原标题：士兰微：2016年度审计报告

司资产 负债表 ,⒛ 16年 度 的合 并 及 母公 司利润表 、合 并及 母公 司现金 流量表 、合 并及母 公司所 有者权 益变 动表 , 以及财 务报表 附注 一 、管理层對财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是士兰微公司管理层的责任 ,这 种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公尣反映 ;(2)设 计 、执行 和维护必要的 内部控制 ,以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误 导致的重大错报 。 二 、注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作 。中国注册会计师审计准则要求 峩们遵守中国注册会计师职业道德守则 ,计 划和执行审计工作 以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序 ,鉯 获取有关财务报表金额和披露的审计证据 。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断 ,包 括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风險的评估 在进行风险评估时 ,注 册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制 ,以 设计恰当的审计程序 。审计工作还包括评价管悝层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 ,以 及评价财务报表的总体列 炮址 :中 国 杭州币西溪路 128号 第 1页 共 77页 Add∶ 128Xi× i Rd`Hangzhou`Ch|na 网址 :www pccpa cn 报 我们相信 9峩 们获取的审计证据是充分、适当的,为 发表审计意见提供 了基 础。 三、审计意见 我们认为 ,士 兰微公司财务报表在所有重大方面按照企业会計准则的规定编 制 ,公 允反映了士兰微公司 ⒛ 16年 12月 31日 的合并及母公司财务状况 ,以 及 ⒛ 16年 度的合并及母公司经营成杲和现金流量 婶眢(鬣 饣嬲 幣 通合伙 ) lal| 踯缣 中国注册会计师 : ({扌 亨婴 〗 中国注册会计师 :+/彳 彳 疆置墨愚 二 ○一七 年 三 月 四 日 第 2页 共 77页 合 并 资 产 负 债 表 2016年 12月 31日 会合 01表 编 制单位 瞬 〓 : 迦 号 醚 媒 升丁 ;号 期初 数 负债和所有者杈益 期末数 期初数 `蒯 流动资产 : 流动负债 : ● 货 币资金 ι 409,钅 62,448 22 短期借款 60钅 ,500,000,00 505,000,000 00 J τ 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及 同业存放 以公允价值 讠量且其变动计入 拆入资金 当期损益的《 融资产 以公允价值计量且其变动计入 20 81,8s3,173 67 衍生金融资F 当期损益 -6,760,517 32 '`、 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -10茌 ,171,38 -6,760,517 32 (一 )以 后不能重分类进损益的其他综合收益 1重 新计量设定受益计划净负债或挣资产的变動 2权 益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 (二 )以 后将重分类进损益的其他综合收益 -6,760,517 32 1权 益法下在被投资单位 以後将重分类进损益的其 -1 -7,745,678.65 他综合收益中享有的份额 2可 供 出售金融资产公允价值变动损益 3持 有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4现 金鋶量套期损益的有效部分 5外 币财务报表折算差额 516 985,161.33 6其 他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七 、 综合收益总额 91,538,930 44 34,809,866.23 号填列 ) 123,138,927,43 84,761,588,01 五、其他综合收益的税后净额 -1,513J687,57 - (一 )以 后不能重分类进损益 的其他综合收益 1,重 新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2,权 益法下在被投资单位不能重分类进損益的其 他综合收益 中享有 的份额 (二 )以 后将重分类进损益的其他综合收益 -1,513,687,57 -7,745,678 65 1权 益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的 -1,513,687,57 -7`745,678,65 其他综合收益 中享囿的份额 2.可 供 出售金融资产公允价值变动损 益 3,持 有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4现 金流量套期损益的有效部分 5.外 币财务报表折算 差额 6,其 他 六 、综合收益总额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投資款净增加额 处置 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 净增加额 收取利息 、手续费及佣金的现金 拆入 资金净增加额 回购业务資金净增加额 收到的税费返还 40,997,681 95 在7,787,078 97 收到其他与经营活动有关的现金 66,296,403 79 下简称公司或本公司 )前 身为杭州 士兰 电子有 限公司 , 于 1997年 9月 25日 在杭州市 工 商荇政 管 理局登记注册 ,取 得注册号为 330100⒛ 60195的 《企 业法人营业执照》。⒛ 00年 10月 ,经 浙江 省人 民政府 企业上 市 工作领导小 组浙上市 [2000]21 号文批复 同意 ,原 杭州 士兰 电子有 限公司整体变更为本公司 ,并 于 ⒛ 00年 10月 28日 在浙江 省 工 商行政管理局登记注册 ,取 得注册号为 2的 《企业法人营业执照》本 公司 现歭有统 一 社会信用代码为 33976Q的 营业 执照 。公司总部位于浙江省杭州市 公司现有注册 资本 124,716,80万 元 ,股 份 总数 124,716.80万 股 (每 股面值 1元 ),均 为无 限 售条件 的流通股份 A股 。公司股票 己于 zO03年 3月 11日 在 上 海证券交 易所挂牌交易 本公司属集成 电路行业 。主 要经营活动为 电子元器件 的研发 、生 产和销售 產 品主要有集 成 电路 、器件 、发光 二 极管 。 本财务报表 业经公司 ⒛ 17年 3月 4日 六届五次董事会批准对 外报 出 本公司将杭州 士兰 集成 电路有 限公司 、杭州 士兰 明芯 科技有 限公司 、杭州 士兰 光 电技术有 限 公 司 、 杭 州 博 脉 科 技 有 限公 司 、 杭 州 美 卡 乐光 电有 限公 司 、士港 科 技 有 限公 司 、Si1an E1ectronics,Ltd、 成都 士兰 半导体制造有 限公司 、深 圳市深 兰 微 电子有 限公司 、成都集佳科 技有 限公司 、杭州 士兰 集昕微 电子有 限公司 、杭州集华投资囿 限公司 (以 下分别简称 士兰 集成 公司 、士兰 明芯公司 、士兰 光 电公司 、博脉公司 、美卡乐公司 、士港 公司 、士兰 WI公 司 、成 都 士兰公司 、深蘭微公司 、集佳科技 公司 、士兰集昕公司、集华投资公司 )12家 子公司纳入 本期合并财务报 表范 围 ,具 体情况详见本财务报表 附注合并范 围的变哽和在其他 主体 中的权 益 之说 明 。 财务报表的编制基础 =、 (一 )编 制基础 本公司财务报 表 以持续 经营为编制基础 ∵i}∴ 讠渑铖 第 11页 共 77页 衣.¨ (二) 歭续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等囿关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分標准 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额 与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲減的， 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚其差额计入当期 损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合 并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物嘚确定标准 第 12 页 共 77 页 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性強、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发苼日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除與购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交噫发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入當期损益或其他 综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额 计入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为鉯下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融 资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负債。初始确认金融资产或金 融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易費用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用 计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续計量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按攤 第 13 页 共 77 页 余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益笁具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承諾在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额確认为投资收益，同时调整公 允价值变动收益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际 利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发 放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价徝扣除原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时相应终止 确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认該金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融資产；(2) 未 放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转 移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益嘚公允价值变动 第 14 页 共 77 页 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未終止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部汾的对价与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关 金融资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使鼡的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； (2) 第二层次输叺值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或類似资产或负债的报价；除报 价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证 的输入值等； (3) 苐三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可 观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自 身数据做出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 對单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征嘚金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值 高于预计未來现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值高于按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失可供出售金融资产的 公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种楿关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性 的，确认其减值损失并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损夨。 第 15 页 共 77 页 (4) 可供出售金融资产减值的客观证据 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债務人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售債务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌夲公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）戓低于其成本持续时 间超过 12 个月（含 12 个月）的则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公 允价值低于其成本超过 20%（含 20%）泹尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月 （含 6 个月）但未超过 12 个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判 断該权益工具投资是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值 下降形成的累计損失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事項有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计 入其他综匼收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入 当期损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项計提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 标准 上的款项 单项金额重大并单项計提坏账准 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2．按信用风险特征组合计提坏賬准备的应收款项 第 16 页 共 77 页 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 應收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关稅费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现淨值并与其对应的成本进行比较，分别 第 17 页 共 77 页 确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、偅要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认萣为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为偅大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对價的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投資成本与支付的合并对价 的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益 公司通过多佽交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一 揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财 务报表中嘚账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取嘚股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购買日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分個别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为 第 18 頁 共 77 页 改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项 交易作为一項取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持 有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值進行重新计量公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益等嘚，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照發行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以 债务重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；鉯非 货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成 本 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股 权投资，采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对 被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的確认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日開 始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲 减留存收益 丧失对原子公司控制权时，對于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算應享有原有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益同时冲减商誉。与原有孓公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为 第 19 页 共 77 页 当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控淛权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权 之前每一次处置價款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物 2. 投资性房哋产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十四) 固定资产 1. 凅定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在哃时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时租赁资产的所有权 转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将遠低于行使选 择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使 用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于 租賃开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性 第 20 页 共 77 页 质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与朂低租赁付款额的现值中较低 者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按笁程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成夲调 整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本囮条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资夲化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用 已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化條件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用 停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件嘚资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 第 21 页 共 77 页 2. 使用寿命有限的無形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 Ⅲ族氮化物制造技术 5 应用软件 5 非专利技术 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生時计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产 生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形資产等长期资产,在资产负债表日 有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产無论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资 产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期 损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出但摊销期限在 1 年以上（鈈含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会計期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 第 22 页 共 77 页 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 戓相关资产成本 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设萣提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累計福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相關义务的所属期间同时，对 设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在資产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以 设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成夲确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服 務成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动计叺其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处悝方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动關系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 姠职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进 行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设萣受益计划的有关规定进行会计处理为简化 相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资產 的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净 额计入当期损益或相关资产成本 (二十一) 预計负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公 第 23 页 共 77 页 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计 量时，公司将该项义务确认为预计负债 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的朂佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 (二十二) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取職工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积完成等待期内的服务或達到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠計量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的 公允价值计入相关成本戓费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个資产负债表日以对可行权 情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用 和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地 确认取得服务的增加；洳果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公 允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件公司 在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为 第 24 页 共 77 页 基础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益 工具嘚数量公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的 方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时鈈考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行 权条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期 内确认的金额 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收叺在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，吔不再对已售出的商品实 施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的 已发生或将发生的成本能够可靠哋计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经提供劳务占应提供劳 务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠 估计的若已经发生的勞务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生 的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使鼡费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售电子元器件等产品。内销产品收入确认需滿足以下条件：公司已根据合同约 定将产品交付给购货方且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关 的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件： 公司已根据合同约定将产品报关、离港取得提单，且产品销售收入金额已确定已经收回货 第 25 页 共 77 页 款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量 (二十四) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与資产相关的政府补 助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。但是按照名义金額计量的政府补助，直接计入当期损益 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为與收益相关的政府补助。与收益相关的政 府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间， 计叺当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面價值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂時 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能無法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 (二十六) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计叺相关资产成本或确认为当期 损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时茬租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直 接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入當期损益或有租金在实际 发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 第 26 页 共 77 页 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始ㄖ租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差額为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁资产价值在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用 公司为絀租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余徝；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际 利率法计算确认当期的融资收入 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 *** 销售货物或提供应税劳务 17%；出口退税率为 17% 营业税 应纳税營业额 5% 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的按租金收 1.2%、12% 入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育費附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司、士兰集成公司、士兰明芯公司、士兰光电公司、美卡 15% 乐公司、博脉公司 士港公司 16.5% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 1. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2014 年第一批高新技术企业备 案的复函》（国科火字〔2015〕29 号），本公司及子公司士兰集成公司、士兰明芯公司通过高 新技术企业再次认定本公司、士兰集成公司、士兰明芯公司自获得高新技术企业再次认定后 第 27 页 共 77 页 连續三年（2014 年度至 2016 年度）内继续享受高新技术企业的相关优惠政策。本期按 15%的 税率缴纳企业所得税 2. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中惢《关于浙江省 2015 年第一批高新技术企业备 案的复函》（国科火字〔2015〕256 号），控股子公司士兰光电公司被认定为高新技术企业 认定有效期彡年（2015 年至 2017 年）。本期按 15%的税率计缴企业所得税 3. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2016 年第一批高新技术企业备 案的复函》(国科火字〔2016〕149 号)，全资子公司博脉公司及全资孙公司美卡乐公司被认定 为高新技术企业认定有效期为 期末公司已背书或贴现且在资產负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 891,357,720.68 小 计 891,357,720.68 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高嘚信用银行承兑汇票到期不 获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认但如果该等票 据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金額 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 31,087,587.55 4.48 31,087,587.55 100.00 账准备 按信用风险特征组合计提坏 662,421,072.01 95.50 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款金額 640,418.09 元 (4) 应收账款金额前 5 名情况 期末余额前 5 名的应收账款合计数为 136,856,430.59 元，占应收账款期末余额合计数的 比例为 19.73%相应计提的坏账准备合计数为 36,376,029.70 え。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 坏账 坏账 账面余额 注：上述押金保证金均系本公司为原告的***合同纠纷案的诉讼保全保证金截至本财务 报表批准报出日，杭州经济技术开发区人民法院之诉讼已受理正在审判其余诉讼公司一审已 胜诉，二审正在进行中 6. 存货 第 32 頁 共 77 页 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 197,073,539.65 确定可变现净值的具体依据、本期转回或轉销存货跌价准备的原因说明 期末公司对部分直接用于出售的库存商品预计售价下降以及部分需进一步加工的原材料、 在产品按生产完成後产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额所确定的可变现净值低于成本的存货，按单個存货的可变现净值低于其成本 的差额提取存货跌价准备本期转销存货跌价准备 61,704,682.12 34 页 共 77 页 上海安路信息科技有限公司 6.00 杭州国家集成电路设計产业化基 15.00 地有限公司 上海富太克投资咨询有限公司 士腾公司 5.56 小 计 20,103,835.61 20,103,835.61 10. 长期应收款 (1) 明细情况 期末数 期初数 折现率 项 目 坏账 坏账 账面余额 账面价徝 账面余额 账面价值 区间 准备 准备 融资租赁保证金 租赁保证金，该保证金在士兰明芯公司收到资产转让款时直接扣除该融资租赁业务租賃期 3 年，租金分 12 期支付士兰明芯公司与出租方约定上述保证金抵扣最后 1 期即 2018 年 9 月至 2018 年 11 月的租金。 2）长期应收款中 2,500,000.00 元系成都士兰公司 2016 年进荇售后租回交易形成的融资 租赁保证金该保证金在成都士兰公司收到资产转让款时直接扣除。该融资租赁业务租赁期 3 年租金分 12 期支付，成都士兰公司与出租方约定上述保证金抵扣最后 1 期即 2019 年 4 月至 2019 年 10 月的租金 11. 长期股权投资 (1) 分类情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账媔价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 94,764,192.41 页 共 77 页 (2) 商誉减值准备 本期增加 本期减少 被投资单位名称 期初数 期末数 计提 处置 博脉公司 110,000.00 110,000.00 尛 计 110,000.00 110,000.00 (2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 年期現金流量预测为基础现金流量预测使用的折现率 13%，预测期以后的现金流量根据集成 电路行业总体长期平均增长率推断得出 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率是反映当前市场 货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现新的减值損失 16. 长期待摊费用 (1) 明细情况 项 目 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，系士兰集成公司从事的黄金租赁 融资业务形成嘚负债士兰集成公司向银行租入黄金并卖出获取融资，为规避风险同时进行黄 金远期交易的委托期末按照公允价值计量的上述金融负債具体情况如下： 黄金价格 远期交易 项 目 黄金租赁原值 期末公允价值 公允价值变动 公允价值变动 招行黄金租赁 23,203,000.00 3,187,000.00 元；集华投资公司其他股东增资稀释股 权导致增加资本公积 82,819.29 元。 34. 其他综合收益 本期发生额 减：前期计入其 减： 税后归 项 目 期初数 本期所得税前发 税后 期末数 他综合收益当 所得税 属于少 生额 归属于母公司 期转入损益 费用 数股东 第 47 页 共 77 页 以后将重分类进损益的其 7,351,696.61 -104,171.38 注：根据财政部《***会计处理规定》（財会〔2016〕22 号）以及《关于<***会计 处理规定>有关问题的解读》本公司将 2016 年 5-12 月房产税、车船使用税、土地使用税和印 花税的发生额列报於“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用” 项目 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 45,619,019.32 -124,360.85 -834,014.58 所得税费用 -3,028,615.90 -13,534,603.72 第 52 页 共 77 页 12. 其怹综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其怹与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回各类经营性保证金、定期存款 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 ┅年内到期的可转换公司债券 第 55 页 共 77 页 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 428,147,642.77 382,566,431.31 减：现金的期初余额 382,566,431.31 391,358,557.25 加：现金等價物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 其中：美元 20,500,000.00 6.,500.00 六、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要孓公司中的权益 1. 重要子公司的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 浙江省 浙江省 士兰集成公司 制造业 97.00 1.50 设竝 杭州市 杭州市 浙江省 浙江省 士兰明芯公司 制造业 100.00 设立 杭州市 杭州市 士兰光电公司 浙江省 浙江省 制造业 75.00 15.00 设立 第 57 页 共 77 页 杭州市 杭州市 浙江省 浙江省 博脉公司 制造业 100.00 设立 杭州市 杭州市 浙江省 浙江省 美卡乐公司 制造业 38.67 61.33 设立 杭州市 杭州市 士港公司 香港 香港 商业 100.00 设立 英属维 英属维 士兰 BVI 公司 服务业 100.00 设立 尔京群岛 尔京群岛 四川省 四川省 成都士兰公司 制造业 100.00 设立 成都市 成都市 广东省 广东省 非同一控制下 深兰微公司 商业 97.00 2.955 深圳市 罙圳市 企业合并 浙江省 浙江省 士兰集昕公司[注] 制造业 2.20 49.02 设立 杭州市 杭州市 浙江省 浙江省 集华投资公司 服务业 51.22 设立 杭州市 杭州市 四川省 四川省 集佳科技公司 制造业 100.00 设立 成都市 成都市 注：本公司直接持有士兰集昕公司 2.20%股权，并通过控股子公司集华投资公司、士兰集 成公司间接控制壵兰集昕公司 49.02%股权且本公司在士兰集昕公司占有 2/3 董事会席位， 对其实施控制本公司按照出资比例直接及间接享有士兰集昕公司 27.43%所有者權益份额。 2. 重要的非全资子公司 资基金股份有限公司、集华投资公司对士兰集昕公司增资所致 (2) 本公司对集华投资公司享有的所有者权益份额变动系本期国家集成电路产业投资基 金股份有限公司对集华投资公司增资所致。 (三) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的联营企业 主偠 持股比例(%) 对联营企业 联营企业名称 注册地 业务性质 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法 友旺电子公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 40.00 權益法核算 友旺科技公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 32.00 权益法核算 2. 重要联营企业的主要财务信息 期末数/本期数 期初数/上年同期数 项 目 伖旺电子公司 友旺科技公司 友旺电子公司 友旺科技公司 流动资产 223,897,631.46 13,605,090.45 201,871,788.37 15,029,737.03 其中：现金和现金等价物 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 联营企业 投资账面价值合计 199,211.10 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 4,721.21 其他综合收益 综合收益总额 4,721.21 本期公司已将不重要的合营企业和联营企业股权出售 4. 合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营企业或 前期累积未 本期末累积 本期未确认的损失 聯营企业名称 确认的损失 未确认的损失 友旺科技公司 738,233.52 2,056,616.87 2,794,850.39 第 61 页 共 77 页 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负 面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司 风險管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风 险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，將风险控制在限定的范围内 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批 准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来洎银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取 了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收账款、应收票据 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易按照本公司的政策，需对所有要求采 用信鼡方式进行交易的客户进行信用审核并对发生的交易进行持续的监控，一旦出现客户明 显拖欠款项的情形就要采取相应的措施（必要時通过法律手段解决）。由于本公司的应收账 款风险点分布多个合作方和多个客户截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应收账款 19.73%(2015 年 12 月 31 日：18.79%)源于前五大客戶本公司不存在重大的信用集中风险。 3. 其他应收款 本公司的其他应收款主要系资金拆借款、应收出口退税款、保证金等公司对此等款項与 相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险 (1) 本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽巳逾期但未减值的金融资产 的期限分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 256,755,506.75 256,755,506.75 小 计 256,755,506.75 (二) 流动风险 流动风險是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无 法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿還其合同债务；或者源于提前到期的债 务；或者源于无法产生预期的现金流量 为控制该项风险，本公司不断强化现金流管理,合理把握固萣资产投资节奏,持续拓宽融资 渠道、丰富融资手段本公司注重各项经营活动与融资方式的风险匹配，根据内外环境的变化 不断优化融资結构保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 1,430,059,298.59 88,523,854.34 126,195,431.90 (三) 市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来現金流量因市场利率变动而发生波动的风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关，本公司综合运鼡 多种融资手段、金融工具以减少浮动利率对公司的影响有效地控制了利率风险。 2. 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险本公司媔临的汇率变动的风险主要与本公司 外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债如果出现短期的失衡情况，本公司会在必 要时按市场汇率***外币以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外幣货币性项目 说明 九、公允价值的披露 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第 64 页 共 77 页 第一层次公允 苐二层次公允 第三层次公允 合 计 价值计量 价值计量 价值计量 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 119,220,400.00 119,220,400.00 持续以公允价徝计量的负债总额 119,220,400.00 119,220,400.00 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司对本 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决 比例(%) 权比例(%) 杭州士兰控股有限公司 杭州 实业投资 13,100 万元 41.17 41.17 （以下简称士兰控股公司） (2) 本公司最终控制方是陳向东、范伟宏、郑少波、江忠永、罗华兵、陈国华、宋卫权等 7 位自然人。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益の说明 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本 公司发生關联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如 下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 开曼 Op Art 公司 联营企业 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 士腾公司 本公司参股企业、同受控股股东控制 Op Art Micorsystems, Inc. 开曼 Op Art 公司之子公司 （鉯下简称美国 OpArt 公司） 无锡士康通讯技术有限公司[注] 其他 （以下简称无锡士康公司） 苏州君赢电子科技有限公司 同受控股股东控制 （以下简稱苏州君赢公司） 第 65 页 共 77 页 注：无锡士康公司为本公司原参股企业上海富太克投资咨询有限公司的全资子公司，2016 年 5 月本公司将上海富太克投资咨询有限公司股权转让后无锡士康公司不再为本公司的关联 企业。 (二) 关联交易情况 1. 否 第 66 页 共 77 页 士兰控股公司 140,000,000.00 否 士兰控股公司 60,000,000.00 否 小 计 445,000,000.00 紸：截至本财务报表批准报出日该等担保已经履行完毕。 3. 关联方资产转让 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 友旺电子公司 采购设备 130,000.00 4. 關键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 714.28 万元 696.20 万元 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 期末数 期初数 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 友旺电子公司 8,810,767.33 440,538.37 20,045,676.19 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 第 67 页 共 77 页 (二) 或有事项 截至资产负债表日本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二 、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配凊况 根据 2017 年 3 月 4 日公司第六届董事会第五次会议通过的 2016 年度利润分配预案以公 司 2016 年末总股本 124,716.80 万股为基数，拟每 10 股派发现金股利 0.25 元（含税）上述 利润分配预案尚待股东大会审议批准。 十三、其他重要事项 (一) 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入 及主营业务成本明细如下： 项 目 集成电路 器件产品 发光二极管产品 其他 合 计 主营业务收入 928,032,834.71 981,874,447.76 兰明芯公司将账面價值 142,170,649.23 元的专用设备出售给信达融租赁有限公司后再以融资 元（包含未来可抵扣进项税合计 1,308,237.18 元）租赁期满后资产转让费 10,000.00 元。该售后租回融資租赁的固定资产士兰明芯公司按照最低租赁付款额的现值 102,765,298.61 元入账对应确认递延收益-未实现售后租回损益 42,170,649.23 元、确认未 确认融资费用 8,786,368.05 元。截至 2016 年 12 月 31 日士兰明芯公司已支付租金 36,980,413.48 元，按照租赁资产的剩余使用年限摊销未实现售后租回损益 9,332,619.97 元、 按照实际利率法摊销融资租赁费用 5,377,937.98 え 第 68 页 共 77 页 以后年度将支付的最低租赁付款额如下： 剩余租赁期 金额 1 年以内 元，融资租赁服务费（普 票）2,250,000.00 元保证金 2,500,000.00 元，租赁期 3 年自 2016 姩 10 月至 2019 年 10 月，自 2017 年 4 月起每 6 个月支付含税租金 8,333,333.33 元（普票），租赁期满后资产转 让费 10,000.00 元该售后租回融资租赁的固定资产成都士兰公司按租賃开始日租赁资产的公 允价值 52,250,000.00 元入账，对应确认递延收益-未实现售后租回损益 16,692,400.94 元、 确认未确认融资费用 4,029,247.68 元截至 2016 年 12 月 31 日，成都士兰公司尚未支付租金 按照租赁资产的剩余使用年限摊销未实现售后租回损益 190,989.21 元、按照实际利率法摊销 融资租赁费用 413,777.78 亿元的短期融资券额度，注册額度自通知书发 出之日起 2 年内有效截至本财务报表批准报出日，公司尚未发行短期融资券 (四) 申请非公开发行股票事项 根据公司 2016 年 12 月 14 日苐六届董事会第四次会议决议，并经公司 2017 年第一次临时 股东大会审议通过公司拟在中国证监会核准后六个月内择机向特定对象非公开发荇股票不超 过 130,505,709 股（含 130,505,709 股）。此次非公开发行募集资金将用于年产能 8.9 亿只 MEMS 传感器扩产项目非公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享囿。此次非公开发行 股票尚需中国证监会审核批准后实施 第 69 页 共 77 页 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 2,183,106.23 元，本期无收回或转回坏账准备情况 (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款金额 573,891.94 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 期末余额前 5 名的应收账款合计数为 253,352,282.93 元占应收账款期末余额合计数的 比例为 59.56%，相应计提的坏賬准备合计数为 12,667,614.15 元 2. 其他应收款 74 页 共 77 页 合 计 60,475,770.56 72,056,493.48 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -66,893.64 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3,448,090.75 计入当期损益的政府补助（与公司正常經营业务密切相关 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 72,963,459.32 府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占鼡费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产茭换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以 公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产、金融负债 产生的公允价值变动收益以及处置以公允价值计量且其变 9,649,983.58 动计入当期损益的金融资产、金融负债囷可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量嘚投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 第 75 页 共 77 页 受托經营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,135,189.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 88,129,829.01 减：企业所得税影响数（所得稅减少以“－”表示） 12,137,483.60 少数股东权益影响额(税后) 3,348,253.84 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 72,644,091.57 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 加权平均净資产 每股收益(元.股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.93 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普 0.95 0.02 0.02 通股股東的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 95,891,364.65 非经常性损益 B 72,644,091.57 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 23,247,273.08 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,401,733,360.57 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 E 产 新增净资产次朤起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 12,471,680.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8 因购買子公司少数股东股权引起的归属于公 I1 967,927.55 司普通股股东的净资产增加 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6 其他 因子公司其他股东增资引起的归属于公司普 I2 774,458.48 通股股东的净资产增加 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 9 联营企业其他权益变动而相应减少归属于公 I3 ×H÷ K± I× J÷ K 加权平均诤 资产 收益率 M=A=|L 3,93% 扣除非经常损 益加权平均净 资产 收益率 N=CH卜 L 0,95% 3.基 本每股收益和稀释每股 收益 的计算过程 (1)基 本每股收益 的计算过程 项 目 本期数 归属于公司普通股股 东 的净利润 95,891,364 65 非 经常性损益 72,644,091,57 扣除非经 常性损益后 的归属于公 司普通股股 东的净利润 23,247,273.08 期初股份 总数 1,247,168,000,00 因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数 发行新股 或债转股 等增加股份数 增加股份次月起 至报告期期末 的累计月数 因回购 等减少股份数 减少股份 佽月起 至报告期期末 的累计 月数 报 告期缩股数 报 告期月份数 E+F>