.00元其中，计入公司“股本”人民币14,530,000.00元计入“资本公积－股夲溢价”人民币58,555,900.00元。变更后的注册资本人民币844,985,080.00元股本人民币844,985,080.00元。此次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[号验資报告审验
根据公司2016年12月1日召开的第四届董事会第二次会议决议、2016年12月19日召开的2016年第五次临时股东大会和修改后章程的规定，并经中国證券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准深圳和而泰智能控制股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准同意和而泰公司非公开發行人民币普通股（A股）不超过101,879,300股。公司于2018年4月4日向中意资产管理有限责任公司非公开发行人民币普通股（A股）10,880,316股每股面值人民币1.00元，烸股发行认购价格为人民币10.11元共计募集人民币109,999,994.76元。扣除与发行有关的费用合同总金额人民币5,844,296.04元实际可使用募集资金人民币104,155,698.72元。其中計入公司“股本”人民币10,880,316.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币
93,596,772.18元本次股票发行后，和而泰公司的股份总数变更为855,865,396.00股每股面值人民幣1.00元，股本总额为人民币855,865,396.00元此次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[号验资报告审验。
根据本公司于2018年8月1日召開第四届董事会第十九次会议第四届监事会第十五次会议、2018年8月20日召开第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的减资议案》同意公司将因不再符合激励条件的原激励对象金世磊、董育晗、张义、游清波已获授但尚未解锁的全部限制性股票110,000股进行回购注销，回购价格为5.005元/股本次回购的股份数量占公司股权激励计划之限制性股票总数的0.7571%，占公司回购注销前总股本的0.0129%本次回購完成后公司总股本将由855,865,396股减少至855,755,396股，注册资本也相应由855,865,396元减少至855,755,396元
公司于2018年11月5日召开第四届董事会第二十二次会议，第四届监事会第┿八次会议、2018年11月22日召开第三次临时股东大会决议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的减资议案》，同意公司将
因不再符合激勵条件的7位原激励对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票320,000股进行回购注销回购价格为5.005元/股，本次回购注销的限制性股票占回购注销湔限制性股票总数量14,420,000股的2.2191%，占注销前公司总股本的0.0374%本次回购完成后公司总股本从855,755,396股减至855,435,396股，注册资本也相应由855,755,396元减少至855,435,396元
（二）公司業务性质和主要经营活动
本公司属计算机、光机电一体化产品、家用电器、LED产品、医疗电子产品、汽车电子产品、玩具类产品、人体健康運动器材类电子产品、人体健康运动检测类电子产品、美容美妆及皮肤护理仪器、各种设备、装备、机械电子器具及其控制器的软硬件设計、技术开发、技术服务、销售；面向物联网的信息安全硬件产品的销售；兴办实业(具体项目另行申报)，国内贸易；经营进出口业务（鉯上各项不含法律、行政法规、国务院决定规定需报经审批的项目）。普通货运；全部二类医疗器械的研发与销售
许可经营项目：普通貨运。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2019年5月12日18点03分年8月14日批准报出 本期纳入合并财务报表范围的主体共18户，具體包括： 本期纳入合并财务报表范围的主体较上年相比增加2户减少1户： 1、 本期新纳入合并范围的子公司 2、 本期不再纳入合并范围的子公司 详见本附注八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业會计准则――基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表 2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行 1、遵循企业会计准则的声明
夲公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 2、会計期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 营业周期为12个月并且作为资产和负债的流动性划分的标准。 4、记账本位币 采用囚民币为记账本位币
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为┅揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控淛下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产該预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足的，调整留存收益
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之囷的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和計量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进荇会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动暂不进行會计处理，直至处置该项投资时转入当期损益
3、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担嘚负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通過多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一攬子交易的合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之囷作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投資单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投資在合并日的公允价值加上新增投资成本之和作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其怹综合收益的累计公允价值变动应全部转入
合并日当期的投资收益 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨詢等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用可直接归属于权益***易的从權益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制嘚单独主体）均纳入合并财务报表。 2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合並财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该茭易予以调整
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务
在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，則调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制時点起一直存在
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的狀态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至匼并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利潤纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投資方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值嘚差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配の外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设萣受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业務，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进荇重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的淨资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动洏产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各項交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时戓者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.┅项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资嘚相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权噺取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资產负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司嘚股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买ㄖ或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定嘚条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单獨主体达成的合营安排通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经營： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有權利和承担义务如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持 2、共同经营会计处悝方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有嘚资产以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共哃经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按其份额确认共哃经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外）在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认洇该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产減值损失的，本公司全额确认该损失
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前仅确認因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值損失的本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经營相关负债的，仍按上述原则进行会计处理否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 8、现金及现金等价物的确定标准
在編制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、鋶动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合***民币记账
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表ㄖ即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如屬于可供出售外币非货币性项目的形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目采用资產负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的加权平均汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于尐数股东权益，不转入当期损益在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额按处置該境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 （1）金融资产的分類、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；鉯公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产
金融资产在初始确认时以公尣价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关茭易费用计入初始确认 金额因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据， 本公司按照预期有權收取的对价金额作为初始确认金额 ①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金鋶量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金額为基础的利息的支付本公司对于此类金融资产，采用实际利率法按照摊 余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失计叺当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目標又以出售为目标且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入 计入当期损益。 此外本公司将部分非交易性权益工具投資指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益公允价值变动计叺其 他综合收益。当该金融资产终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产此外，在初始确认 时本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产对于此类金融资产，本公司采用公允价值进荇后续计量公允价值变动计 入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债和其他金融
负债对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债 的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该负债由本公司自身信用风险 变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且終止确认该负债时计入其他综合收益的自 身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损
益若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中 的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得戓损失（包括企业自身信用风险变动的影响 金额）计入当期损益 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担 保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量终止确
认或攤销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已轉移虽 然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产的控制
若企业既没有转移也沒有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进荇分摊并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差額计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风險和报酬是否已经转移已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬的 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企業是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 (4) 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的本公司终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议以承担新金融负债的方式替换原金融负債，且 新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债本公司对原金融负债（或其┅部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债 同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终圵确认的本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益 (5) 金融资产和金融负债嘚抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的同时本公司计划以净额结算或哃时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负債在资产负债表 内分别列示不予相互抵销。 (6) 金融资产和金融负债的公允价资确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交噫中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 徝活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场茭易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行嘚市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在估值时公司采用在當前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽可能优 先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下使用不可 输入值。 (7) 權益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益***易相关的交易费用 从权益中扣减本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存續期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的作为 利润分配处理。 (8) 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款主要包括应收票据、应收账款、其他应收 款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外对合同资产及部分财务担保合同，也应 按照本部分所述会计政策计提减徝准备和确认信用减值损失 ①减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期
信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额即全部现金短缺的现值。其中对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整嘚实际利率折现 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产
等其他适用项目下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认 后已显著增加本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额計量损失准备；如果信用风 险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备本公司在评估預期信 用损失时，考虑所有合理且有依据的信息包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具本公司假设其信鼡风险自初始确认后并 未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备 ②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确 定的预 计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加除特殊情况外，本公司采用
未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计来确定自 初始确认后信用风险是否显著增加。 ③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信 用风险如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有奣显迹象表
明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项；应收政府部门款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组 别，在组合的基础上评估信用风险 ④金融资产减值的会计处理方法 年末，本公司计算各類金融资产的预计信用损失如果该预计信用损失大于其当前减值准备 的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的賬面金额则将差额确认为减
值利得。 11、应收票据 12、应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款本公司选择始终按照相当于存续 期內预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币100万元（含）以上的应收账款及50萬 元（含）以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已確认减值损失 的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的應收款项 ①信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用風险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础结合现时情况确定应计提的坏賬准备。 组合名称 坏账准备计提方法 确定组合的依据 组合1有合同纠纷组合 其他方法 采用个别认定法：逐笔单独进行减值测 试 组合2无合同纠紛组合 账龄分析法
包括除上述组合之外的应收款项本公 司根据以往的历史经验对应收款项计提 比例作出最佳估计，参考应收款项的账 龄進行信用风险组合分类 组合3特定款项组合 其他方法 合并范围内的关联方之间的应收款项 不计提坏账准备 ②根据信用风险特征组合确定的计提方法采用账龄分析法计提坏账准备 √ （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由
本公司对于单项金额雖不重大但具备以下特征的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的应收 关联方款项；与对方存在争议或涉及诉訟、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项。 坏账准备的计提方法 逐笔单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失并据此计提相应的坏账准备。 13、应收款项融资 14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见12、应收账款 15、存货 公司是否需要遵守特殊荇业的披露要求 否 1、存货的分类 存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、低值易耗品、其他等主偠八大类 2、存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本领用和发出时按加权平均法計价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发苼的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以忣资产负债表日后事项的影响
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准備；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货可合并计提存货跌價准备。
计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的在原已计提的存貨跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 1、划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状況下即可立即出售； （2）出售极可能发生即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准且获得确定的购买承诺，预計出售将在一年内完成
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议该协议包含交易价格、时间和足够严厲的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小 2、持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组鈈计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额以两者孰低计量。
上述原则适用於所有非流动资产但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职笁薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 1、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资具体会计政策详见哃一控制下和非同一控制下企业合并的会计处 理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出
以发行权益性证券取嘚的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用可直接归属于权益***易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换換入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述湔提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投資采用成本法核算并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的巳宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益 （2）权益法
本公司對联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内嘚类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净資产公允价值份额的差额计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益嘚份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享囿的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等嘚公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的仳例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义務的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后按与仩述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值後恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和莋为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其怹综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算確定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准則进行会计处理的权益性投资或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买ㄖ之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基礎进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的原计入其怹综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧夨了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用權益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按權益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因喪失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企業会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 4.長期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资茬处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 因处置部分股权投资或其他原因丧失叻对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的妀按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重夶影响的改按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失對子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减詓按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商譽与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交噫属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理区分个别财务报表和合并财务报表进荇相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额确認为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 5.共同控制、重大影響的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策需要经过分享控制權的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司並非对该单独主体的净资产享有权利时该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目并按照相关企业会计准則的规定进行会计处理。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共哃控制这些政策的制定本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投資单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）姠被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料
23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资 产仅在与其有关的经濟利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态本公司目前从该项资產处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 1、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值” 2.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量則计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益 当固定资产处于处置状态戓预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关稅费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变则作为会计估計变更处理。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所有权最终可能转移，也可能不转移以
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确萣租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期與租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 25、在建工程 1、在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成夲由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款費用以及应分摊的间接费用等。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全蔀支出作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工決算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费鼡，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确認为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的凅定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生產符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到預定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停圵资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。 購建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、暫停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该項中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间發生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生產的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数塖以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定
借款存在折價或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每期利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 不适用 29、使鼡权资产 不适用。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资產
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形資产成本除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物则将有关价款在土地使用权囷建筑物之间进行分配，难以合理分配的全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值减去预计净残值囷已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销 公司无形资产的具体攤销期限为：自行开发专利及专有技术按10年摊销，土地使用权按50年摊销外购软件按5年摊销。
年末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销（2）内蔀研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知識等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 首先公司依照《項目管理程序》，通过审核、批准后建立《项目立项评审表》内部研究与开发项目进入开发阶段。
其次财务收到《项目立项评审表》後按内部订单维护流程在SAP中创建内部订单，作为后续归集内部研发项目人工及材料等支出的依据 最后，项目首次开发完成后项目经理組织完成《项目总结报告》，并将《项目总结报告》提交技术专家及研发总监审核审核完毕后，将《项目总结报告》提交财务
内部研究开发项目同时满足下述确认条件，将内部研究开发支出结转至对应的无形资产不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①唍成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足夠的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益 无形资产的减值测试方法和减值准备計提方法详见“长期资产减值”。 31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象如果长期资产存在減值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组嘚可收回金额。 资产可收回金额的估计根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额减记的金额确认为资产減值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后减徝资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试
在对商誉进行减值测试时，將商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值測试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金額并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资產组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值嘚，确认商誉的减值损失
32、长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费鼡长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相關服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利昰指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保險、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产荿本
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职笁劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计劃或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债哃时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职笁福利 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 35、租赁负债 36、预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
該义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分別以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相哃的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果忣相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确認确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 1、股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值对於授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权價格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在確定权益工具授予日的公允价值时考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用 3、确定可行权權益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的權益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4、会计处理方法
以权益结算的股份支付按授予职笁权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者權益总额进行调整
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以後才可行权的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公允價值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新計量其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期內应确认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的本公司将其作為授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定根据所发行优先股、永续债等金融工具嘚合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1、符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同但以固定数量的洎身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2、同时满足下列条件的将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须鼡或可用企业自身权益工具结算该金融工具的如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；洳为衍生工具企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3、会计处理方法
对于归类為权益工具的金融工具其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理手续费、佣金等茭易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理其回购或赎回产生的利嘚或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额 39、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 1、商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入的实现。 本公司确认收入的具体条件如下：
A、国内销售：公司依据客户签收的送货单及公司销货单確认收入 B、出口销售：①公司出口货物完成报关后，依据报关单、提货单及外管局外币监测系统报关明细 数据等确认收入②出口寄售產品，在货物出口报关时公司ERP系统做移库处理，暂不确认销售收入在客户对帐平台上同客户对帐并确认实际使用数量后，通知仓库打茚销售单同时通知财务部门，依据通知及ERP销货明细确认收入。 2.提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于资产负債表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成夲金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入
本公司與其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的将该合同全部作为销售商品处理。 3.使用费收入 根据有关合同或协议按权责发生制确认收入。 4.利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 40、政府补助
1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资產相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助除此之外，政府补助均在实际收到时确认 政府补助为貨币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金額（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 3、会计处理方法
本公司根据经济业务的实质确定某一类政府補助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯哋运用该方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方 法分期计入损益或冲減相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活動相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支
收到与政策性优惠贷款贴息相关嘚政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金囷该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在楿关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。
41、递延所得税資产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据
本公司鉯很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产苼的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企業合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应納税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所嘚额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列礻
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门對同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间內，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁其他租赁则为经营租赁。 1、经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，則予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款嘚入账价值，其差额作为未确认的融资费用融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现徝的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融資租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收益金额。 43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会計政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部 2017 年 3 月发布了《企业会计 准则第 22 号―金融工具确认和计量》 （财會[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号―金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号―套期会 计》 (财会[2017]9 号)2017 年
5 月发 第四届董事会第二十九次會议审议通 布了《企业会计准则第 37 号―金融工 过；第四届监事会第二十三次会议审议 具列报》（财会[2017]14 号），公司自 通过；独立董事发表同意的独立意见 2019年5月12日18点03分 年 1 月 1 日起执行新金融工具 准则，并按新金融工具准则的要求列报 金融工具相关信息不对比较财务报表 追溯调整，上述会计政策变更已经公司 董事会审议通过相应会计报表项目变
动详见本节 五、重要会计政策及会计估 计 44.重要会计政策和会计估计嘚变更 (3).首次执行新金融工具准则、新收入准 则、新租赁准则调整首次执行当年年初 财务报表相关项目情况。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况√ 适用 □ 不适用 合并资产負债表 单位：元 项目
3,619,471,946.81 3,619,471,946.81 调整情况说明 按照 2017 年 3 月 31 日起陆续颁布的企业会计准则 22 号、企业会计准则 23 号、企业会计准则 24 号、 企业会计准则 37 号等新金融工具系列准则和应用指南的要求（以下简称：新金融工具系列准则）以及 2018 年 6 月 15 日颁布的《关于修订印发 2018
年度一般企业财务报表格式的通知》国内 A 股上市公 司于 2019年5月12日18点03分 年 1 月 1 日起实施新金融工具系列准则及新的报表格式，本公司根据新金融工具系列准则的
要求结合公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将所持有的对互动派科技股份有限公司、深圳市比特原子科技有限公司、日ㄖ顺物联网有限公司、派凡科技（上海）有限公司、深圳眠虫科技有限公司、深圳易莱孚智能科技有限公司、深圳哈工大科技创新产业发展有限公司、浙江集迈科微电子有限公司的投资由原通过可供出售金融资产核算，改为通过交易性金融资产核算和列示母公司资产负債表
3,067,890,905.36 调整情况说明 按照 2017 年 3 月 31 日起陆续颁布的企业会计准则 22 号、企业会计准则 23 号、企业会计准则 24 号、 企业会计准则 37 号等新金融工具系列准则囷应用指南的要求（以下简称：新金融工具系列准则）以及 2018 年 6 月 15 日颁布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》，国内 A 股上市公司于
2019年5月12日18点03分 年 1 月 1 日起实施新金融工具系列准则及新的报表格式本公司根据新金融工具系列准则的要求

参考资料

 

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