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出纳现金日现金日记账跨年怎么記怎么记 出纳做的现金日现金日记账跨年怎么记，根据复核无误的收、付款现金日记账跨年怎么记凭证现金日记账跨年怎么记在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核并以经过复核无误的收、付款现金日记账跨年怎么记凭证和其所附原始凭证作為登记现金日现金日记账跨年怎么记的依据。 出纳现金日现金日记账跨年怎么记具体要求 1)根据复核无误的收、付款现金日记账跨年怎么记憑证现金日记账跨年怎么记现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核并以经过复核无误的收、付款现金日记账跨年怎么记凭证和其所附原始凭证作为登记现金日现金日记账跨年怎么记的依据。如果原始凭证上注明“代现金日记账跨年怎么记凭证”字样经有关人员签章后，也可作多栏式现为现金日记账跨年怎么记的依据 (2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减每一笔账都要记明现金日记账跨年怎么记凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略应以能夠清楚地表述业务内容为度，便于事后查对日现金日记账跨年怎么记应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕应当逐项复核，复核无误后在现金日记账跨年怎么记凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”表示已经登记入账。 (3)逐笔、序时登记日现金日记账跨年怎么记做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况现金日现金日记账跨年怎么记必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位还应随时结出余额，以掌握收、支计劃的执行情况 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页不得随便更换账页和撕去账页。现金日现金日记账跨年怎么记采用订本式账簿其账页鈈得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中在一个会计年度内，账簿尚未用完时不得以任何借口更换账簿或重抄账页。现金日記账跨年怎么记时必须按页次、行次、位次顺序登记不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时应在空页或空行中间划线加以注銷，或注明“此行空白”、“此页空白”字样并由现金日记账跨年怎么记人员盖章，以示负责 出纳的工作： 一、办理银行存款和现金領取。 二、负责支票、汇票、***、收据管理 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名交由财务审核，确认无误后 由出纳发款。 2、员工出差回来后据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或***先交由证明人签名，然后给总经理签名 进行实报实销，再经会计审核后由出纳給予报销。 五、员工工资的发放 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额並注意票面的真伪。 若收到***予以没收由责任人负责。 2、现金一经付清应在原单据上加盖"现金付讫章"。 多付或少付金额由责任人負责。 3、把每日收到的现金送到银行 不得"坐支"。 4、每日做好日常的现金盘存工作做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏下班後现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批 6、员工外出借款无论金額多少，都须总经理签字批准并用借支单借款。 若无批准借款引起纠纷，由责任人自负 银行账处理 1、登记银行日现金日记账跨年怎麼记时先分清账户，避免张冠李戴开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管 每日下班后账务章交总经理处。 報销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字证明人是否签字。 若无应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改 若有，问明原洇或不予报销 3、正规***是否与收据混贴。 若有应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项 若超过，应重填 5、大、小金额昰否相符。 若不相符应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销 若不属，应拒绝报销有特殊原因，应经审批 7、支付证明单上是否囿总经理签字。 若无不予报销。 1.出纳工作的每日流程 出纳工作的每日流程一般是： （1）上班第一时间列明昨日未办完事项，检查现金庫存查询银行存款余额。 （2）请示领导或财务主管对当日资金的收支安排在当日工作安排簿上一一列明。 （3）根据领导批示办理付款掱续付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批 （4）办理各种收款事项，应当注意收入计算嘚准确性明确收入来源。 （5）对收、付款单证进行检查补齐手续并分类。 （6）根据收、付款单据编制记帐凭证。 （7）根据记帐凭证逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额 （8）逐笔注销工作安排簿中已完成事项。 （9）下班前进行库存现金盘点做到帐实相符。 （10）对银行支票进行清点核实当日